印花税凭证怎么做（14个范本）

【第1篇】印花税凭证怎么做

有不少纳税人关心免征印花税的问题，修订后的《中华人民共和国印花税法》自2023年7月1日起施行，根据相关规定，其中有些凭证是可以免征印花税的，赶紧来看看↓↓

免征印花税的凭证有哪几种？

免征印花税的凭证一共有以下八种：

1. 应税凭证的副本或者抄本；

2. 依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构为获得馆舍书立的应税凭证；

3. 中国人民解放军、中国人民武装警察部队书立的应税凭证；

4. 农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同；

5. 无息或者贴息借款合同、国际金融组织向中国提供优惠贷款书立的借款合同；

6. 财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；

7. 非营利性医疗卫生机构采购药品或者卫生材料书立的买卖合同；

8. 个人与电子商务经营者订立的电子订单。

除了上述提到的八种免征印花税的凭证外，还有七种值得关注的免征印花税的其他具体情形。

1. 对应税凭证适用印花税减免优惠的，书立该应税凭证的纳税人均可享受印花税减免政策，明确特定纳税人适用印花税减免优惠的除外。

2. 享受印花税免税优惠的家庭农场，具体范围为以家庭为基本经营单元，以农场生产经营为主业，以农场经营收入为家庭主要收入来源，从事农业规模化、标准化、集约化生产经营，纳入全国家庭农场名录系统的家庭农场。

3. 享受印花税免税优惠的学校，具体范围为经县级以上人民政府或者其教育行政部门批准成立的大学、中学、小学、幼儿园，实施学历教育的职业教育学校、特殊教育学校、专门学校，以及经省级人民政府或者其人力资源社会保障行政部门批准成立的技工院校。

4. 享受印花税免税优惠的社会福利机构，具体范围为依法登记的养老服务机构、残疾人服务机构、儿童福利机构、救助管理机构、未成年人救助保护机构。

5. 享受印花税免税优惠的慈善组织，具体范围为依法设立、符合《中华人民共和国慈善法》规定，以面向社会开展慈善活动为宗旨的非营利性组织。

6. 享受印花税免税优惠的非营利性医疗卫生机构，具体范围为经县级以上人民政府卫生健康行政部门批准或者备案设立的非营利性医疗卫生机构。

7. 享受印花税免税优惠的电子商务经营者，具体范围按《中华人民共和国电子商务法》有关规定执行。

办理方式

印花税法实施后，纳税人享受印花税优惠政策，继续实行“自行判别、申报享受、有关资料留存备查”的办理方式。纳税人对留存备查资料的真实性、完整性和合法性承担法律责任。

政策依据

1. 《中华人民共和国印花税法》（中华人民共和国主席令第八十九号）

2. 《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部 税务总局公告2023年第22号）

3. 《国家税务总局关于实施<中华人民共和国印花税法>等有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第14号）

