税务改革的认识（15个范本）

【第1篇】税务改革的认识

郭瑞轩

从“进两家门”到“一窗通办”“一网通办”，从手写录入到网上申报、自动算税，从纸质发票到电子发票、全电发票……十年间，税收征管改革在一次次实践探索中不断优化深化，在一次次回应纳税人缴费人需求中不断提质增效，在一次次完善新时代税收现代化体系中迭代升级。

近日，首家“长三角一体化示范区智慧办税中心”落户苏州吴江，该中心集智能办税、融合办税和智能存取为一体，为苏、沪、浙三地纳税人缴费人提供跨区域融合云办税服务。孙军 摄

党的十八大以来，***多次强调，要发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，并对进一步优化税务执法方式、深化税收征管改革提出明确要求。党的十八届五中全会、十九届五中全会和“十三五”、“十四五”规划纲要都对深化税收征管制度改革、推动税收征管现代化作出部署。

十年间，税收征管改革始终紧扣时代脉搏，始终坚持科学设计循序渐进，始终坚持与税收制度改革协同推进，书写税收改革发展的新篇章；

十年间，税收征管在合作、合并到合成的改革路上不断优化，逐步构建起优化高效统一的税费征管体系，有力促进税收职能作用进一步发挥；

十年间，税收征管改革在持续推进信息化建设中稳步向前，在纳税人缴费人获得感不断提升间奋勇前行。

合作合并合成 服务国家治理现代化水平不断提升

税收征管制度是国家治理体系的重要组成部分，税收征管效能是国家治理能力的重要体现。党的十八大以来，税收征管改革始终以服务国家治理为目标，围绕中心、服务大局，税收在国家治理中基础性、支柱性、保障性作用不断发挥。

十年税收征管改革，合作、合并、合成是三个关键词。

合作——2023年12月，中办、国办印发《深化国税、地税征管体制改革方案》，进一步加强国税、地税合作，推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合。

这次改革，具有深刻的历史背景。至2023年，国税地税分设已20余年。长期以来，国税、地税机构分设的征管体制充分调动了中央和地方组织税收收入的积极性，为建立和完善社会主义市场经济发挥了重要作用。但也存在一些问题，比如，执法不够统一、办税不够便利等。方案针对这些“痛点”，有的放矢地作出了改革部署。

在各有关方面的大力支持下，国税、地税全面加强合作，2023年底前圆满完成方案提出的6个方面96项改革任务。

合并——2023年2月，党的十九届三中全会通过《深化党和国家机构改革方案》，省级及以下国税、地税机构合并是重要的改革内容。随后，中办、国办印发《国税地税征管体制改革方案》，推动构建优化高效统一的征管体系。

这场利国利民利企利税的改革，涉及“两个层面、三种体制、四级单位、几万机构、百万人员、十多亿纳税人和缴费人”，24年后重新成为一家的国税地税开始了事合、人合、力合、心合的“四合院”建设，推动税收征管体制完成深刻变革。

图为“非税收入信息互联互通平台”上线首日，安福县南沙置业有限责任公司办税人员谭类思展示水利部门刚打出的非税收入统一票据。

合成——2023年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），推动税收征管的第三次变革，通过执法、服务、监管系统优化，推进业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗责体系的融合升级。

《意见》是党中央、国务院关于“十四五”时期税收征管改革的重要制度安排，也是“十四五”时期税收现代化的总体规划。

至此，以中办、国办三次发文为重要里程碑的税收征管改革蓝图绘就。

作为全面深化改革与深化党和国家机构改革的有机组成部分，税收征管改革遵循客观规律，紧贴税收实际，环环相扣，步步深入，在实践中不断优化理念、探索调整，在改革中始终服务于国家治理。

——服务组织收入更加有力

十年间，税务部门组织税收收入（已扣除出口退税）超过120万亿元，为高质量发展提供了坚实的财力保障。在这背后，是我国税收征管能力的不断增强——从对纳税人实施分类分级管理，到建立“信用+风险”管理模式，从金税三期上线，到构建全国统一的电子税务局、谋划并启动金税四期建设，我国税收征管现代化的水平持续提升，为科学组织收入提供支撑。

——服务市场主体更加有感

十年来，为应对复杂的国内外形势，国家出台了一系列退税减税降费政策，成为稳经济的关键举措，让市场主体更加有感。数据显示，十年来，税务部门办理新增减税降费累计8.8万亿元，我国宏观税负从2023年的18.7%降至2023年的15.1%，特别是2023年实施更大规模减税降费，当年宏观税负比2023年降低1个百分点。今年以来截至7月底，全国累计新增减税降费及退税缓税缓费超3万亿元。

这一组组数据，蕴含着党中央、国务院为企纾困的决心。从纸上到账上，不断优化的税收征管体制，为实现政策找人、精准推送、及时落地提供了制度基础，确保一项项带着温度的退税减税降费措施落实落细：税务部门建立涵盖9大类4219个税费政策的标签体系，仅今年以来已累计33批次向4.56亿户次纳税人缴费人精准推送优惠政策，确保税收进一步发挥职能、稳定宏观经济大盘。

——服务经济社会发展更加有效

十年间，税务部门全面贯彻新发展理念，依托税收征管能力的提升，积极服务国家发展战略，先后推出支持京津冀协同发展20条、长江经济带发展20条、长三角一体化发展26条等税收征管和服务一体化便利化措施，有力地推进区域优势互补、要素流动，推动区域间发展更加协调。

十年间，按照“便民、高效”的原则，社会保险费、水土保持补偿费、防空地下室易地建设费等多项非税收入陆续划转税务部门征收，税收征管格局由“征税为主”向“税费皆重”转变，服务的纳税人和缴费人有十多亿，税务部门参与国家治理的广度和深度进一步扩展。

在此基础上，多地税务部门上线“非税收入信息互联互通平台”，实现缴费人缴纳非税收入“一门、一站、一次”办理，进一步提升治理能力。

——服务领导决策更加有为

十年间，税收大数据的作用日益凸显，各级税务部门成立税收经济分析和税收大数据风险管理部门，持续深挖税收大数据“金山银库”，打造税收分析拳头产品，每年形成万余篇税收分析报告，成为各地党政领导决策的好参谋。

“从合作、合并到合成的发展过程中，无不体现着税收征管改革作为税收治理现代化的重要抓手，始终遵循治理理念，采取循序渐进的攻坚方法，步步递进式地实现改革不断突破。”国家税务总局税务干部学院教授尹磊表示。

