税务报表的申报流程（15个范本）

【第1篇】税务报表的申报流程

个体工商户，对于没有达到建账标准的，是不会要求做账。只要求按时申报税，按时工商年检。成都企有云财税提醒，如果个体工商户升级成为公司类型后，就要按照公司规定，建账，报税。

升级为公司类型后，要怎么建账，怎么报税呢？

一、个体升级公司代理记账：收集公司原始凭证

每月由客户提供原始单据，收集公司原始凭证，包括：收据，票据等公司财务资料。

交给代理记账公司，由会计进行做账事项。

根据委托人提供的原始凭证，收据，票据，其它资料，

按照国家统一的会计制度的规定进行会计核算工作，

具体包括：

①审核原始凭证

②填制记账凭证

③登记会计账簿

④编制财务会计报告等

二、个体升级公司代理记账：做账

目前来说，手工账和电脑账都要做。一般而言，财务代理公司会按照自己制定的内部流程给客户做账，做账过程一般要遵守录入和审核分开的原则，手工账根据电脑账打印出来，然后按照规定装订。

三、个体升级公司代理记账：报税

根据各地税务机关的要求，每月15日之前(节假日会顺延)，财务代理公司安排人员负责纳税申报工作，现在都是采用网上纳税申报的形式，不过有些特殊情况，也需要财务人员本人去税局办理。

四、个体升级公司代理记账：核实

由财务代理公司返回税单、财务报表、纳税申报表等会计资料，与出纳对账，安排下月工作。一般都是有统一的服务工作群，会跟客户保持及时的沟通工作的。

五、对外提供财务会计报告。

代理记账机构为委托人编制的财务会计报告，经代理记账机构负责人和委托人签名并盖章后，按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定对外提供。

六、向税务部门提供企业的税务资料，

包括：税务申报，税务年检等事项。

七、财税咨询，工商咨询服务

对于企业来说，在日常业务中，经常会有很多工商或是税务的问题，成都企有云财税代理记账公司作为专业的财税服务公司，可以为客户提供咨询，解决实际经营遇到的问题。

个体升级为公司后，要按照公司性质做账，每月申报税等。一定不能逾期，不然可能出现税务异常等情况。

【第2篇】网上税务局下载申报表

我的一个刚做税务的小姐姐，火急火燎的给我打电话，说增值税明明申报了，为什么下载的pdf文件是一张空表。不知道是不是报错税了？她用的是广东省电子税务局。

增值税申报表

好吧，小姐姐，莫慌莫慌，其实是因为你没有下载adobe acrobat reader dc。一定要切记，dc字样哦。好的，那么我们就愉快的下载吧。不会的当然找it支援。

然鹅，下载了之后，小姐姐问题又来了，说打开还是空表。

哎呀妈呀，之前你电脑里的其它acrobat版本有没有卸载啊？如果没有卸载的话，也不是不可以打开。就劳烦你选中文件名，右键选“打开方式”，然后再选adobe acrobat reader dc。

然后呢，就不放图了，打开就是妥妥的带数据的增值税申报表啦。

另外，如果面对一篇税务文书，你没有按照我上面说的操作，打开之后，你看到的是这样式的。

起初，我也是讨厌这个acrobat reader dc软件。因为还要单独安装。不过它还是有好处的。比如，它虽然名字里有reader字眼，实际是可以从里面复制出文字的。神不神奇？

怎么样？这下搞清楚这款acrobat软件的套路了吧？

编者按：本人陈含菊，喜欢分享财务人喜欢的小干货、会计人生等等。也就是，不仅限于财务政策，或者excel之类，也乐于分享对会计这个职业本身的小感悟。

如果我关心的，恰好是你关心的，那么就点赞、加关注吧！欢迎交流！

【第3篇】税务报表系统

增值税、企业所得税 ；在我国现行的税种总共有十八个。纳税人也分为小规模纳税人和一般纳税人。不同的行业需要交的税也不一样，有的公司交得多、有的公司交得少。但不管是什么样的公司，不交税、甚至是偷税漏税都是违法的。

