投资公司的税种及税率（3个范本）

【第1篇】投资公司的税种及税率

开公司要交哪些税？你知道开公司要交多少税吗？这些税种和税率你必须了解！

欢迎观看本期的财税知识小课堂，今天我们要讲的话题是：开公司要交哪些税？

这是很多创业者和小微企业主都关心的问题，因为税务合规不仅关系到企业的合法经营，也影响到企业的利润和成本。

那么，开公司到底要交哪些税呢？下面就让我们一起来了解一下吧。

首先，我们要明确一点，不同的公司类型、行业和地区，可能会有不同的税种和税率。

所以，在开公司之前，最好咨询一下当地的税务机关或专业的会计师，了解清楚自己所属的税务范畴和纳税义务。

这样可以避免一些不必要的麻烦和损失。

一般来说，开公司需要交的税主要有以下几种：

1、增值税

增值税是对在生产、流通、进出口环节中增值部分征收的一种流转税。

增值税的征收对象是销售货物、提供加工修理修配劳务、提供服务、无形资产或不动产等行为。

增值税的征收方式有两种：一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人按照实际发生额计算缴纳增值税，适用于年销售额超过500万元（部分行业为800万元）的企业；

小规模纳税人按照应征收额计算缴纳增值税，适用于年销售额在500万元（部分行业为800万元）以下的企业。

增值税的税率根据不同行业和商品分为6档：3%、5%、6%、10%、11%和13%。

其中，3%适用于小规模纳税人；

5%适用于农产品等；

6%适用于金融保险、建筑等；

10%适用于餐饮住宿等；

11%适用于水电气等；

13%适用于粮食等。

2、附加税

附加税是指在缴纳增值税、消费税、营业税等主要流转环节税种基础上征收的一种地方性财政性收入。

附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金四种。

其中，城市维护建设税按照缴纳增值税、消费税、营业税等主要流转环节税种金额的7%（城市）、5%（县城）、1%（农村）征收；

教育费附加按照缴纳增值税、消费税、营业税等主要流转环节税种金额的3%征收；

地方教育费附加按照缴纳增值税、消费税、营业税等主要流转环节税种金额的2%征收；

水利建设基金按照缴纳增值税、消费税、营业税等主要流转环节税种金额的1%征收。

附加税的征收时间和方式与主要流转环节税种一致，即按月或者按季申报缴纳。

3、企业所得税

企业所得税是对企业的净利润征收的一种直接税。

企业所得税的征收对象是在中国境内设立的企业和在中国境内取得收入的外国企业。

企业所得税的征收方式有两种：按照实际发生额计算缴纳和按照核定征收。

按照实际发生额计算缴纳适用于年销售额超过500万元的企业；

按照核定征收适用于年销售额在500万元以下的小型微利企业。

企业所得税的税率根据不同类型的企业分为4档：0%、15%、20%和25%。

其中，0%适用于符合条件的非营利组织；

15%适用于国家认定的高新技术企业；

20%适用于符合条件的小型微利企业；

25%适用于一般居民企业和非居民企业。

4、个人所得税

个人所得税是对个人取得的各项收入征收的一种直接税。

个人所得税的征收对象是在中国境内居住满183天或者无居住地而在中国境内取得收入的个人。

个人所得税的征收方式有两种：综合所得和分类所得。

综合所得是指工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项收入，按照累进税率计算缴纳；

分类所得是指经营所得、利息股息红利所得、财产转让所得、偶然所得等六项收入，按照比例或者定额计算缴纳。

个人所得税的税率根据不同类型和金额的收入分为7档：3%、10%、20%、30%、35%、40%和45%。

5、印花税

印花税是对签订或者接受具有法律约束力的书面文书征收的一种流转环节税。

印花税的征收对象是签订或者接受书面文书并从中获益的单位和个人。

印花税的征收方式有两种：按照文书份数计算缴纳和按照文书金额计算缴纳。

按照文书份数计算缴纳适用于借款合同、财产保险合同等；

按照文书金额计算缴纳适用于购销合同、加工承揽合同等。

印花税的税率根据不同类型和金额的文书分为5档：0.005%、0.01%、0.03%、0.05%和0.1%。

以上就是开公司要交哪些税的简单介绍，希望对您有所帮助。

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【第2篇】投资公司税种及税率

一、增值税

1、一般纳税人：

应纳税额=销项税额-进项税额

销项税额=销售额*税率

组成计税价格=成本*（1+成本利润率）

组成计税价格=成本*（1+成本利润率）/（1-消费税税率）

2、进口货物：

应纳税额=组成计税价格*税率

组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）

3、小规模纳税人：

应纳税额=销售额*征收率

销售额=含税销售额/（1+征收率）

二、消费税

1、一般情况：

应纳税额=销售额*税率

不含税销售额=含税销售额/（1+增值税税率或征收率）

组成计税价格=（成本+利润）/（1-消费税税率）

组成计税价格=成本*（1+成本利润率）/（1-消费税税率）

组成计税价格=（材料成本+加工费）/（1-消费税税率）

2、从量计征：

应纳税额=销售数量*单位税额

三、营业税

应纳税额=营业额*税率

四、关税

1、从价计征：

应纳税额=应纳进口货物数量*单位完税价*适用税率

2、从量计征：

应纳税额=应纳进口货物数量*关税单位税额

3、复合计征：

应纳税额=应纳进口货物数量*关税单位税额+应纳进口货物数量*单位完税价*适用税率

五、外商投资企业和外商企业所得税

1、应纳税所得额：

制造业：应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入-营业外支出

商业：应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入-营业外支出

服务业：应纳税所得额=业务收入*净额+营业外收入-营业外支出

2、再投资退税：

再投资退税=再投资额*（1-综合税率）*税率*退税率

【第3篇】投资公司的所得税税率

乾坤公司为一家投资公司，每年利润总额稳定在1亿元以上，企业所得税税率为 25%。董事会正在讨论两个投资方案，计划对外股权投资1亿元，方案一是投资一家已上市的大型高新技术企业，方案二则投资一家初创的未上市高新技术企业，两个方案的投资收益率难分伯仲。

税务总监提出，在风险收益既定的前提下，建议选择方案二。理由如下：

同时建议在年底前投出去，这样在后年公司就可以抵减 7000 万元的应纳税所得额，减少企业所得税=7000*25%=1750 万元。