十年改革，步步递进。“这几年来，税收征管对税务部门自身监管、服务、技术、制度等环节的要求越来越高，实现不同部门、不同环节的要素高度融合，税收治理能力不断提升。”西南财经大学西财智库首席研究员、教授汤继强如是评价。

优化高效统一 税费征管体系不断健全完善

这十年，税务部门在推动税收征管体制三次大的变革中实现税收征管效能不断提升，建立起更适配于税收治理体系与治理能力现代化的税费征管体系。

——十年间，税收征管体制在改革递进中逐步优化

国税地税征管体制改革后，省市县乡税务机构数量大幅减少，在此基础上，税务部门新成立税收分析、大数据和风险管理等部门，优化资源配置，建立起一个更具活力的征管体系，税收监管也更加精准。

最近，广东某集团股份有限公司财务总监朱先生登录电子税务局，收到了一份《纳税信用预警及动态分析报告》。这份报告包含了税务部门对企业集团总部和企业在广东省内其他地区成员企业的上年度纳税信用预评信息。

“我们集团在广东省内有31户成员企业，涉税业务和信用统一管理的难度较大。税务部门推出的‘集团信用预警’服务，帮助我们及时掌握成员企业的纳税评级情况和信用风险行为。”对于税务部门定期推送《纳税信用动态分析报告》的做法，朱先生十分认可。

这源于税务部门实施的风险管理。近几年来，税务部门积极部署推进事前审核向事中事后监管、固定管户向分类分级管户、无差别管理向风险管理、经验管理向大数据管理的“四个转变”，推动构建集约高效的现代税收征管方式。

——十年间，税收征管效能在便民利民中明显提升

从事财务工作已有25年的新疆煤炭设计研究院有限责任公司财务负责人邰红，对十年间办税变化最大的感受，是从办税服务厅的“常客”变成了“稀客”。

“现在一年去办税服务厅的次数和时间，还没有以前一个月多。如今都是数据‘跑路’，很多业务通过电子税务局就可以线上办理。”邰红说。

的确，十年间，从国税、地税在服务、征管、稽查等8个方面有序开展合作，“一厅通办”“一窗通办”逐步推开，到国地税机构合并，办税“合二为一”，再到2023年以来“非接触式”办税缴费成为常态，税收征管正变得越来越高效。

目前，“非接触式”办税缴费事项拓展至233项。这也意味着，除法律规定要求和需线下实物交付的以外，纳税人缴费人的主要办税缴费事项已全部纳入“非接触式”办理，社保费缴纳基本实现企业网上办、个人掌上办，纳税人缴费人在一次又一次提速中提升获得感。

图为广东税务干部通过“v-tax远程可视化自助办税系统”辅导纳税人远程办税。

——十年间，税收征管流程在实践探索中走向统一

如今，在上海，不用出门就能完成江苏的税务登记；在成都，可以办理公司在重庆业务的税款预缴申报；在河北，线上即可办好北京企业搬迁的涉税手续；在全国各地，自然人纳税人都可打印个人所得税纳税记录……

2023年—2023年，税务总局先后部署各地税务机关实现至少7大类53个事项“同城通办”、4大类21个涉税事项“省内通办”、4大类15个事项“全国通办”。

一张不断扩容的服务清单，呈现了税务部门连续9年开展“便民办税春风行动”的效果，同样也折射了税收征管改革从合作、合并到合成的持续推进。

早在2023年，《深化国税、地税征管体制改革方案》就已要求在全国范围内实现国税、地税服务一个标准、征管一个流程、执法一把尺子。2023年，在合并的改革进程中，规范了机构设置，优化了职能职责，统一了征管方式。2023年6月，长三角三省两市税务局统一了19项申报、发票类税务违法行为行政处罚裁量基准。2023年10月，京津冀区域内施行统一的《京津冀税务行政处罚裁量基准》。2023年9月1日起，东北区域三省一市也将实现7类55项税收违法行为税务行政处罚裁量“一把尺”。

——十年间，税收征管格局在多方协同中迈向共治

十年来，税务部门持续建立健全党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与的税收共治格局。各省（区、市）党委政府对税收征管改革都给予了大力支持，特别是中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》后，各地均制定了本省的实施方案，将深化税收征管改革纳入本省“十四五”规划或重点工作，细化税收协同共治的具体措施，有力有序推进改革任务落地。

每年地方两会上，税收都是热议的关键词。2023年，“税收征管改革”更是写入了多地政府工作报告。例如，广东省提出“深化税收征管改革，推进税收共治”，河北省明确“抓好税收征管改革试点”，甘肃省要求“抓好税收征管改革”……

十年来，从合作、合并到合成，税收共治格局进一步扩大：

在联合打击涉税违法犯罪方面，2023年8月以来，税务总局联合公安部、海关总署、人民银行持续开展精准打击“假企业”“假出口”“假申报”虚开发票、骗取退税及税费优惠违法犯罪专项行动。在此基础上，2023年10月，最高人民检察院和国家外汇管理局加入联合打击机制，六部门联合推进打击“三假”从集中打击向常态化持续打击转变。今年大规模增值税留抵退税政策实施以来，六部门常态化联合打击机制将打击骗取留抵退税作为重要内容，以零容忍的态度坚决予以打击，形成打击骗取留抵退税的压倒性态势。

在推动诚信纳税方面，税务部门向全国信用信息共享平台推送a级纳税人名单、税收违法“黑名单”等税务领域信用信息，并联合发改、金融、公安、市场监管、海关等部门实施守信联合激励、失信联合惩戒，让守信者处处受益，失信者处处受限。

在服务小微企业方面，税务部门联合银保监部门、银行业金融机构自2023年起推动将企业纳税信用转化为融资信用，7年来，金融机构累计运用纳税信用信息为守信小微企业发放贷款1723.71万笔，贷款金额5.71万亿元；联合全国工商联连续两年开展助力小微企业发展“春雨润苗”专项行动。

在便利纳税人缴费人方面，联合邮政部门推出发票“线上申领、线下配送”服务，打通了税费服务向基层延伸的“最后一公里”；联合市场监管、住建、自然资源等部门提供企业开办、不动产登记办税等套餐式集成服务，建立了“一窗受理、一次采集、一网通办、一日办结”的“一件事一次办”模式，截至目前，累计有1335万户次纳税人缴费人享受到“套餐式”服务。