来源：中国税务报

【第2篇】印花税申报应税凭证名称怎么填写

这是一个真实案例：

某企业2023年成立，未核定印花税种，该企业财务人员认为未核定的税种不用申报，所以未进行申报，2023年12月税务检查中，补交印花税及滞纳金三万余元。

印花税你申报了吗？接下来我们一起去了解印花税！

一、什么情况下要交印花税?(征税范围）发生以下五大类应税凭证需要交：

1、经济合同

2、产权转移收据：土地使用权出让/转让合同、商品房销售合同

3、营业账簿（不记载金额的登记簿、统计簿、台账等不用）

4、权利、许可证照：房屋产权证、工商营业执照、专利证、土地使用证。

5、其他凭证：以电子形式签订的各类凭证。

确定应税经济合同的范围时应注意的三点：

1、具有合同性质的凭证应视同征税；

2、未按期兑现合同也需要征税；

3、同时书立合同和开立单据的，按其中一个征税。

二、什么人要交印花税？

1、立合同人：单位和个人，不包括合同的担保人、证人、鉴定人。

2、立账簿人：单位和个人

3、立据人：单位和个人

4、领受人：单位和个人

5、使用人：使用人

6、各类电子应税凭证的签订人：单位和个人

三、印花税税率

税率形式

税率档次

适用凭证

比例税率（4档）

万分之零点五

借款合同

万分之三

购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同

万分之五

加工承揽合同、建筑安装工程承包合同、货物运输合同、产权转移书据、营业账簿中记载资金的账簿

千分之一

财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同、股权转让书据（包括a股和b股）

定额税率（5元）

权利、许可证照

关注事项：

1、同一份合同载有一个或几个经济事项的，不同税率的，经济事项金额应分开，未分开的应按其中较高税率计算纳税。

四、计税依据（根据什么计算税额）

1、实行从价计税的凭证，以凭证所载金额（不含增值税，签合同时价税金额要分开）。

2、有些合同在签订时无法确定计税金额，可在签订时先按定额5元贴花。

五、怎样计算？

1、应纳税额=计税金额*适用比例税率

2、应纳税额=凭证数量*单位税额

六、什么时候贴花（纳税）？

1、印花税应当在应税凭证书立或领受时贴花。（一般实行就地纳税）

2、特殊：合同在国外签订，在中国境内执行合同，不便在国外贴花的，应在合同带入境时办理贴花手续；若合同不在中国境内执行，则不缴纳印花税。

七、印花税应税凭证应保存10年《税收征管法实施细则》。

依法纳税是每个纳税人的义务！

最后祝大家每天都元气满满！ 种一棵树最好的时间是十年前，其次就是现在！

【第3篇】印花税完税凭证查询

“小编小编，社保的缴款凭证在哪查询？”

“小编小编，我们单位有个员工要买房，需要个税证明，在哪查询？”

“小编小编，我们家小孩的医保完税凭证在哪打印？”

随着申报系统的增多，各种完税凭证在哪里打印让我们会计朋友们很是头疼，今天小编就帮你们做好了归纳汇总，赶快收藏吧！

1

part 1 个人完税凭证打印

1. 工资薪金完税凭证（扣缴端）

登录自然人电子税务局（扣缴端），代扣代缴------查询统计------缴税记录查询------修改缴款日期后点查询------选择需要打印的行次，点完税证明开具即可。

2. 生产经营完税凭证（扣缴端）

登录自然人电子税务局（扣缴端），生产经营------查询统计------缴税记录查询------查询------选择要打印完税凭证的人员------完税凭证开具确认打印即可。

3. 个税的完税证明（网站版）

网站搜索“自然人电子税务局”，手机下载个税app，通过个税app扫码登录------切换省份------纳税记录开具------开具年月（选择你想要查询的年度或月份）------生成纳税记录------预览或下载（可以先看一下上面的温馨提示）。

2

part 2 社保凭证打印

1. 企业社保完税凭证打印

登录电子税务局，搜索“社保费申报”------左边“信息查询”------完税凭证或历史完税凭证（完税凭证打印的是最新一期的社保缴税凭证，历史完税凭证打印的是往期的社保缴税凭证）------查询后点“预览打印”。

温馨提示：打印时注意“系统税票号”，不同的税票号显示的内容不同。

2. 少儿医保完税凭证打印

网站搜索“国家税务总局江苏省电子税务局”------公众服务------社保费缴费凭证打印------输入小朋友的姓名，身份证，参保地区等，提交------输入打印所属期，查询打印即可。

3

part 3 企业税收完税证明打印

登录“国家税务总局江苏省电子税务局”------我要办税------证明开具------开具税收完税（费）证明------开具税收完税证明（文书式）和开具税收完税证明（表格式）：

1. 文书式

填写税款所属期，选择需要打印的税种，点查询------点中需要打印的所属期------确认生成：

打印出来的样式如下图：

2. 表格式

填写税款所属期，点击查询：

电子税票号里选择需要打印的税种原凭证号，点查询：

选中需要打印的那条，点击“确认生成”：

打印出来的样式如下图：

【第4篇】印花税完税凭证号

www.wenmingtu.com

完税凭证对于企业来说是非常重要的，它是企业履行纳税义务的合法凭证，而且又能够为税务机关进行税收会计和统计核算时作为其原始凭证，之前我们也介绍了关于完税凭证的一些相关内容，详情请查看《什么是完税凭证及其内容》，下面我们依然有请问明途来为大家介绍2018完税凭证的种类及完税凭证的意义。

税收完税证明

2018完税凭证的种类有哪些

目前2018完税凭证根据我国现行征收管理法规定，其完税凭证种类有：各种完税证、缴款书、印花税票以及其他完税证明，另外完税凭证实行专票专用、按顺序填开以及一税一票。

2018完税凭证的意义

完税凭证首要的意义便是税务机关代表我国签发给纳税人的有效、合法的凭证，带有收据性质，完税凭证有助于纳税人对税务机关和扣缴义务的监督，从而有效的杜绝发生贪污税款的现象发生；

