个体户收入多少要交税吗（4个范本）

发布时间：2023-11-11 20:52:02 查看人数：68

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【导语】本文根据实用程度整理了4篇优质的个体户税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个体户收入多少要交税吗范本，希望您能喜欢。

个体户收入多少要交税吗

【第1篇】个体户收入多少要交税吗

个体户行业也需要交税。个体户缴纳的所得税是个人所得税。按照个体工商户的生产经营所得，以每个纳税年度的收入总额减除成本、费用和损失后的余额为应纳税所得额。一个月收入超过5000元就要交税。

根据相关规定，个体工商户按月纳税的，月销售额为5000-20000元，每次纳税日销售额为300元-500元。达不到起征点的，免征增值税。如果是卖房产的，门槛10万。个人所得税的起征点是3.6万元。

个人所得税是在个人所得税征管过程中，调整税务机关与自然人(居民和非居民)之间社会关系的法律规范的总称。

为什么一定要交税？

其实纳税是一个会影响国家和政府的政治基础，主要来源是税收。不能说老百姓百分之百享受国家的福利，但确实在某些方面对我国公民有一定的好处。公民义务与财富再分配方式。按照传统资本主义国家的理论，市场是自由的，但国家要讲人权，所以财富再分配的手段就是税收。税收是国家调控经济的重要杠杆之一。国家可以通过设置税种，规定税目、税率、奖励金征收或者减免税，调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济健康发展。维护国家政权。

个人所得税怎么算？

个人所得税的计算公式为:累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计费用扣除额-累计专项附加扣除额-累计依法确定的其他扣除额；当期应扣缴的税款=(累计扣缴应纳税所得额×扣缴率-速算扣除数)-累计减免税-累计扣缴税款；费用累计扣除额按照5000元/月的个税起征点×纳税人当年截至本月在本单位就业月数计算；累计基本减除费用=5000元÷月×当前月份。

个人所得税有哪些申报方式？

个人所得税通过数据电文、邮件或直接向主管税务机关申报。也可以委托具有税务代理资格的中介机构或他人代为办理纳税申报。

个人所得税的纳税人包括居民纳税人和非居民纳税人。居民纳税人负有全部纳税义务，必须就其来自中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；非居民纳税人只就其来自中国的所得缴纳个人所得税。

【第2篇】个体户无收入查账征收

看到一个税务局的公告，关于2538户个体户由核定征收转查账征收的。大致意思是：这些个体户已经不符合定期定额管理条件，被终止定期定额征收方式，改为查账征收。

这并不是个例，放眼全国来看，多地都有类似的公告，甚至有些地方对收入超过一定数额的个体户直接取消核定征收。因此，在个体户核定征收收紧的大背景下，对于收入较高、经常开票的个体户而言，可能需要提前筹谋，说不定哪天就开始查账征收了。

那到底什么是个体户的核定征收？对于这个问题，可能有些人不太了解，我们比较系统的解释一下。

对于个体户个人所得税的征收方式，有查账征收和核定征收两种。核定征收又主要包括定期定额（定额征收）、核定应税所得率和核定应税所得额三种方式。

查账征收，比较好理解，就是以账务为基础来申报缴纳个人所得税，而核定征收，则是你没有账，或者账目核算不清楚，税务局通过一定的方法来给你核税。

对于个体户核定征收，常用的是定期定额和核定应税所得率。

定期定额就是对个体户在一定的经营地点、一定的经营范围内，一定的期限内的应纳税经营额或所得额进行核定。

一般而言，税务局都会在网上公示定额标准：个体户的名字、经营的地方、业主的名字、核定的有效期、核定的经营额、核定的税额，一目了然。

有的地方个人所得税定期定额月度不超3万（季度9万），个税是0。有的地方，月度不超10万（季度30万），个税是0。如果超过了，就按不含增值税的收入额乘以附征率计算缴纳个人所得税。

核定征收所得率，则一般需要个体户能够核算清楚收入，然后税务局给一个核定所得率，计算出应纳税所得额，再根据税率表计算个税。这个应税所得率，各地不同，具体以当地公布的为准。下图就是某个地方的应税所得率：

在不考虑税收优惠的情况下，比如学税公司适用的应税所得率是8%，在2023年第一季度收入额为20万。那么应税所得额就是20*8%=1.6万，然后根据税率表计算出个税，填表（经营所得a表）预缴个税。