…………

协同治税的新格局正在建立。

数字化智能化 税收信息化建设提升征管效能

税收征管水平的跃升，很重要的在于不断推进的税收信息化建设为之插上了金色的翅膀。

税务总局党委书记、局长王军表示：“税收征管数字化升级和智能化改造是深化征管改革的重要路径。”十年来，税收信息化建设的步伐不断向前。

——金税工程为税收现代化插上金色翅膀

从金税三期上线、优化到金税四期启动，智慧税务建设推动税务执法、服务、监管的理念和方式手段等全方位变革。

2023年10月，金税三期工程在全国上线，建成了税收业务处理“大平台”，处理全部税收业务服务90%以上，着力打造大数据云平台，首次实现了税收征管数据的全国集中；

2023年，伴随国税地税征管体制改革顺利推进，金税三期国税、地税并库上线工作分批顺利进行；

2023年3月，金税三期全国并库上线，为构建优化高效统一的税收征管体系奠定了坚实的信息化基础；

金税三期工程全面推广和优化升级，推动税收信息化建设迈上新台阶。伴随中办、国办印发的《意见》落地，以金税四期建设为主要内容的智慧税务建设正式启航，推动税收征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”，税收征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”，税收征管效能从“经验管税”到“以票控税”再到“以数治税”。

图为企业代表在福州市仓山区办税服务厅现场体验“税务ukey自助发行”操作流程。陈莉/摄

——电子税务局为办税缴费便利化开启新篇章

如今，登录四川省电子税务局，点击“特色业务”模块下的“集成申报”，即可完成各税费种申报、缴款、查询，实现纳税人全税费种“一屏集成”办理。

不仅如此，电子税务局开设的“川渝通办”模块里的通办业务已扩至52项，以前需要来回跑的业务只需在网上轻点鼠标便可办理。

四川省达州市兴源税务师事务所的会计段昌峰对此夸赞不已：“记得第一次承接重庆公司在达州的办税项目，要先去重庆开好《外出经营活动税收管理证明》，再回达州报验登记。现在只要在电子税务局上就可以办理。”

便利的背后，是各地电子税务局的建立与逐步统一。2023年12月，随着国税地税征管体制改革的落地，全国统一的电子税务局上线，开启了办税缴费的新时代。通过电子税务局，涉税事项可实现跨区域远程办理、跨层级联动办理、跨部门协同办理。

此后，电子税务局功能不断升级，服务不断优化。截至2023年6月底，全国95.72%的涉税市场主体注册使用电子税务局，纳税人网上申报率持续稳定在99%以上。

——发票电子化改革为“以数治税”奠定基础

“从过去的‘票据手工开、税款上门收、发票人工审’，到办税服务厅‘一窗办理、一次办理、同城通办’，再到现在的‘不见面、网上办’，发票申领的方式越来越方便！”甘肃省白银市高新区税务局干部吴文毅说。

近几年来，作为商事活动信息载体的发票，走过一条由纸质到电子的路：2023年，税务部门探索发票无纸化试点，迈出发票电子化改革的关键一步。2023年，电子税务局、手机app陆续上线发票网上申领模块，实现足不出户申领、24小时办理。2023年，增值税发票管理2.0版正式推行。

2023年9月，宁波市税务局开出第一张增值税电子专票，开启了发票电子化改革的新篇章。2023年12月，全面数字化电子发票试点工作开始，全国统一的电子发票服务平台建成。

发票申领越来越方便的背后，是发票电子化改革的逐步深入，也是税务部门迈向“以数治税”的坚实基础。

船到中流，更当奋楫。

今年是党的二十大召开之年，也是深化税收征管改革的攻坚年。在这个关键时点，全国税务系统将按照《意见》要求，加快推进税收征管数字化升级和智能化改造，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，推动在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展，为服务国家治理现代化作出新的更大贡献，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。

本文刊发于《中国税务报》2023年8月30日a1、a2版。

来源：中国税务报

责任编辑：杜伟 宋淑娟 (010)61930016

【第2篇】确保税务改革

持续推进税收征管基础提质进位、税费服务提效创优

9月14日，省税务局在太原召开全省“夯实征管基础优化纳税服务”专项行动总结会暨“强基提智”重点工程动员部署会，旨在进一步凝聚共识、集聚合力，持续推进我省税收征管基础提质进位、税费服务提效创优，确保深化税收征管改革工作任务落稳落细。

据了解，去年10月，省税务局党委决定在全省税务系统开展为期9个月的“夯实征管基础优化纳税服务”专项行动，推出了优化服务管理职责、规范税收执法行为、提升税费服务质效、强化税费日常管理、打造服务管理品牌5大类50项工作任务。专项行动开展以来，全省各级税务机关高度重视，强化组织领导，细化工作举措，压实工作责任，实现了征管基础提质进位、税费服务提效创优，各项工作均取得了阶段性成果，为我省深化税收征管改革夯实了基础、筑牢了根基。

会议要求，下一阶段，全省税务系统要将“夯实征管基础优化纳税服务”专项行动升级为“强基提智”重点工程，以智慧税务建设为总牵引，坚持抓好基础不动摇，围绕高质量推进改革、高标准抓强基础、高效率促推合成、高水平创先争优、高要求狠抓落实5大方面开展工作，以“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风，全方位推动山西税务高质量跨越式发展。

会议对“夯实征管基础优化纳税服务”专项行动中表现突出的单位和个人进行了表彰。

实习记者 李京益

【第3篇】税务局领导征管改革期间

普洱市税务局以“五个聚焦”进一步推进税务领域“放管服”改革，完善税务监管体系，打造市场化法治化国际化营商环境，更好服务普洱经济高质量发展。

△普洱市税务局落实退税减税政策“党员先锋队”队员解答纳税人涉税咨询。（通讯员 张鑫 摄）

聚焦精确执法，确保改革推进有力度有温度。进一步规范执法行为，严防“同事不同办”“同事不同罚”情形发生，确保执法标准统一、程序合法规范；从纳税人角度出发，以纳税人情感体验为基础，推广“说理式”执法；转变执法理念，在税务稽查环节主动为企业提供个性化辅导服务，帮助企业找准“病灶”，让执法既有力度又有温度。

聚焦精细服务，确保市场主体更满意更便捷。推行重点企业涉税服务“首席联络员”制度，迅速响应企业诉求；推出“大综窗”服务，实现“一次取号、一套资料、一并办理”；联合相关部门开启“周三夜市”服务模式，将纳税服务时间延长至晚上9点；坚持“线上与线下服务并重，智慧与传统服务并走”的原则，开设老年人专窗、双语辅导等窗口服务，拓展233项“非接触式”办税缴费事项清单，出口退税平均办理时间压缩至6个工作日以内；全面推行“主附税费一次办”，承诺163项办税事项“最多跑一次”，272个事项“全省通办”、14个事项“全国通办”，不断优化办税缴费方式，巩固拓展减税降费成效，确保政策红利直达快享，进一步提升纳税人缴费人获得感。