完税证明

其次，完税凭证作为纳税人或扣缴义务人在依法纳税后作为税务机关核对及检查的原始凭证。

【第5篇】印花税票销售凭证查询

登报挂失的作用是为了将已经丢失的证件进行作废，之后我才能去补办新的证件，那登报的内容应该怎么写呢？有没有格式可以参考呢？当然是有的，下面给大家介绍一个小工具，我们不仅可以在这里面找到具体的登报格式，而且还可以自助办理登报，十分的方便。

支付宝登报，安全放心，登报格式齐全，选择报纸多，价格实惠透明，见报当天快递，可指导办理，以用户为核心，用心做好登报服务。

【第6篇】印花税的凭证怎么做账

财会人员在缴纳印花税的时候，可能由于粗心大意出现多交的情况。这时候就会涉及到印花税退税问题。那么印花税退税流程有哪些呢?退回的印花税又该怎么做账?接下来就跟着会计网小编一起来了解看看吧!

印花税退税流程有哪些?

印花税退税流程涉及到关于要求退还印花税的申请书，两本税票正本，企业营业执照复印件副本，法人章及法人代表章，办税员证这几项内容。首先应当到办税大厅填写相应的表格，其次税管员进行签字，接着分管局长签字确认，最后办理退税。

退回的印花税怎么做账?

借：库存现金或银行存款

贷：管理费用

企业缴纳印花税，其应纳税额由纳税人根据相应规定自行计算。纳税人通过购买并且一次贴足印花税票的方式缴纳相应的税款。

企业所缴纳的印花税，既不会发生应付未付税款这一现象，也不用对应纳税金额进行预计。另外，与税务机关结算或者清算的问题也是不存在的。所以，企业所缴纳的印花税，不用通过应交税费科目进行会计核算。在购买的时候，将管理费用科目进行借记，银行存款或者库存现金科目进行贷记即可!

哪些凭证可以免征印花税?

已经缴纳印花税的凭证的副本、抄本可免征印花税。但除了视为正本使用者以外。

收购部门和村委会、农民个人书立的农副产品收购合同(由国家制定)，可以免征印花税。

无息、贴息贷款合同可以免征印花税。

个人出租、承租住房而签订的租赁合同，与经济适用住房、经济适用住房购买人与廉租住房及廉租住房承租人相关的凭证，可以免征印花税。

来源于会计网，责编：慕溪

【第7篇】应缴纳印花税的凭证是

财务会计注意！不缴印花税：这些合同、文书等凭证无需缴纳印花税！

印花税法施行后无需缴纳印花税的28种凭证

最新印花税税目税率表

软件操作指南印花税按次申报详细流程

第一步：印花税税源信息采集

无需缴纳印花税的情况，以及印花税税率表，包括按次申报的印花税流程就全到这里了。刚多财税小知识关注我，财务工作不迷路哦。

【第8篇】印花税的应税凭证

阿东求求点个关注！

《中华人民共和国印花税法》正式施行后，很多人都以为，只要签订合同就要缴纳印花税，其实这是对印花税的误解！

合同只是印花税的应收凭证之一，但并不是所有的合同都需缴纳印花税

下列凭证为印花税应纳税凭证：

经济合同：

●适用0.05%税率的合同:借款合同

●适用0.3%税率的合同:购销/建筑安装工程承包/技术合同

●适用0.5%税率的合同:加工承揽/建设工程勘察设计/货物运输

●适用1%税率的合同:财产租赁/仓储保管/财产保险合同

产权转移书据:

统一税率为万分之五包含：财产所有权/版权/商标专用权/专利权/专有技术使用权

土地使用权出让合同/土地使用权转让合同/商品房销售合同

营业账簿：

①“实收资本”与“资本公积'合计金额的万分之五

②以账簿作为计税数量，每年每本贴花五元

下面六种的合同可以不用贴花：

1.如果培训合同需要缴纳印花税的话，只可能属于技术合同范围，而技术合同分为技术开发合同、技术转让合同、技术咨询合同和技术服务合同。

2.对于企业集团内部执行计划使用的、不具有合同性质的凭证,不征收印花税.