对财务会计来说，如何顺利地把企业的税交全、按时交、不遗漏；从抄税报税，到网上申报或是到税务局填写表单，这可是一件不简单的任务。

（文末可分享抱走）

有没有好用的工具能让报税省一点事呢？还真有，我们财务部的王姐她就是专门负责报税纳税的，王姐给了我一份税务报表系统，说是先让我学着使用。

我用了几天觉得还不错，就分享给大家，一起俩看看吧。

财务税务报表系统

9项表格、内含公式、可自动计算

资产负债表

扣缴个人所得税报告表

纳税申报表

增值税纳税申报表

增值税纳税申报表附列资料：本期销售情况明细

增值税纳税申报表附列资料：本期进项税额明细

固定资产进项税额抵扣情况表

就先整理到这里，希望能帮到大家。

【第4篇】税务财务报表

2023年，税务稽查已经开始！银行+发票+物流+合同四位一体，金税三期+大数据让很多企业现出原形！

企业历史旧账被翻出补税超百万！

2023年国家先后出台了一系列税收优惠政策。但是，国家通过税收优惠让利企业，不少地区也在加大税务稽查力度。

税务稽查力度有多大？来看几个最新的消息：

1、企业历史旧账被翻出，补税超百万！

处理：

定性你公司2012-2023年度少缴的增值税、城市维护建设税、资源税、印花税1337.70元、企业所得税合计1527149.75元，是偷税行为。

你公司2012-2023年度少扣缴的个人所得税—其他利息股息红利所得95553.11元，属扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的行为。

对你公司2012-2023年度少缴纳税款：1676849.62元进行追缴，并对少缴的税款1527149.75元从滞纳之日起按日加收万分之五的滞纳金。

2、新华社北京6月5日电，税务总局自3月中旬开展打击骗取疫情防控税收优惠等违法行为专项行动以来，截至5月底，共对1859户违法企业实施立案检查；移送公安机关1658户，抓捕虚开发票犯罪嫌疑人734名。

3、在北京，北京市税务局依托税收大数据优势，对内整合上亿条纳税人开票数据；对外多渠道共享市场监管、公安、社保等部门数据信息，建成涵盖2.36亿条外部数据的数据仓库。

另一方面通过精准画像扫描，“一户式”归集数据，在全面整合相关涉税信息的基础上，对各项涉税疑点进行“一户一册”归集，全视角展示纳税人情况和风险疑点。

截至今年4月底，该局运用税收风险管理新模式派发任务1839户，67.96%的纳税人收到风险提示后自行补缴税款1.72亿元。

4、在福建，福建南平市税务局5月28日一天发布66份税务稽查公告，均与发票相关。

更多的地方我们就不一一列举了。这说明了什么？

2023年，国家将税率是降低了，但是各个企业也得把该交的税上缴了，如果哪个企业再有什么偷漏税行为，国家一定严惩不贷。

2023年税务稽查7个重点，老板和会计一定要知道！

2023年税务稽查怎么进行？

目前，税务机关的数据主要来自税务端、企业端和第三方涉税数据交换。

税务端数据：通过核心征管、汇算清缴、重点税源、增值税专用发票、纳税申报等途径来获取；

企业端数据：通过财务报表、电子财务账套和直报数据等相关资料来获取；

第三方数据：包括工商、海关、公安、质检、财政、国资委和互联网等数据。

在储备了这些海量数据的前提下，税务机关对各行业风险特征进行分析，对风险性质相同的共性事项建立数据模型。

横向比对：根据同行业间的数据来判断你企业在同行中的数据和各项比率是否符合，是否存在异常。

纵向比对：企业自身的各项数据间进行交叉比对，看逻辑关系是否正确，从而确定是否存在异常。

除此之外，税局还会进行跨部门合作查处企业违规行为，可以毫不夸张的说，企业的经营状况、税收情况尽在税务局的掌握中。

2023年税务稽查的7个重点

1、虚开发票

国家打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。

2、公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。

3、骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

4、增值税零申报

作为一些企业常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6 个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