聚焦精准监管，确保征管方式更智能更高效。积极探索以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现“无风险不打扰、低风险预提醒、中高风险严监控”。根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例，将高风险纳税人作为主要对象，推进跨部门联合抽查，增强执法合力；依托“互联网+监管”平台应用，推动税务与相关部门涉税涉费数据及时共享、汇聚联通，促进企业健康有序发展。

聚焦精诚共治，确保部门协同聚合力助发展。持续推行“春雨润苗”行动，联合市工商联建立常态化沟通合作机制；与8家“银税互动”合作银行开展密切协作，最大限度为辖区内纳税人解决融资难题，助力企业长远发展；与邮政和广电网络携手开展代开发票、代征税款“双代”业务合作，把“办税厅”开到群众“家门口”。

聚焦创新有为，打造智慧税务新模式新样板。坚持以群众需求为导向，着力提升服务质效，将深化税收征管改革与“数字普洱”建设紧密结合，积极探索建设“区块链+”数字税务新模式，持续推进区块链技术在不动产交易场景的应用和区块链电子发票场景的拓展，用心用情用力解决群众的困难事、烦心事，让消费者开票更便捷，让企业用票更省心，让群众办事更方便更暖心。

(来源：普洱日报 普洱市税务局 编辑：张毅)

【第4篇】税务系统征管体制改革先进典型宣讲

兰州晚报讯 4月17日，全国税务系统征管体制改革先进典型巡回宣讲团在甘肃省税务局开展宣讲活动。李红菊、施艳、张学东、张咏、刘国英、贺艳等6位来自全国税务系统的先进典型代表向省文明办、省直机关工委、省总工会、省妇联、团省委有关负责人以及主会场和视频分会场的1万多名税务干部、纳税人缴费人代表、高校师生代表讲述了他们积极投身税收征管体制改革，甘愿奉需改革的感人故事。

甘肃省税务局有关负责人表示，甘肃省税务系统将以这6位同志为榜样，真正把思想上的感动、共鸣转化为提升本领、做好工作的实际行动，紧密围绕“确保减税降费政策措施落地生根”工作主题、“圆满完成税费收入任务”工作主业、“统筹推进优化税收执法方式与加快健全完善税务监管体系”工作主线，不折不扣地把各项决策部署落实到位，以优异的工作业绩展现新税务、新风貌、新担当、新作为。

当日，现场通过新媒体网络直播，全省47万人观看了宣讲会直播。为了让纳税人缴费人代表和高校师生代表了解今年的减税降费政策，会场还为参会代表们发放了《减税增力度发展加速度》、《从4月1日开始，力度空前的增值税改革系列措施正式实行》、《小微企业普惠性减免政策》等宣传资料。兰州日报社会媒体记者 朱浩源

【第5篇】税务机构改革后税务部门风险

老板们都应该知道，“私转私”是税务稽查的重点对象之一，通过私户发工资奖金的行为真的不要再有了，涉税风险不可控啊！

为什么会存在私发工资的行为呢？其实私户发工资被查的原因有很多，常见的包括非法收入、违规发放现金和信用卡、私自转账以及违反劳动法等。这些情况都会导致私户发工资被查。

各位老板知道如何避免被稽查吗？听我细细道来，首先要做的就是提高自己的纳税水平，这样就能够避免被税务局发现你是违规操作的纳税人了，其次要注意不要再向个人账户中进行收款，这样会增加个人所得税的征收风险，如果发现自己遇到税务问题，应该及时咨询税务部门并尽快处理好。

如果你的私户发工资真的被查了，一定要记住以下几点操作！首先，确保自己的财务状况是正常的。一旦发现财务状况不符合规定要求，应立即停止使用该账户并进行相应处理。其次，不要让他人知道你有一个私户的信用卡。为了防止他人通过信用卡窃取个人信息和资金，最好将其设置为自动付款功能或者锁定支付。最后，在网上也要注意个人信息保护。很多网站都会对用户资料进行加密处理，因此当有人试图获取隐私信息时，应该及时关闭网页或删除敏感内容。

【第6篇】税务大稽查改革

国家税务总局明确2023年重点稽查领域

早前，国务院办公厅发布《关于进一步深化税收征管改革的意见》，对2023年税务检查重点工作进行了明确。随后，国家税务总局发布来自国家税务总局稽查局的消息，明确2023年检查重点、检查方向和检查方式。

重磅内容，企业一定要重视

1、2023年起，8大行业将被重点监管

重点监管：农副产品生产加工、废旧物资收购利用、大宗商品（如煤炭、钢材、电解铜、黄金）购销、营利性教育机构、医疗美容、直播平台、中介机构、高收入人群股权转让等行业和领域

2、5种税务违法行为将被严查

重点查处：虚开（及接受虚开）发票、隐瞒收入、虚列成本、利用“税收洼地”和关联交易恶意税收筹划以及利用新型经营模式逃避税等涉税违法行为。

3、重点领域将提高税务抽查比例，大数据实时监控

对于重点领域和重点违法行为，会针对性地提高抽查比例，加强大数据应用，聚合各方数据资源，搭建“税务、公安、海关、人民银行”四部门联合作战指挥平台以信息化指挥平台为依托，建立以“数据监测、数据研判、线索经营、合成打击”为核心的四部门联合办案新模式。

金税三期大数据稽查将引发行业危机

随着“大数据”时代的来临，税务机关在税收风险管理的模式已经由传统依靠经验分析判断向大数据分析转变，税务部门将充分运用大数据技术，实时取得纳税人全方位的涉税信息并开展风险分析筛查。在此背景下，某个企业的涉税风险一旦发生就将可能引发整个行业涉税风险的普遍爆发。而在“金税四期”即将到来的形势下，各监管部门之间信息共享和核查的通道将更加通畅，此次国家税务总局提出对8大重点领域的监管，强化税收大数据风险分析，意味着这些行业面临的涉税风险将更加严峻。