3.贴现是金融机构向持票人融通资金并收取利息的一种短期借款方式，各地还没有明确

4.一般的法律、法规、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询，其所立的合同不贴印花。

5.不在贴花的范围内

6.不在贴花范围内

以下九点的凭证也不需要缴纳印花税：

码字不易，小伙伴点赞收藏关注支持一下呗

如果您有其他税收方面的困扰详情了解后台私信阿东！

关注我，带来更多干货

【第9篇】印花税里的应税凭证名称

印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受、使用的应税经济凭证征收的一种税（行为税）。

纳税人为：在中国境内书立、领受、使用税法所列举凭证的单位和个人。

现在印花税采取正列举形式，只对《印花税暂行条例》列举的凭证税，没有列举的凭证不征税。

已列举的凭证税：

一、 经济合同（10类）

1. 买卖合同：支付价款的0.3‰

2. 借款合同：支付借款金额的0.05‰

3. 融资租赁合同：支付租金的0.05‰

4. 租赁合同：租金的1‰

5. 承揽合同：支付报酬的0.3‰

6. 建设工程合同：支付价款的0.3‰

7. 运输合同：支付价款、报酬或者使用费的0.3‰

8. 保管合同：支付保管费的1‰

9. 仓储合同：支付仓储费的1‰

10. 财产保险合同：支付保险费的1‰

二、 产权转移书据：支付价款的0.5‰

1. 土地使用权出让和转让书据

2. 房屋等建筑物、构筑物所以权、股权（不包括上市和挂牌公司股票）

3. 商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让使用权转让书书据

三、 营业账簿

实收资本（股本）资本公积合计金额的0.25‰（2018.5.1日起0.5‰减半征收为0.25‰）

四、 权利、许可证书：每件5元（已取消）

五、 证券交易：支付成交金额的1‰

对证券交易的出让方征收，不对证券交易的受让方征收

六、 经财政部门确定征税的其他凭证

重庆总部经济节税分析：

首选主体迁移或业务分流主税每笔皆可享受到扶持（轻资产）

业务分流、股权结构

增值税：享受地方30%-50%扶持政策

企业所得税：同时享受地方30%-50%扶持政策

个人独资综合税率享核定征收4.86%

兑现时间：纳税后次月兑现

总部经济招商不受地域的限制，外省市的也能享受园区的财政扶持政策。

全程一站式服务

税收扶持相关信息。请仔细tel阅读这段话《189》，这段话里《8391》有你想知道的内容，详细情况《8278》曾，为你提供资料解惑。

【第10篇】印花税销售凭证是什么意思

印花税是我国18个税种里面，最没有存在感的税种了。即使是从事财务工作的财会人员，可能也会忽视印花税的存在。

但是，印花税虽微不足道，但仍不可少！对于印花税我们还是需要多了解一些才行呀！

印花税里面的“书立”是什么意思？

印花税里面的“书立”是指签订和书写的意思。

“书立”这个词出现在印花税相关法律的第一条，介绍印花税纳税人的时候。

具体说的是“书立应税凭证”，这里的意思就是签订的应税凭证。这里的应税凭证，主要指的就是合同、产权转移书据和营业账簿。

对于合同和产权转移书据来说，签订相关合同的双方都是印花税的纳税人；而对于营业账簿来说，企业只要记录的相关金额，就需要缴纳印花税。

原来的“领受人”怎么消失了？

印花税已经完成了立法，在印花税法里面已经没有了“领受”这两个字。你可以看看在印花税暂行条例里面，“领受”和“书立”是并列在一起的。

但是，由于印花税税目的变化“领受人”已经不再需要缴纳印花税了。从这里，我们也能看出印花税的变化还是不小的。

“领受人”原来需要缴纳的印花税，指的就是企业获得相应权利、许可证照时，需要缴纳定额的印花税。

当然，权利、许可证照的印花税早已不用缴纳。这次立法只是把原来的优惠，按照法律的规定固定了下来。

印花税与其他税种的最大区别是什么？

印花税虽然常常让大家忽略，但是印花税的一条规定还是比较特殊的。那就是其他税种只是单方面纳税即可，而印花税书立合同的双方，都需要缴纳印花税。

比方说，甲乙企业签订了购销合同。那么甲乙都需要按照合同的金额缴纳印花税。

当然印花税里面也是有比较特殊的规定，即证券交易印花税也是单方面纳税。

如果我们炒过股票，肯定就会明白了。我们在买入股票时不需要缴纳印花税，而当我们卖出股票时，是需要缴纳印花税的。

并且证券交易印花税的计税依据也是比较特殊的，其他的印花税的都是按照不含税金额计算印花税的，而证券交易印花税的计税依据是股票的交易额。对于这点，我们还是需要了解一下的。