5、虚列人员工资

前些日子不少企业因为个税app上的申诉被查了。另外，针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

6、税收优惠企业认定

享受税收优惠政策的企业，也是税务机关清查的重点。

7、税负率异常

税务异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

78个常见涉税风险，企业老板和会计务必对照自查！

面对最严税务稽查企业如何应对？不要等到税局找上门，才开始重视。送给你们78个常见涉税风险，建议老板和会计对照自查！

【第5篇】为什么打不开电子税务局申报表

新版电子税务局很多不兼容

现在，很多客户反映去电子税务局做申报的时候，增值税申报表打不开，打开空白。这里给大家提供三种解决方案，前两种必定解决，最后一个办法可以试试，不一定解决。

方法一、换一个win10系统的电脑。下载最新版电子税务填报。因为最新版电子税务局现在对xp和win7系统不兼容。

方法二、手机下载“河南税务”app，在手机上进行税款申报

方法三、打开ie浏览器添加电子税务局网址到兼容性视图，再开自己的浏览器添加信任站点。最后关闭所有浏览器，重开浏览器打开电子税务局切换到“兼容模式”

这是360极速浏览器切换兼容模式的地方

希望以上办法对大家有帮助，大家有其他更好的办法欢迎评论区留言。最后希望有用的话多多转发、收藏、关注。你的关注是我这个新人最大的帮助

【第6篇】税务报表怎么做

五一之前公司新入职的实习会计，面试的时候说什么都会，人事简单问了些问题，就给招进来了，结果上班才发现，连报税都不会，还想要朝9晚5准点下班，月休8天，月薪5千......

财务主管知道了，熬夜整理了一份报税流程及申报表的填写方法，给了小会计，还说，不会没关系，只要你愿意学，我都会教，上进的心最重要[心]。

拿来也给大家分享一下吧，相信对大家的工作一定能够有所帮助的。

目录：

一、8个案例讲解小规模纳税人增值税申报表的填写方法

（一）、非小微企业填写案例

案例分析：

（二）小微企业填写案例之一

......

（三）、小微企业填写案例之二

案例解析：

（四）、差额非小微企业的填写方法

......

二、一般纳税人增值税申报表填写方法及案例解析三、附加税申报表填写方法四、个人所得税申报表五、企业所得税申报表

......

文章篇幅有限，不能和大家一一展示了，全部报税流程及填写方法等资料已经整理打包好了，希望对大家的工作能够有所帮助。

完整版获得方式：

1、评论任意内容

2、点开小编头像，私我：“资料”

不能斯信的看我简介带走哈~

【第7篇】出口退税税务申报表

出口退税过渡期截止6月30日

一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。

二、纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。

三、原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。

2023年6月30日前（含2023年4月1日前），纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为，适用增值税免退税办法的，购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率，购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率；适用增值税免抵退税办法的，执行调整前的出口退税率，在计算免抵退税时，适用税率低于出口退税率的，适用税率与出口退税率之差视为零参与免抵退税计算。

出口退税率的执行时间及出口货物劳务、发生跨境应税行为的时间，按照以下规定执行：报关出口的货物劳务（保税区及经保税区出口除外），以海关出口报关单上注明的出口日期为准；非报关出口的货物劳务、跨境应税行为，以出口发票或普通发票的开具时间为准；保税区及经保税区出口的货物，以货物离境时海关出具的出境货物备案清单上注明的出口日期为准。

四、适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为11%；适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为8%。

2023年6月30日前，按调整前税率征收增值税的，执行调整前的退税率；按调整后税率征收增值税的，执行调整后的退税率。

退税率的执行时间，以退税物品增值税普通发票的开具日期为准。

附最新增值税思维导图↓

增值税纳税申报表大变！

一、根据国务院关于深化增值税改革的决定，修订并重新发布《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》《增值税纳税申报表附列资料（一）》《增值税纳税申报表附列资料（二）》《增值税纳税申报表附列资料（三）》《增值税纳税申报表附列资料（四）》。