稽查风暴来临，企业应该怎么做？

1、强化数据风险意识，积极开展自查工作

企业进销不符、税负低于行业正常水平等数据异常都会被金税三期筛查到，因此，企业应建立进销存数据库，并进行反向自查，对发现的漏洞及时弥补、自查补税。

2、完善财税制度，保存完整证据链

企业应当建立、完善发票管理、费用报销、业务流程管理制度，全面审核进项发票、报销凭证的合法性，审核业务资料留存的完备性，实现业务资料完备齐全、与进销发票相匹配，报销凭证与报销内容要素相符并能追溯到责任人，实现业务流、资金流、合同流、发票流、数据流五流合一。

3、提升纳税意识，合法合规税筹

一切税收筹划的逻辑起点是合法、合规，脱离税法规制的筹划方案最终将给企业、个人造成更大的经济损失。因此，企业、个人应提升纳税意识，并基于企业真实业务情况评估税筹方案的合法性，真正做到事前防范风险，安全合规节税。

【第7篇】税务改革感言

2023年3月24日中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，3月29日，国务院新闻办公室举行新闻会，邀请国家税务总局党委委员、副局长任荣发，国家税务总局党委委员、总经济师王道树，国家税务总局总审计师饶立新，国家税务总局纳税服务司司长韩国荣介绍《关于进一步深化税收征管改革的意见》有关情况，深有感悟。

智慧税务。过去智慧城市、智慧社区、智慧交通，现在又是智慧税务，通过大数据智能化深度融合，让你成为一个税务机关面前的一个透明人，从18个税种到社保、医保、行政性收费等一个立体的全方位的画像。

对外部实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集。向外采集数据，实现税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制，依法保障涉税涉费必要信息获取；对外健全涉税涉费信息对外提供机制，打造规模大、类型多、价值高、颗粒度细的税收大数据，说的是法人单位、自然人涉及的18个税种全覆盖，其他单位移交税务机关征收的包含养老、工伤、生育、失业、医保、行政性收费等也全覆盖，更可怕的是税费之间数据相互交换，相互比对，自动分析，让你的一切都放在税务机关的桌面。

对内部税务机关与税务干部2023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集，对税务人员履责的全过程自控考核考评、对税务决策信息和任务的自主分类推送。2025年实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级，让税务干部无法徇私舞弊，一切都在政策红线底线以内。

【第8篇】税务总局改革

2023年3月21日，财政部、税务总局、海关总署联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》，标志着2023年深化增值税改革系列举措进入落地实施环节。具体亮点有哪些？一张动图让你看明白↓

围绕深化增值税改革，3月21日税务总局陆续发布6个重磅文件，明确改革具体政策、如何执行等事项。这6个重磅文件包括1个政策文件、3个征管文件、1个服务文件和1个工作通知。下面来捋一捋这些文件主要说了啥↓

1个政策文件

《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）

这个文件主要告诉你：2023年深化增值税改革的具体政策规定。归纳起来主要讲了三件事：

一是明确增值税税率怎么降

从2023年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。此外，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。

适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。同时，适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为11%；适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为8%。

二是扩大进项税抵扣范围

将国内旅客运输服务纳入抵扣范围，同时将纳税人取得不动产支付的进项税由目前分两年抵扣（第一年抵扣60%，第二年抵扣40%），改为一次性全额抵扣。此外，自2023年4月1日至2023年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

三是试行增值税期末留抵税额退税制度

自2023年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。符合相关条件的纳税人，可向主管税务机关申请退还增量留抵税额，增量留抵税额为与2023年3月底相比新增加的期末留抵税额。

3个征管文件

《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第14号）

《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第15号）

《国家税务总局关于发布出口退税率文库2019b版的通知》（税总函〔2019〕82号）

这3个文件主要告诉你：深化增值税改革政策的具体执行口径和征管规定。

国家税务总局公告2023年第14号主要告诉你：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》出台后，纳税人开具发票衔接、不动产一次性抵扣、适用加计抵减政策所需填报资料等问题。比如，2023年4月1日降低增值税税率政策实施后，纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为，需要补开增值税发票的，应当按照原16%、10%适用税率补开。如果纳税人还存在2023年税率调整前未开具增值税发票的应税销售行为，需要补开增值税发票的，可根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2023年第18号）相关规定，按照原17%、11%适用税率补开。

国家税务总局公告2023年第15号主要告诉你：配合改革政策，税务部门调整了增值税纳税申报有关事项。修订并重新发布《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》《增值税纳税申报表附列资料（一）》《增值税纳税申报表附列资料（二）》《增值税纳税申报表附列资料（三）》《增值税纳税申报表附列资料（四）》。废止部分申报表附列资料，一是废止原《增值税纳税申报表附列资料（五）》。二是废止原《营改增税负分析测算明细表》。纳税人自2023年5月1日起无需填报上述两张附表。

税总函〔2019〕82号主要告诉你：根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》有关退税率调整的规定，国家税务总局编制了2019b版出口退税率文库，请各地税务部门按规定执行。

1个服务文件

《国家税务总局办公厅关于印发<2023年深化增值税改革纳税服务工作方案>的通知》（税总办发〔2019〕34号）

这个文件主要告诉你：税务总局创新集成推出20项硬举措，以便利高效的纳税服务，促进纳税人更好享受深化增值税改革政策红利。

比如：简化流程资料。对纳税人办理事项实行资料清单化管理，清单之外资料一律不得要求纳税人报送。税务总局制发《纳税服务规范（3.0版）》，重点修改与深化增值税改革相关的报送资料、办理流程、纳税人注意事项等内容。

再比如：快速响应纳税人诉求意见。通过12366纳税服务热线、12366纳税服务平台、税务网站等渠道，广泛收集纳税人对深化增值税改革政策落实、执法规范、纳税服务、信息化建设、法律救济等方面的意见建议，3个工作日内整理推送相关业务部门快速处理并反馈，及时响应合理诉求，形成闭环处理机制。

1个工作通知

《国家税务总局关于做好2023年深化增值税改革第一阶段“开好票”相关工作的通知》（税总函〔2019〕81号）

这个文件主要告诉你：税务总局要求各级税务机关要按照“四实四硬”的工作要求，确保完成深化增值税改革第一阶段“开好票”相关工作。

比如：要求各地税务机关要在税控开票软件升级补丁下发后及时完成税务局端相关系统升级，提示提醒纳税人尽快完成税控开票软件升级操作。对于无法通过互联网自动升级的纳税人，会同税控服务单位采取线下辅导、上门辅导等方式，帮助纳税人完成升级操作。