为什么大家喜欢核定征收？最为主要的两个原因就是操作简单，交税少。

操作简单方面：对于核定的个体户，基本都是未达到建账标准或者只需要简易记账就行。

交税少方面：核定不需要成本票，而很多企业最为头疼的就是缺成本票。而且，定期定额还能享受一些优惠政策的加持。有的地方，甚至个体户年收入额超百万，在不开专票的情况下，都基本不用交税。

不过，需要提醒定期定额个体户的是，根据规定，如果实际销售额低于应纳税经营额的，以应纳经营额和核定税率，来进行交税。如果实际销售额超过应纳税经营额，则需要以实际的销售额和核定税率，来计算缴纳税款。

定期定额的个体户需要根据实际经营的情况，主动、如实地进行申报纳税，否则可能给自身带来一定的涉税风险。

从税务局公布的税案来看，每年都有不少个体户因为实际收入额超过了定额，但没有按规定在申报期限内申报（没有如实申报），被认定为偷税被罚的。

最后，以上内容仅供参考，不作为实务操作依据。由于个体户核定征收各地情况差异比较大，具体规定请以当地为准。

【第3篇】年收入12万个体户定期定额

无数位会计都问过定期定额个体工商户个人所得税为啥自己算的税款与电子税务局要申报的金额不一致呢？有些差异很大，为此我查阅大量资料，整理资料如下：

一、国地税合并前后定期定额个体工商户计税依据

1、国地税合并前个人所得税属于地税局负责征收管理，那个时候个人所得税按定税收入计算缴纳，不会因为实际收入超过定额而发生变化。

2、国地税2023年合并后，2023年双定户个人所得税缴纳金额就存在两种情况：

⑴定税收入≥实际收入，按定税收入计算缴纳个人所得税；

⑵定税收入<实际收入，按实际收入计算缴纳个人所得税。

⑶有两个及以上征收品目增值税时，每个征收品目个人所得税计税依据分别取大值合并计算。

二、计算公式

1、截止本期的全年应纳税额=（超定额当季前的累计所得额×超定额当季前的应税所得率+超定额当季的累计所得额×超定额当季的应税所得率+超定额当季后的核定所得额×超定额当季后的应税所得率）×税率-速算扣除系数

2、超定额当季后每月核定的应纳税额=（超定额当季后每月的核定所得额×12×超定额当季后的应税所得率×税率-速算扣除系数）/12

3、超定额当季应纳税额=截止本期的全年应纳税额-超定额当季前的实际缴纳税额-超定额当季后每月核定的应纳税额×剩余核定月数

三、实际案例计算

某建材厂2023年1季度定税收入30000元/月，征收品目为商业，应税所得率为10%；2-4季度商业的定税收入为29000元/月，有形动产租赁的定税收入为1000元/月，应税所得率为7%。

1季度商业实际收入为823878.92元，实际计税收入小计823878.92元；2季度商业实际收入为390132.25元，有形动产租赁实际收入为2991787.21元，实际计税收入小计681919.46元；3季度商业实际收入为671083.60元，有形动产租赁实际收入为0元，计税收入小计674083.60元；4季度商业实际收入为727551.65元，有形动产租赁实际收入为0元，实际计税收入小计730551.65元；全年计税收入2910433.63元。

（一）1季度超定额当季应纳税额计算如下

1、截止本期的全年应纳税额=（超定额当季前的累计所得额×超定额当季前的应税所得率+超定额当季的累计所得额×超定额当季的应税所得率+超定额当季后的核定所得额×超定额当季后的应税所得率）×税率-速算扣除系数

=（0×10%+823878.92×7%+30000×9×7%）×20%-10500

=9757.58元

2、超定额当季后每月核定的应纳税额=（超定额当季后每月的核定所得额×12×超定额当季后的应税所得率×税率-速算扣除系数）/12

=（30000×12×7%×5%-0）/12

=105元

3、超定额当季应纳税额=截止本期的全年应纳税额-超定额当季前的实际缴纳税额-超定额当季后每月核定的应纳税额×剩余核定月数

=9757.58-0-105×9

=8812.58元

（二）2季度超定额当季应纳税额计算如下

=（823878.92×10%+681919.46×7%+30000×6×7%）×20%-10500