二、截至2023年3月税款所属期，《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第13号）附件1中《增值税纳税申报表附列资料（五）》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，可以自本公告施行后结转填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》第8b栏“其他”。

三、本公告施行后，纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时，按照申报表调整前后的对应关系，分别填写相关栏次。

四、修订后的《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料见附件1，相关填写说明见附件2。

五、本公告自2023年5月1日起施行，国家税务总局公告2023年第13号附件1中《增值税纳税申报表附列资料（五）》《国家税务总局关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告》（国家税务总局公告2023年第30号）、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第19号）、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第17号）同时废止。

新纳税申报表该怎么填？

一

增值税纳税申报表调整情况

（一）调整部分申报表附列资料表式内容

一、是将原《增值税纳税申报表附列资料（一）》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”和“13%税率的服务、不动产和无形资产”；

删除第3栏“13%税率”；

第4a栏、第4b栏序号分别调整为第3栏、第4栏，项目名称分别调整为“9%税率的货物及加工修理修配劳务”和“9%税率的服务、不动产和无形资产”。

二、是将原《增值税纳税申报表附列资料（二）》（以下简称《附列资料（二）》）中的第10栏项目名称调整为“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”；

第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”计算公式调整为“12=1+4+11”。

三、是将原《增值税纳税申报表附列资料（三）》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的项目”和“9%税率的项目”。

四、是在原《增值税纳税申报表附列资料（四）》表式内容中，增加“二、加计抵减情况”相关栏次。

（二）废止部分申报表附列资料

一、是废止原《增值税纳税申报表附列资料（五）》（以下简称《附列资料（五）》）。

二、是废止原《营改增税负分析测算明细表》。纳税人自2023年5月1日起无需填报上述两张附表。

二

本公告施行后需注意的事项

（一）纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时，按照申报表调整前后的对应关系，分别填写相关栏次。

（二）截至2023年3月税款所属期，《附列资料（五）》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，可以自本公告施行后结转填入《附列资料（二）》第8b栏“其他”。

税率调整后加计抵扣、发票衔接怎么办？

一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照原适用税率开具红字发票；开票有误需要重新开具的，先按照原适用税率开具红字发票后，再重新开具正确的蓝字发票。

二、纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为，需要补开增值税发票的，应当按照原适用税率补开。

三、增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率，纳税人发生本公告第一条、第二条所列情形的，可以手工选择原适用税率开具增值税发票。

四、税务总局在增值税发票税控开票软件中更新了《商品和服务税收分类编码表》，纳税人应当按照更新后的《商品和服务税收分类编码表》开具增值税发票。

五、纳税人应当及时完成增值税发票税控开票软件升级和自身业务系统调整。

六、已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失，或者改变用途，专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额，并从当期进项税额中扣减：

不得抵扣的进项税额＝已抵扣进项税额×不动产净值率

不动产净值率＝（不动产净值÷不动产原值）×100%

七、按照规定不得抵扣进项税额的不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额项目的，按照下列公式在改变用途的次月计算可抵扣进项税额。

可抵扣进项税额＝增值税扣税凭证注明或计算的进项税额×不动产净值率

八、按照《财政部税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）规定，适用加计抵减政策的生产、生活性服务业纳税人，应在年度首次确认适用加计抵减政策时，通过电子税务局（或前往办税服务厅）提交《适用加计抵减政策的声明》（见附件）。适用加计抵减政策的纳税人，同时兼营邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务的，应按照四项服务中收入占比最高的业务在《适用加计抵减政策的声明》中勾选确定所属行业。

九、本公告自2023年4月1日起施行。《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》（国家税务总局公告2023年第15号发布）同时废止。

附件：

税率调整后，如何开具跨期销售业务发票？

对于增值税税率调整日以后因履行跨期销售业务合同如何开具发票的问题，说一下基本原则。

一是，以增值税纳税义务发生时间为标志，在税率调整前实现的销售业务（发生增值税应税销售行为），取得的销售收入（以税法规定为判断标准），应按调整前的适用税率申报缴纳增值税，同时以该税率开具发票（发票上开具的税率及销项税额）；在税率调整即新税率施行之日起，实现的销售业务（发生增值税应税销售行为），取得的销售收入（以税法规定为判断标准），应按新的税率申报缴纳增值税，以新税率开具发票（发票上开具的税率及销项税额）。