再比如：要求各级税务机关要及时面向纳税人开展政策宣传辅导工作，宣传改革举措、普及政策知识。通过办税服务厅、12366纳税服务热线、电子税务局、“两微一端”等渠道开展政策宣传辅导，做到政策咨询有人答、疑难问题有人解、系统操作有人教。

这么一看，是不是清晰多了~

来源：国家税务总局

编辑：易敏敏

【第9篇】税务改革分局所

对于四川省绵阳市安州区来说，4月21日是一个有特别意义的日子。

2023年的这一天，四川省首个“枫桥式”税务分局在安州区税务局花荄税务分局揭牌成立，拉开四川税务吸纳“枫桥经验”，“打造集化解涉税争议、防范执法风险、优化涉税咨询、扩展法律援助等功能于一体的平台，将90%以上的涉税争议就地化解”的帷幕。

2023年的这一天，在这个税务分局成立一周年的日子，两所大学的研究机构与安州区税务局携手举行“云授牌”仪式。仪式上，西北政法大学校长助理、“枫桥经验”与社会治理研究院院长汪世荣，杭州师范大学“枫桥经验”与法治建设研究中心主任、教授余钊飞，分别向安州区税务局授予“新时代‘枫桥经验’研学基地”和“‘枫桥经验’与基层法治建设教学实践基地”铭牌。这意味着四川税务的“枫桥经验”应用将展开理论与实践融合共进的新探索。

周年结硕果——

“枫桥式”税务分局矛盾纠纷基层化解率与调解满意度均达100%

“枫桥经验”诞生于20世纪60年代初，由浙江枫桥干部群众创造，核心是发动和依靠群众，将矛盾化解在基层。该经验的内涵在实践中不断丰富，特别是党的十八大以来，形成了特色鲜明的新时代“枫桥经验”，包括发挥广大人民群众在基层社会治理中的积极作用，把法治思维、法治方式与其他多种治理方法有机结合起来，推动基层社会治理现代化。2023年，***指示要把“枫桥经验”坚持好、发展好。

四川省首个“枫桥式”税务分局就是借鉴“枫桥经验”，构建集税情收集、税法服务、综合调解、法律救济、权益保护、风险防控六大功能于一体的基层税收治理综合体，努力让小事不出分局，大事不出区局，矛盾就地化解。四川省税务局谋划2023年工作思路时，提出在省局、市（州）局建立公职律师涉税争议咨询调解中心、在县级局建设“枫桥式”税务分局的构想。安州区花荄税务分局被确定为“枫桥式”税务分局率先试点单位，2023年4月21日正式运行。

这个试点挂牌后，本报刊发《小事不出分局 大事不出区局 矛盾就地化解》一文，报道了其一系列专业化、系统化、人性化的举措。一年过去，其运行情况如何？

“执法服务更有质，矛盾化解更有感，税务实践更有效。”安州区税务局给出答案。据统计，花荄“枫桥式”税务分局成立一年来，已及时化解税费争议271件，解决税费问题286个，矛盾纠纷基层化解率与调解满意度均达100%。

绵阳新缘农业有限责任公司财务负责人刘先生给花荄“枫桥式”税务分局的工作打出满分。刘先生前不久收到电子税务局推送的责令限期申报通知书，“我们已经完成纳税申报，收到通知后我第一反应是系统出错了，马上找税务局理论。”“枫桥式”税务分局的调解员很快介入并找到了问题原因。原来，中介机构在办理该公司的工商登记和税务报到手续后，未告知刘先生在注册登记当月也要申报代扣代缴的个人所得税。违规行为已经发生，刘先生十分着急。“你们这种情况属于首次违反纳税申报规定，且在责令限改期内，补缴了税款，就符合‘首违不罚’的情形。”调解员的话让他放下心来。

“枫桥式”税务分局的柔性执法、人性化调解，生动诠释了以人民为中心的发展思想，得到纳税人缴费人肯定。

“税务人员勤勉的工作态度，值得我们服务行业学习。”绵阳农村商业银行股份有限公司安州支行抵贷资产管理负责人王建说。2023年，他负责处理一处抵偿商品用房，在完税环节与前台税务人员就计税价格发生争议。前台税务人员把他带到“税安”调解工作室，当天下午调解人员就和他一起去现场看房子。几天后，调解人员告知，经过专家团队认定，以签订合同价格为含税价格计税，已相应下调税控系统内的房价。王建对此处理结果感到满意。

“一项改革、一项创新，老百姓说好才是真的好。”中国网记录中国频道“税改看四川”栏目主编李光超带着疑问跟踪报道了“枫桥式”税务分局的探索，所见所闻让他打消了疑问，“充分尊重理解纳税人，处罚与教育相结合，政策宣讲与矛盾化解相结合，将‘数据集成+优质服务+提醒纠错+依法查处’集于基层分局，安州区税务局这些实践，是发扬光大‘枫桥经验’的创新之举，也是落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的有益探索。”

“这一年，安州税务人用‘枫桥经验’写下执法服务的新篇章。2023年，安州区税务局在全省纳税人满意度调查中跃居全市首位。”安州区税务局党委书记、局长何杰说。

开始新谋划——

携手高校院所探索更好地将“枫桥经验”用于税收实践

安州区试点运行“枫桥式”税务分局之举2023年4月27日被本报报道后，国家税务总局对有关探索予以肯定。“枫桥式”税务分局在四川省税务系统逐步扩围。今年1月，《国家税务总局关于开展2023年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的意见》提出，要将“枫桥经验”应用于税收实践，推动建设“公职律师涉税争议咨询调解中心”，开展涉税争议咨询、组织调解、出具意见等法务活动，推动争议化解。作为当初的先行者，绵阳市税务局有了新谋划。“下一步，我们将突出规范化、信息化、专业化、系统化和社会化建设，打造践行新时代‘枫桥经验’的绵阳税务特色样板。”绵阳市税务局党委委员、总会计师周朝勇说。

“一年来，四川税务在践行新时代‘枫桥经验’的路上集智聚力、你追我赶，‘枫桥式’税务分局、‘枫桥税法宣传站’等建设成果多点开花、亮点纷呈。目前，四川全省已建成基层‘枫桥式’税务分局70余家，其中第一批21家被四川省司法厅和四川省税务局联合命名。”四川省税务局政策法规处副处长王楷总结道。他说，新时代“枫桥经验”研学基地在安州区的落地，可以成为四川税务系统与高校、科研机构研学新时代“枫桥经验”的起点。下一步，四川税务将出台《关于深入推进“枫桥式”税务分局建设的意见》，联合省司法厅命名第二批“枫桥式”税务分局并评选金牌调解员，到2023年底基本形成省局、市局“公职律师涉税争议咨询调解中心”+县局“枫桥式”税务分局的新时代“枫桥经验”实践体系。

