新成立的公司要交多少印花税（3个范本）

【第1篇】新成立的公司要交多少印花税

今天，小来就带大家看下

开公司到底要交哪些税～

我国现有哪些税种？

有什么税收优惠？

01：18个税种，各显神通

流转税：增值税、消费税、城市维护建设税、土地增值税。

所得税：企业所得税、个人所得税。

财产税：房产税、车船税、船舶吨税。

行为税：印花税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、车辆购置税、资源税、环境保护税、烟叶税、关税。

02优惠政策

一般公司都会涉及哪些税种？

01增值税

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。

注意：目前有很多公司是免税或者是优惠了很多税费，但最终记账和申报还是必须的。

交多少税？看优惠政策：

(1)自2023年4月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。

(2)自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%税率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

（3）对增值税的小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，最高50%资源税、房产税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加、城市维护建设税、城镇土地使用税、耕地占用税、地方教育附加统统“五折”优惠！

02所得税

企业所得税：企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税税率为25%，不过目前有优惠。

优惠政策：

2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。也就是实际税负从10%降至5%，等等优惠。

生产经营所得个人所得税：主要是指个体工商户的生产、经营所得，对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者的生产经营所得依法计征个人所得税。

03个人所得税

对于公司来说，本身不缴纳个人所得税。但是员工工资以及股东分红需要缴纳。

04城市建设维护费

一般来说，城镇规模越大，所需要的建设与维护资金就越多。与此相适应，城市维护建设税规定，纳税人所在地为城市市区的，税率为7%；纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的，税率为1%。

05印花税

印花税的征税范围虽然有限，仅是列举的合同和账薄，但每一个公司开业必须设置账薄，需要投入注册资本、需要签订一些合同，这些业务都少不了印花税的身影。

优惠政策：

新的《印花税法》也要在7月1日开始施行！具体政策点击右方蓝字部分即可查看：7月1日施行！《印花税法》这些变化需了解！

如果企业的经营涉及国家规定的

特殊货物，那就需要加征税

01消费税

如果公司经营的货物有如下商品：烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。多数货物是在生产环节加征一道消费税，但是金银首饰是在零售环节征收。

02资源税

如果公司开采销售的是以下货物：原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐。对部分省市直接取用地表水、地下水的单位和个人开征了水资源税。具体查询当地税务机关的通知。

03烟叶税

对收购烟叶的单位，加收一道烟叶税。不是销售环节，而是收购环节。

公司持有房产土地或买卖

房产土地涉及以下税种

01契税

公司在购买房子或土地使用权时缴纳。

02耕地占用税

占用耕地建房或从事其他非农业建设，需要缴纳此税。

03房产税

公司持有房产或出租房产，缴纳此税。

04城镇土地使用税

公司占用城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地，缴纳此税。

05土地增值税

如果公司有偿转让国有土地使用权及房屋产权并取得增值性收入，需要缴纳增值税。

如果一个公司购买车辆

会涉及以下税种

01车辆购置税

在公司购买车辆的时候缴纳。

02车船税

公司持有车船时缴纳。

公司直接排放如下污染物

涉及到的税种

01环境保护税

如果公司直接排放大气污染物、水污染物、固体废物和噪声，则需要按规定缴纳环保税。企业向污水集中处理场所、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物；在符合环保标准的设施、场所贮存处置固体废物，不属于直接排放，是不用纳税的。

对企业而言，税收的作用非常重要，虽然一般企业都会将这块内容交由财务、会计等专人来负责。但作为创业者，了解一些税收知识，熟悉税收优惠政策，不但有助于保护企业利益，还能为企业节省开支。

【第2篇】新成立公司不缴纳印花税

关于印花税，小编也说过不少相关的内容，包括采用哪种方式才可以减少公司缴纳印花税税费的知识点在之前的文章也有提到过，所以印花税相应的知识点也说过很多遍了，但是在实际情况中总会发生特殊情况，这个时候我们往往会因为经验的不足而出现错误，所以我们自己一定要对那些税收知识进行了解。