二是，原则上是以发票开具日期来确定发票上开具的税率及销项税额，但是也有例外，如果税率调整前已经做了“未开发票收入”的纳税申报，只是没有开具发票的，则在新税率实施之日以后开具发票时，对于已申报的无票收入部分对应的业务仍可按原税率开具（发票上开具的税率及销项税额）；如果因种种原因非要按原税率开具发票，但在税率调整之日以前，相应的销售额又没有作“未开具发票收入”申报纳税的，则等于是延期缴纳了税款，在以原税率开具发票后，该部分增值税需要加收滞纳金。

三是，至于履行合同的问题，关键还是看合同是如何签订的，是签订的以含税价格还是以不含税价款交易。如果是以含税价格交易又未约定税率调整对交易价格的相关影响事项，在税率调整之日以后实现的销售业务，那就是以原含税价款按新税率换算出不含税销售额及计算增值税（销项税额），同时按新税率开具发票（发票上开具的税率及销项税额）；如果是约定以不含税价格交易，在税率调整之日以后实现的销售业务，则应以新税率计算增值税（销项税额），再以约定的不含税价格加增值税为价税合计价款。

总之，对于税率调整后如何开具跨期销售业务的发票（税率），是以纳税义务发生时间来决定销售业务（发生增值税应税销售行为）的适用税率，再以此来决定发票开具的税率及计算销项税额，也就是该项销售业务（发生增值税应税销售行为）应如何适用税率计税就如何开具发票。

因此，一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为，需要补开增值税发票的，应当按照原适用税率补开。但还应满足相关条件，否则将面临滞纳金的问题。

此外，提醒注意，4月1日以后，增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率，一般纳税人发生上述跨期销售行为，可以手工选择原适用税率开具增值税发票。

总之，这个4月，应该是会计人忙且充实的一个月了！且忙且珍惜吧！

【第8篇】国家税务局关于调整增值税申报表

为了加大纳税服务优化力度，减轻纳税人负担，国家税务总局制了发《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第15号），并自2023年5月1日起施行。虽说已经实施了一月有余，但依旧有许多财务人并未全部弄懂调整的内容。为了让财务人更好的填报增值税纳税申报表，小编就系统的带大家了解一下这次的调整吧！

调整部分申报表附列资料表式内容有哪些？

１．将原《增值税纳税申报表附列资料（一）》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”和“13%税率的服务、不动产和无形资产”;

删除第3栏“13%税率”;

第4a栏、第4b栏序号分别调整为第3栏、第4栏，项目名称分别调整为“9%税率的货物及加工修理修配劳务”和“9%税率的服务、不动产和无形资产”。

2．将原《增值税纳税申报表附列资料（二）》（以下简称《附列资料（二）》）中的第10栏项目名称调整为“ （四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”

第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”计算公式调整为

“12=1+4+11”

3．将原《增值税纳税申报表附列资料（三）》中的第1栏、第2栏项

目名称分别调整为“13%税率的项目”和“9%税率的项目”

4．在原《增值税纳税申报表附列资料（四）》表式内容中，增加“二、加计抵减情况”相关栏次。

新表格施行后注意事项

1．纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时，按照申报表调整前后的对应关系，分别填写相关栏次。

2．截至2023年3月税款所属期，《附列资料（五）》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，可以自本公告施行后结转填入《附列资料（二）》第8b栏“其他”。

5月起废止的相关文件及附件

1．《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第13号）附件1中《增值税纳税申报表附列资料（五）》

2．《国家税务总局关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告》（国家税务总局公告2023年第30号）

