2023年税务稽查重点（3个范本）

【第1篇】2023年税务稽查重点

今税咨询

继金税三期、税银互联过后，国税总局再施“秘笈”，借助阿里云服务器打造出智慧型信息化大数据平台。信息化大数据平台的推行，税收、税务数据信息的处理速度提升了2000倍！

在逐渐强大的国家税务管理系统管理体系下，税务部门对税务稽查有哪些要点？

一、虚开增值税发票

国家打造出了全新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监测机制，虚开增值税票一旦被税务稽查，除了补缴税金，涉嫌犯罪的，更要担负刑事处罚。

二、公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中很明确表示：依法严惩虚假支付结算，公转私、套取现金，转账支票套现。仍在操作公户转私户的公司要注意了！

三、骗取进出口退税

国家税务总、国家公安部、中国海关总署、人民银行在内的四相关部门协同防范和打击违背税收法规，采用以假报出口等欺骗方式，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

税务稽查

四、企业增值税零申报

作为某些公司经常使用的方式，企业增值税零申报也是税务稽查的重点环节。零申报持续时间一旦达到6个月，税务部门就会对公司开展分析调查，确定公司是否存在隐匿收入等问题。

五、虚造工作人员薪资

前些日子不少公司因为个税app上的申诉被查了。另外，针对工作人员薪资，税务部门会从薪资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查薪资费用。

六、税收优惠由公司认定

享有税收优惠的公司，也是税务部门清查的要点，享有国家优惠政策的同时，也需要看看自己申报的数据信息是否如何。

七、税负率异常情况

税收、税务异常情况长期以来都是税务稽查的要点，要是公司平均税负上下浮动超过20%，税务部门就会对此进行重点调查。

随时关注地方税务局动态信息，防范被查风险！

即使是个本本分分的纳税人，也需要时时刻刻自纠自查，避免出现不必要的税务风险~

【第2篇】税务稽查重点

日前，税务总局曝光5起涉税违法案件：涉案金额从4千多万到51亿元不等，金额之大，令人震惊！

而随着这5起案件曝光，国税局办公厅主任也提出了三个进一步：

2023年将进一步强化精准性监管；进一步强化常态化打击涉税违法行为；进一步加大典型案件公开曝光和联合惩戒力度。

由此可见，2023年将是税务稽查严查的一年，对于有不合规操作的企业，要小心了！

税务严查下

“386”企业，要小心了

从曝光的涉税违法案件来看，以下企业可能是2023年稽查的重点，希望大家引起重视，有问题的应及时整改，没有的要做好预防工作。

“三假”企业

2023年以来，税局对“三假”企业的打击从专项行动到常态化监管转变。

1、假企业

假企业就是大家常说的空壳企业，为了抽逃资金避税，大规模注册没有实际业务的“空壳企业”来虚开发票。

2、假出口

指的是，实际没有出口业务，采用伪造报告单，购买增值税专用发票等手段来骗取出口退税。

3、假申报

指的是有些不法分子，明明不符合税收优惠条件，但却通过申报材料造假等方式，骗取税收优惠减免。

税局对“三假”企业的打击力度从这两年曝光的典型案例可以看出。

最近，三省市的税务局有关负责人也纷纷表态，下一步将继续精准有效打击“三假”企业等违法犯罪行为。

税务稽查的8大重点行业

1、电商行业

2、建筑行业

3、外贸行业

4、劳务派遣行业

劳务派遣，可以降低企业的用工成本和风险，但是其涉税风险也挺多的。

5、医疗美容行业

6、直播、文娱行业

2023年，文娱行业被曝光的涉税案件可不少，想必大家都有目共睹。

7、高新技术企业

2023年，不少企业的高新技术企业资格被取消，有些还被追缴已享受的税收优惠。

8、高收入人群股权转让等行业和领域。

高收入群体的个税问题，应该是未来的稽查重点，尤其是股权转让中，存在阴阳合同，这种避税手段是不可行的，一旦被查，必有严罚。

6种“玩火”行为

1、虚开发票

因虚开发票被罚的案例屡见不鲜，有些还把自己送进去了，这真的很“刑”啊。

在金三系统、税控系统严厉监管之下，一个申报对比，就会让虚开无处遁形。所以，别再抱有侥幸心理啦~

2、三流不一致

三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一，如果不一致，很有可能会被判定为“虚开”。

3、申报异常

有些企业可能会对小税种不重视，认为金额小，不会被监管，其实不然，小税种也会引起大风险。

4、税负率异常

金三系统能对比同行业、同区域、同规模企业的进行对比，如果严重偏离平均值就会预警，这时税局就可能要约你喝茶了。

5、长年亏损

一个企业长年亏损却没有倒闭？怎能不引起怀疑？

6、公转私、私转私频繁转账

央行对人民币支付交易进行严格管理，尤其是对大额支付交易和可疑支付交易进行监管。银税信息共享，用私户避税的方式，行不通了。

其实这些都是老生常谈的问题了，一直都是稽查的重点。

有以上行为的企业，赶紧自查自纠吧，否则一旦被查，补缴税款是小事，还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款，严重的还要承担刑事责任。

当下税以数治税的时代，大数据互联互通，任何税务违法行为将无所遁形！任何抱有侥幸心理的个人或企业，都为之付出了惨痛的代价。

今天的分享就到这里了，更多税务知识，请关注“51账房”。

【第3篇】2023年税务稽查重点工作安排

在税务稽查当中有没有一些重点查的问题，应该去列举几个？我就给大家列举几个，简单的说两句。那么现在稽查当中比较敏感的问题呢？

第一个就是货币资金，那这个货币资金当中呢？其实很大的一块，现在目前检查资金户啊，那么就是从公司走，公司往东走，有资金流向，资金流向问题，而它本身来说，这些流向当中是否全部完税了啊？所以这个内容当中是我们现在查的重点。

第二个问题就提到了关于其他应收款，因为其他应收款本来呢实际上是一些很简单的问题，好比说我们的一些差旅费的报销问题，嗯，好比说我们有垫付资金的问题。但这些年来，其他应收款带来的最大的问题呢，是属于很多老板呢，不去分红，而是把钱借出去，所以税务部门认为相当于是分红的一种流失，就是你把税给我流失了。所以在这种情况当中，其他应收款，特别是对股东是有时间限制和都限制的，所以其他应收款也是一个比较大的一个内容。

第三个内容就是我们特别提及的关于应付账款，应付账款，应付账款，因为应付账款当中本来是流动负债，那么按正常来说，流动负债应该每一年都应该归还，但是发现很多企业的应付账款当中一直以来没有去归还，所以我们一般就会认为应付账款长期不归还，又不转成相应的收入的话，就可能会形成虚开或需取发票的。

所以这一块也是比较重要的一个内容。除此之外呢，我们还会注意到实收资本，那么实收资本当中最大的一个问题就是会涉及到股权转让的问题，股权转让看似应该在企业当中不多发生，但是一旦去转让，他的税收就很高，所以现在很多人在股权转让当中就会出现一些阴阳以及金额不公允的问题，所以也是一个很重要的问题。

除此之外呢，就被分配利润对利润的经营情况，经营情况以及经营情况当中的亏损也好，还是经营情况当中里边亏损，你要不要分红？同时现在有未分配利润正数，但你不分红的原因是什么？甚至因为分配利润转增实收资本的问题，那这些问题当中都可能会直接涉及到对于未分配利润的考虑。现在也会对于滥用优惠政策以及很多资料没有如实的进行备案，证据链不足的这些企业会重点稽查。