学界重实践——

研究税务系统的“枫桥”故事，丰富基层社会治理现代化方案

“‘枫桥式’税务分局的创建有重要意义，要坚持好、发展好。”参加授牌仪式的西北政法大学“枫桥经验”与社会治理研究院副院长王斌通说。他重点从两方面作了分析。

其一，它是发展新时代“枫桥经验”的一个创举。“枫桥经验”是我国基层社会治理现代化的一面旗帜，而基层社会治理现代化是一个不断实践和创新的过程。“枫桥经验”自发源地推广后，全国各地各行各业都在不断创新发展“枫桥经验”，共同构成新时代“枫桥经验”。可见，“枫桥经验”植根于中国大地，是我们党领导人民在进行基层社会治理实践中形成的，属于全国各行业各领域的成果。因此，“枫桥式”税务分局的探索体现了税务系统坚持发展新时代“枫桥经验”的行动自觉，开辟了“枫桥式”特色创建的新领域、新品牌，讲出了税务系统的“枫桥”故事，为丰富完善基层社会治理现代化的方案贡献了税务智慧和力量。

其二，它实现了税务系统内涵式建设与发展新时代“枫桥经验”的有机融合。安州区税务局通过建设“枫桥式”税务分局，打造集税情收集、税法服务、综合调解、法律救济、权益保护、风险防控六大功能于一体的基层税收治理综合体，促进共建共享共治的综合格局效能升级。其依靠干部群众集体智慧预防化解矛盾纠纷的做法，很好地贯彻了“枫桥经验”的精髓，为矛盾不上交、服务不缺位目标的实现奠定了基础。

在杭州师范大学“枫桥经验”与法治建设研究中心主任、教授余钊飞看来，税收是国家治理的重要一环，如何更好地服务人民是“枫桥式”税务分局建设的关键。安州区税务局以建设“枫桥式”税务分局为切入点，将“枫桥经验”的理念、目标、方法等运用到税收治理实践，抓实预警预防、便民利民、止纷息争和多元化解，全面加强基层基础和基本功建设，推动税收治理深度融入国家治理体系，取得良好的社会效果。在进一步将“枫桥经验”应用于税收实践的探索中，建议全面弘扬“枫桥经验”的核心精神之一“以人为本”，不断创新，以更优的方式把税费争议化解在基层、解决在萌芽状态，精心打造为纳税人缴费人办实事、解难题的纳税服务前沿，在定分止争中向纳税人缴费人普法，引导其自觉守法。

这两位学者对安州区的“枫桥式”税务分局建设有浓厚兴趣，推动在该分局设立新时代“枫桥经验”研学基地和“枫桥经验”与基层法治建设教学实践基地，就是准备通过基地平台，系统地向该分局传授“枫桥经验”理论知识，同时深入研究总结该分局运用“枫桥经验”的探索成果，作为相关学科的教学实践基地，使发展“枫桥经验”理论与实践相互结合促进，既推动税收治理优化，也为基层社会治理提供有益借鉴。

卢慧菲 何国刚

【第10篇】税务改革故事

我是荣成市东山街道八里王家村。在1983年刚刚改革开放的时候，做生意的人称作为“二郎神”。我邻村龙山后村就有一位“二郎神”，他从事的是倒腾鱼货的生意，从石岛向其他县市倒腾。他骑着一辆嘉陵两冲程的摩托车，后边驮个不锈钢的箱子 ，能装一百斤左右的鱼货，进行常年贩卖。这样的摩托车是嘉陵70摩托的前一代。年底他在荣成县的播音喇叭中作报告，我也听到。

不过等一段时间东山乡税务部门找他兑税。他说的真实情况是没有那么多。这都是东山乡政府的人员让他写的。不是说“吹牛逼不收税吗？”，税务部门说“谁说没有牛逼税！你在喇叭中说了，就是真实的 ，我们就应当依法兑税。今天就要开征你的牛逼税！”，这个二郎神只好乖乖交上了牛逼税了。

以后，他逢人就说“还真有牛逼税了”。这个人以后就销声匿迹了，以后他也没有发达起来。

【第11篇】税务机构的改革

新组建的国家税务总局上海市税务局今天挂牌“满一岁”了。2023年6月15日，原上海市国家税务局、上海市地方税务局正式合并，之后各区税务局和相关派出机构也先后挂牌，顺利开展对外服务。新税务机构运行至今已满一年，工作情况怎样，改革成效如何？

来源/采访对象供图

减税降费拧成一股绳

“减税降费是当前税务部门的头号工程，也是各级新税务机构面临的新任务、新挑战，检验着我们的凝聚力和战斗力。”在上海市税务局805办公室，市局减税办负责人董理介绍说。她手中的一份最新报表显示：今年1～4月，上海累计新增减税437.6亿元，其中2023年新出台政策减税126.0亿元。

这里被称为减税降费的“指挥部”。在这场攻坚战的战场上，全市各征管分局也都有着这样一个高效运转、协调统筹的指挥部，确保了各项工作部署能够层层传输、层层压实，“一竿子插到底”。

除了减税办之外，各级实施减税降费工作领导小组还设有政策制定、征管信息化、统计核算分析、纳税服务、社保非税等10个工作组。

“‘减税办-工作组-相关职能部门’的三级联动机制让我们税务系统的所有单位和部门拧成一股绳，形成合力，高效运行。”董理介绍，在机制上，除了建立减税降费周例会和局领导专题会制度，统筹推进重点难点工作，还有任务清单对标对表、信息报送反馈、问题意见快速响应和风险防范等常态机制等；在纳税服务方面，“网上、掌上、线上、线下”四位一体的智能咨询系统，可全天候、点对点解答纳税人疑问，“减税降费计算器”软件让纳税人轻松算出减税账单，办税过程中的“申报即享受”和“批量退税”，则意味着纳税人无需提供任何额外资料，只要申报时项目填写完整，系统即自动帮助其享受减免税优惠。而对于政策出台前多缴的税款，可由税务部门核实情况后主动发起退税，纳税人只需在企业“坐等”即可。