3．《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第19号）

4．《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第17号）

以上是小编为大家带来的增值税纳税申报表调整的相关内容，希望对大家有所帮助！

（本文来源：国家税务总局新媒体，由东奥会计在线整理发布，转载请注明出处）

【第9篇】税务通用申报表表格

5472税务申报表，全称为被外国人占股25%的美国公司或在美国从事贸易和业务的外国股份有限公司的信息申报表，是一种信息申报表（与纳税申报表相对）。

本文分以下五点内容介绍5472税务申报表：

需要申报5472的股份有限公司的种类

申报5472表格的目的是什么

应报告交易有哪些

谁需要提交5472表格和四种例外情况

哪些信息需要在5472表格披露

一、5472表格规定以下两种股份有限公司需要做申报：

1、在美国境内从事贸易或业务的外国股份有限公司。

2、外国人持股25%的一个美国股份有限公司，包括一个外国人拥有的美国非独立实体公司。

二、美国国税局要求符合条件的报告股份有限公司向其提交5472表格。申报5472表格有以下两个目的：

1、根据第6038a 和6038c条规定，在纳税年度期间，当报告股份有限公司与其美国或外国关联方发生应报告交易时，报告股份有限公司需使用5472表格来报告这些应报告交易。

2、基于5472表格所提供的信息，美国国税局能保持跟踪报告股份有限公司与其美国或外国关联方之间产生的所有应报告交易，这确保外国人能遵守美国税法并根据报告要求和报税身份来支付其纳税义务。

三、美国国税局规定以下三种类型属于应报告交易：

1、当报告股份有限公司为外国人拥有的美国非独立实体，并且根据第1.482-1 (i) (7)节规定，尚未在5472表格第iv部分中输入任何其他的交易时，则报告股份有限公司必须勾选5472表格第v部分选项。这些交易包括与报告股份有限公司成立，解散，收购有关的支付或收到的金额。

2、5472表格第iv部分所列的任何交易。这些交易是指报告股份有限公司与其外国关联方之间的货币交易，比如销售，租金，佣金等。这些货币报酬是该报告股份有限公司在纳税年度期间收到或支付的唯一报酬。

3、5472表格第iv部分所列出的任何交易或交易组。该交易或交易组满足以下两种情况之一：支付或收到的报酬少于全额，任何已支付或已收到的报酬都不是货币报酬。

四、当报告股份有限公司与拥有其25%股份的外国或美国关联方发生应报告交易时，该报告股份有限公司需提交5472表格。当报告股份有限公司满足以下四种情况之一时，无需提交5472表格：

1、报告股份有限公司是一家外国股份有限公司，且根据第883条规定，其总收入免于征税。另外，报告股份有限公司能及时且完全遵守第883条和887条规定的报告要求。

2、报告股份有限公司和其关联方都不属于第7701（a）(30) 节规定下的美国人，且交易将不会在任何纳税年度期间产生。

3、报告股份有限公司没有5472表格第vi 和第iv部分中所列出的那些应报告交易类型。当报告股份有限公司是一家外国人拥有的美国非独立实体时，也没有5472表格第v部分中所列出的那些应报告交易类型。