想了解更多精彩内容，快来关注虎说财税

【第11篇】合同和凭证应当缴纳印花税

1.（单选题)根据印花税法律制度的规定，下列合同、凭证中，应缴纳印花税的是（ ）。

a.无息、贴息借款合同

b.加工承揽合同

c.书、报、刊合同

d.武警部队订立的应税凭证

2.（单选题）甲公司从乙公司购买中央空调一台，签订买卖合同，则根据印花税法律制度的规定，贴花完税的时间是（ ）。

a.发出空调的当天

b.合同书立、领受时

c.合同约定的付款日期

d.凭证生效日期

3.（多选题）下列对于印花税的征收管理的表述中，正确的有（ ）。

a.同一类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人应向当地税务机关申请按期汇总缴纳印花税

b.印花税可以委托有关部门代征，实行源泉控管

c.印花税应当在书立或领受时贴花

d.证券交易印花税按周解缴

4.（判断题）根据《印花税暂行条例》及其施行细则的规定，财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校及其他事业单位所立的书据免纳印花税。（ ）

5、（判断题）车船税的纳税人，是指在中国境内拥有或者管理车辆、船舶的单位和个人，包括外商投资企业、外籍个人。（ ）

以下为答案解析，做完才能看哦！：

1. 正确答案：b

考点：印花税税收优惠

解析:加工承揽合同，属于印花税征税范围，应按规定缴纳印花税。选项acd均免征印花税。

2. 正确答案：b

考点:印花税的征收管理

解析：税法规定，印花税纳税义务发生时间为纳税人订立、领受应税凭证或者完成证券交易的当日。

3. 正确答案：abcd

考点：印花税的征收管理

解析:无。

4. 正确答案：错误

考点:印花税税收优惠

解析:可以免征印花税的慈善性捐赠财产转移书据仅限于捐赠给政府、社会福利单位和学校三种情况。

5. 正确答案:正确

考点:车船税的纳税人

解析：无。

【第12篇】印花税票销售凭证

1.印花税法规定书立应税凭证的单位和个人应依法规定缴纳印花税。

2.应税凭证是指《中华人民共和国印花税法》所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据、营业账簿。

3.单位和个人有发生印花税税目表中正列举的税目才履行缴纳义务，一定记住是正列举。所谓正列举是对照税目表一一列举的项目（百度印花税法）。

4.下列这些合同就不是税目表中正列举的应税凭证，如代理业务合同、非金融机构借款合同、劳动用工合同、会计审计法律咨询类合同、工程监理合同、承包经营合同、担保合同，以上这些合同签订时就不用缴纳印花税。

5.现印花税有变，新政策于2023年7月1日起施行，变化如下：

（1）增值税不作为计算印花税依据。如果合同中没有注明增值税，还是要按全额计算缴纳印花税。

（2）证券交易印花税也被纳入征税范围。

（3）取消对权利、许可证照每件征收5元的规定，即今后房产证、土地使用证、工商营业执照、商标注册证和专利权证将不用缴纳印花税。

（4）调减部分税率，如加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同的税率由万分之五降为万分之三；将“商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据”

税率由万分之五降至万分之三。

（5）对于同一应税凭证由两方以上当事人书立的，按照各自涉及的金额分别计算应纳税额，改变了原来“应当由各方就所执的一份各自全额贴花”。

（6）新增和明确了减免印花税的相关范围和要求，如免税新增个人与电子商务经营者订立的电子订单。

【第13篇】印花税凭证长啥样

印花税法实施啦！这些凭证税率有变化！

2023年6月10日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过《中华人民共和国印花税法》，自2023年7月1日起施行。新印花税法简并了税目、降低了税率、明确了免税凭证，快来和小望一起了解这些重要内容吧！

【第14篇】免征印花税合同和凭证

首嘉财务代理，你的财税服务管家！

许多纳税人关心免除印花税的问题；根据相关规定，部分凭证可以免征印花税。过来看一看吧，免征印花税的凭证有以下八种：

1.应税凭证的复印件或抄本。

2.依法应免税的外国驻华使馆、领馆和国际组织驻华代表机构，需取得所在地的应纳税证明。

3.中国人民解放军和中国人民武装警察部队开具的应税凭证。

4.农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品的买卖合同和农业保险合同。

5.无息或贴息贷款合同，国际金融组织向中国提供优惠贷款而签订的贷款合同。

6.向政府、学校、社会福利机构和慈善组织捐赠财产的产权所有人出具的产权转移证明文件。

7.非营利性医疗卫生机构采购药品或者卫生材料的销售合同。

8.个人和电子商务经营者签署的电子订单。

印花税法实施后，纳税人享受印花税优惠政策，继续实行“自行甄别、申报享受、留存相关资料备查”的办理方式。纳税人应当对留存备查资料的真实性、完整性和合法性承担法律责任。好了，以上就是本次的分享！