本次小编要为大家解析的知识点就是有关印花税的缴纳问题，也是一位客户亲身经历的问题，通过这篇文章小编分享给大家。

这位客户名下有一家建筑公司，经常对外租赁公司里的建筑工具，但是因为前来租赁的都是老客户，而且也都是小物品，所以双方一直都没有签订什么合同。因为没有签订租赁合同，于是这位客户也就没有缴纳印花税，但是过了一段时间这位客户就被税务局发出警告了，说这位客户没有按照规定缴纳印花税。

这位客户感到非常疑惑，因为都说只要签订了合同就需要缴纳印花税，但是自己都没有和合作方签订合同，怎么还要缴纳印花税啊？

这种情况也算是比较常见的印花税问题，在我们以往的认知中公司与合作方签订了合同就需要缴纳印花税了，所以在很多人的印象中，只有签订了合同才需要缴纳印花税，但现在却又说没有签订合同也需要缴纳印花税，那到底该怎么缴纳印花税呢？

要解决的第一个问题就是在这种没有签订合同的情况需不需要缴纳印花税？

答案就是虽然没有签订相关的租赁合同，但是双方发生租赁交易的事实是存在的，所以应该要按照规定缴纳印花税。

相关法律依据如下：“企业之间书立的确定买卖关系、明确买卖双方权利义务的订单、要货单等单据，且未另外书立买卖合同的，应当按规定缴纳印花税。”

大家也都知道印花税的计征依据是根据应税合同上的所列金额决定的，那么如果双方没有签订合同的话，那么缴纳印花税的计征依据要依靠什么来决定呢？

答案就是那些具有合同性质的凭证，比如双方签订的协议、契约、合约，如果没有签订的话，也可以凭借交易的单据、确认书或者开具的发票都是可以作为印花税计征依据的。

【第3篇】新成立的公司印花税

1. 注册资本印花税

注册资本印花税是任何一家公司、企业在工商、税务等部门注册完毕后都要缴纳的一个税种。征收标准为企业注册资本金*0.5‰。

每家公司、企业终身只需缴纳一次注册资本印花税。但如果公司注册资金增加的还需补交增加部分的注册资本印花税。

2.增值税及城市维护建设税、教育费附加

公司根据缴纳增值税根据销售额的不同，可分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人征收率较高，可抵扣进项税；小规模纳税人征收率相对较低，但不能抵扣进项税。由于小规模纳税人增值税是按3%征收率计算，同时月销售额不足10万，或季度销售额不超过30万可免征增值税，通常是初创公司的首选。产生增值税的同时，需要缴纳城市维护建设税和教育费附加。

3.房产税、土地使用税（有房屋土地、或无租使用房产）

房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，凡经营用的房屋都需要交纳房产税，通常计算方法为房产原值*70%*1.2%或租金*1.2%。

土地使用税，是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。征收标准为面积*所属区域的核定税额。房产税与土地使用税的征期在每年的4月和10月。

4.企业所得税

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得所征收的一种税。除个人独资企业和合伙企业外，其他企业均为企业所得税纳税人。

企业所得税税率为25%。符合条件的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，高新技术企业则按15%的税率征收企业所得税。

5.水利建设基金

水利建设资金属于地方性规费，提基数包括主营业务收入和其他义务收入。

从事生产经营的单位和个人应缴纳的水利建设基金，由地方税务机关根据增值税和营业税的纳税期限按月或按季征收。缴款义务人应当按生产、经营收入的0.6‰征收

6.残疾人就业保障金

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位缴纳的资金。意在引导、鼓励和督促用人单位尽可能多安排残疾人工作岗位，使有能力的残疾人实现就业，参与社会生活，更好的保障残疾人权益。

残保金存在减免条件。以北京为例，自工商登记注册之日起３年内，对安排残疾人就业人数未达到在职职工总数的1.7%，且在职职工总数在30人以下（含30人）的小微企业，免征保障金。调整免征范围后，工商注册登记未满3年、在职职工总数30人（含）以下的企业，可在剩余时期内按规定免征保障金。

7、个人所得税

个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例，由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。

自2023年10月1日起，纳税人按照5000元的起征点缴纳个税，个人所得税起征点上调意味纳税人缴纳的税费将减少，实际到手的收入会有所增加。2023年新个税中的个人所得税专项附加扣除政策也开始正式实施，减轻了部分纳税人的纳税负担。