4、依据适用所得税条约，报告股份有限公司是一家在美国没有常设机构的外国股份有限公司，且该报告股份有限公司能及时提交8833表格。

五、5472表格主要揭露以下五种基本信息：

1、报告股份有限公司的基本信息，包括公司名字，美国联邦雇主识别号码，公司地址，公司成立日期，公司商业活动类型，公司总资产等。

2、25%股份的外国股东的基本信息：包括股东名字，股东地址，股东国籍等。

3、关联方的基本信息：关联方名字，关联方地址，关联方商业活动类型，关联方开展商业活动的主要国家等。

4、应报告交易的类型和金额，如适用。主要的应报告交易包括：佣金收入，租金收入，利息收入，版税收入，购买库存，租金支付，利息支付，版税支付等。

5、额外信息的回答。所有报告股份有限公司被要求通过勾选“是或否”来回答额外信息所包含的问题。

好了，今天的内容分享到这，如果你遇到跨境电商的问题，可以私信小jude或者留言

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【第10篇】税务报表模板

最近疫情在家，想着解封后可以帮助提高工作效率，于是熬了5天把财务常用的报表编制成excel表格模板！

今天就拿出来给大家伙瞅瞅，都是空白模板，输入数据即可直接套用，一起来看看吧！！

企业财务常用报表空白模板

资产负债表

利润表

现金流量表

职工薪酬明细表

期间费用明细表

应交增值税明细表

……

篇幅有限，企业财务常用报表空白模板就不一一展示了，

【第11篇】电子税务局上申报表打印异常

1.如何修改总机构里分支机构的名称？

答：请通过电子税务局【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【总分支机构信息变更】模块办理。在该模块中，总机构可以修改分支机构信息，包括识别号、名称、注册地址，核实无误后保存提交。

2.如何打印房产税申报表？

答：请通过电子税务局【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报清册】-【按期应申报】-【财产和行为税纳税合并申报】，点击【填写申报表】，选择【财产和行为税申报查询维护】并进入界面，选择相应的“税款所属期”或“申报日期”点击【查询】，查询出相应的申报信息，选择需要打印的申报表点击【打印】按钮下载pdf文件至本地，再自行打印。

3.如何进入进项税票认证界面？

您好，您可以通过增值税发票综合服务平台进行勾选认证，平台进入方法有两种：

方法一：您好，您可以在电子税务局主页点击：我要办税-发票使用-发票综合服务平台，建议您在身份验证时直接使用法人或者财务负责人身份验证进入就可以直接跳转到这个平台；如果您的身份不是法人或者财务负责人，您可以先用法人或者财务负责人验证进入后可以给其他人员做一下授权（电子税务局主页点击我要办税-发票使用-发票综合服务平台），授权成功后再按照这个菜单点击进入也可以直接跳转到勾选平台；（此种登录方法不用连接税控设备也可以进入）；

方法二：如果您不方便用法人或者财务负责人进入，也不方便操作授权，您也可以直接从网页进入勾选平台：网址：https://fpdk.beijing.chinatax.gov.cn/（建议使用ie、谷歌、火狐浏览器进入，登录前关闭杀毒软件、安全卫士、防火墙；且此方法不用进行身份验证，但是必须要连接开票用的税控设备）。

【第12篇】网上税务局纳税申报表

纳税申报表报错了，

这该怎么办？

不用担心~

来试试

网上更正纳税申报表，

轻松！快捷！零接触！

1.首先打开电子税务局，点击我要办税，进入税费申报及缴纳。

2.向下滑动界面，点击更正申报。

3. 选择需要更正的申报表以及对应的申报日期或者所属期进行查询，查询到后点击更正申报。

4.修正数据后，点击申报。

【第13篇】2023年税务年度报表

某公司三年报表（以下数字都是以亿为单位）

1...短期借款

2023年2.6，2023年3.0，2023年2.3

2...长期借款

2023年2.6，2023年2.6，2023年2.6

3..利息支出

2023年无，2023年0.2，2023年0.21

核算利率

2023年3.62%，2023年4.4%

4...其他应付款

2023年0.17， 2023年0.179，2023年0.15

5...实收资本

2023年1.8，2023年1.8，2023年2.6

6...营业收入

2023年3.3，2023年3.5， 2023年3.5

分析如下

1...借款大于实收资本 大于营业收入（资不抵债）

2...低于银行一年期贷款利率（存在短期，长期借款中不支付利息的本金，不符合常规实际借款业务）存在账外收入及以借款名目入账，少记不记，营业收入少做，企业所得税，增值税的风险

3..其他应付款1500至1700万，金额大，不符合行业经营特点（是家居行业，好多都不开票，私卡入账）隐瞒收入

4...实收资本在2023年增加7500元，企业连续三年亏损，却又增资，存在将公司的营业收入以增资入股方式隐瞒收入，少缴企业所得税和增值税的嫌疑（郑爽就是如此）

【第14篇】残疾人就业保障金税务申报表

之前小编和大家分享过今年残保金申报的变化，很多会计朋友会说我们公司只有十几个人，以前都不用申报残保金的，殊不知今年所有企业都需要申报残保金，所以还不快跟着小编一起学习一下。

1

找到“日常申报”中的“本月需要申报的报表（必报部分，依认定）”下的《残疾人就业保障金缴费申报表》，点击右侧按年申报按钮，进入申报。

what?你说你没看到？所有老企业的残保金鉴定，省局已经统一添加完毕，可以自行将鉴定同步到外网。点击申报页面左侧数据同步。

同步类型选择认定信息同步，点击数据同步，提示同步成功即可啦！~~~

2

申报表具体如下，需要填写4列“上年在职职工工资总额”、5列“上年在职职工人数”，若符合减免条件可选择“减免性质”及填写“本年减免费额”。“上年实际安排残疾人就业人数”由残联提供，若与实际安置人数不符，需要先联系当地残联年审后推送数据。

补充三个问题：

1、用人单位在职职工人数如何确定？

答：用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上（含1年）劳动合同（服务协议）的人员。以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。

计算公式如下：

月在职职工平均人数＝（月初在职职工人数+月末在职职工人数）÷2

年在职职工人数＝月在职职工平均人数之和÷12 。

2、职工工资总额的组成包括哪些？

答：职工工资总额由工资、奖金、津贴、补贴组成。计算口径以国家统计局指标解释为准。

3、保障金有哪些减免政策？

答：（1）2023年3月15日，财政部印发《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2017〕18号），将保障金免征范围，由自工商注册登记之日起3年内，在职职工总数20人（含）以下小微企业，调整为在职职工总数30人（含）以下的企业。调整免征范围后，工商注册登记未满3年、在职职工总数30人（含）以下的企业，可在剩余时期内按规定免征保障金。

（2）用人单位遇不可抗力自然灾害或其他突发事件遭受重大直接经济损失，可以申请减免或者缓缴保障金。

申报步骤很简单吧！what’s up，你还不会？举个栗子，带小伙伴找下申报的感觉。

例：小王会计是苏州姑苏区的企业，该地区征收比例40%，2023年全年工资总额100万，在职职工平均人数25人，未安置残疾人就业，符合30人以下小微企业减免，如何申报残保金呢？

答：填写“上年在职职工工资总额”1000000，“上年在职职工人数”25，然后点击空白地方，减免性质“009912999|其他”，核实“本年减免费额”6000.00，点击右上角提交即可。

若企业“上年在职职工人数”触发当地的分档方式，则填写完后系统会自动根据“上年在职职工人数”形成多条申报记录条，如下：

更多财税信息可以看看苏州财猫云网站上的文章哦

【第15篇】税务申报表打印

问：印花税报表在哪里打印？

答：点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】，点击【填写申报表】，选择【财产和行为税申报查询维护】。选择税款所属期起止、申报日期起止后点击【查询】，点击需要操作的申报表右侧的【查看】、【打印】。

图示指引如下

一、 我要办税—税费申报及缴纳。

二、 申报清册—按期应申报—财产和行为税合并申报，点击填写申报表。

三、 财产和行为税申报查询维护。

四、 选择税款所属期起止、申报日期起止后点击“查询”，然后点击需要操作的申报表右侧的“查询”、“打印”。

问：请问增值税电子专用发票如何申请？

答：您可通过电子税务局【套餐业务】—【发票套餐】进行发票票种核定申请、领票人维护、增值税发票改版变量、票e送的一站式套餐办理。您也可通过电子税务局【我要办税】—【发票使用】—【发票票种核定】—【票种核定初次申请】申请。

图示指引如下

一、套餐业务—发票套餐。

二、发票票种核定申请、领票人维护、增值税发票改版变量、票e送的一站式套餐办理。

三、或者：我要办税—发票使用。

四、发票票种核定—票种核定初次申请。

问：如何变更国标行业？

答：请通过电子税务局【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【一照一码户登记信息变更】，在“需要变更的清单列表”中勾选“非涉证信息变更”变更国标行业。

图示指引如下

一、我要办税—综合信息报告。

二、身份信息报告—一照一码户登记信息变更。