这样的合力不仅来自税务部门内部，税收征管体制改革着力打造的税收协同共治体系，也在进一步扩大减税降费的“朋友圈”。

最近，全市16位分管区长应邀来到上海市税务局，与税务干部一道围绕减税降费主题，交流经验做法、畅谈心得体会，提出意见建议。很多区长表示：这样的座谈会开得及时、开得必要，地方政府和税务部门将合力推进减税降费工作。

据了解，今年以来，上海税务部门选择经济园区和商务楼宇等人流密集、涉税事项需求量大的区域，设置了“税收社会共治点”，提供减税降费政策宣传辅导、引导办税等服务，让共治点成为纳税人“身边的办税服务厅”。目前全市已设置共治点59个，今年计划扩围至100个。此外，税务部门还积极将涉税事项进驻综合性实体政务大厅，如行政服务中心、社区事务受理服务中心等，目前全市多个区已实现了新办企业“一门式”服务，纳税人只需走进行政服务中心这“一扇门”，便可办妥从登记执照到发票申领等开业所需的全部事项。

新机构“追着”企业送优惠

“太感谢税务部门了，如果不是你们的主动提醒，我们都不知道自己的软件产品可以享受税收优惠呢！”最近，总部刚从外省市迁到上海不久的上海威派格智慧水务股份有限公司，在税务部门的辅导下获得了一笔200余万元的退税款，公司财务负责人李颖惊喜地说。

据统计，今年截至5月底，上海共有5761户“应享未享”税收优惠政策的企业被税务部门“精准制导”，通过后续辅导服务，现已享受税收优惠金额2.54亿元。

这背后，离不开在这次改革中成立的一个新机构——税收大数据和风险管理局，该局运用大数据技术，集成跨部门信息数据，创新分析比对方法，精确锁定税收优惠“应享未享”企业，通过主动提示提醒、定向跟进辅导等措施，使这些企业及时享受税收优惠。

“在全面落实减税降费政策的过程中，我们发现，由于税企信息不对称，存在纳税人对优惠政策‘知而慢享、享而不全’的情况，这就需要充分发挥税收大数据的作用。”该局局长马富强说，“因此，我们加强了税收数据的集中管理，拓展跨部门数据共享应用，提升数据分析水平，着力破解‘信息不对称’难题，锁定符合条件的纳税人，让优惠政策能够应享尽享。”

他介绍，“精准制导”的第一步就是大数据集成。对内，汇集税务登记、申报和认定等多税种、多系统的数据信息；对外，则通过全市大数据中心平台，积极收集整合政府部门、行业协会等第三方数据信息。

有了数据基础，为使“对焦”更加精确，最大程度提升优惠政策“应享未享”企业的发现率，税务人员改变了原先围绕单一税种开展数据比对的方法，创新采用“跨税种关联优惠政策信息比对”“第三方数据比对”等手段，筛选锁定“应享未享”纳税人名单，再通过电子税务局的平台，“点对点”向纳税人推送提醒信息。

上海威派格智慧水务股份有限公司就是这样被税务部门“锁定”的。财务负责人李颖说：“作为一家科技型民营企业，我们在销售硬件设备的同时，也拥有数项软件著作权，但由于对税收政策不了解，从未享受过软件产品即征即退的税收优惠。”这次，由于税务部门收集到上海市软件行业协会的第三方关联数据，将其与企业的纳税申报数据进行比对，最终被发现应享未享优惠政策。

税收智库数据会“说话”

税收经济分析处，同样是税务机构改革后应运而生的一个全新业务处室。

成立之初，面对很多人提出的这个部门“干什么”“怎么干”的疑问，该处负责人黄建军总会这样回答：“我们坐拥着税收大数据这座‘金山银库’。这些海量的税收数据覆盖了各种类经济活动，反映了最新的经济动态，可以全面、及时和准确反映经济运行情况。税务机关之所以要成立税收经济分析部门，就是要立足于当今最先进的大数据管理理念，探索运用成熟可靠的税收经济关联指标，打通横亘在税收和第三方之间的数据壁垒。通过税收经济分析部门的工作，唤醒‘沉睡’的税收大数据，让数据说话、用数据发声，从而为领导决策提供参考。”

据了解，为把税收经济分析部门打造成税收“智库”和经济参谋部，上海市税务局在系统内几十家单位一万多名税务干部中抽调精兵强将，汇聚了一批懂数据、晓业务、能分析和善动笔的综合分析类人才。

他们借助电子税务局综合数据应用平台，探索如何更科学地归集和整理每天在不断更新、不断积累的海量税收数据，研究制定标准数据标签，为数据赋予更准确的“经济定义”。同时充分挖掘数据中蕴含着的丰富信息内容，找到税收数据身后隐藏着的各类经济内涵。

税收经济分析处成立以来，紧紧抓住上级重大决策点、经济运行关键点、党委政府关注点，科学选题，先后围绕长三角一体化、中美贸易摩擦、新旧动能转换、省际经济产业比较等主题，深挖税收数据价值，剖析上海经济税收发展的特点和趋势，形成专题报告10余篇，上报市委市政府领导参阅。尤其是在近期，重点围绕减税降费主题开展了减税效应分析，相关报告得到了市政府领导的充分肯定。

上海市税务局党委书记、局长马正文表示：国税地税征管体制改革是党和国家机构改革的重要组成部分。一年来，上海税务系统根据改革的总体部署和要求，立足本地实际、突出上海特色，因地制宜、自我加压，全力抓好保稳定、抓收入、促改革各项工作，保障了改革的全面落地和最终胜利。当前，市税务部门将充分认识新时代新机构的新要求、新任务，尤其是充分认识实施减税降费的重要性和必要性，以及对服务国家战略、增进民生福祉和助力上海建设的重大意义，做到不折不扣落实减税降费与科学组织税收收入、深化税制改革创新、优化税收营商环境等工作的统筹协调推进，并将减税降费当作一项基础性、长期性的工作一以贯之地抓好落实，不断提升各类市场主体的获得感和幸福感，推动上海乃至长三角区域经济的高质量发展。

新民晚报首席记者 谈璎

【第12篇】税务局改革期间征管建议

数字经济背景下，需要用数字化思维认识税收征管现代化，结合落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的要求，具体可细化为构建数据评估两类体系、优化人力资源配置、深化数字技术应用、推进流程再造，以满足数字经济需要，加快实现税收征管现代化。

构建数据评估两类体系。一是构建数据源头的质量评估体系。通过数据采集系统完整获取纳税人的生产经营状况、成本、价格、利润等动态信息，加强数据质量管理。制定数据管理办法，建立完善数据需求管理、数据质量监控、征管效能监控、数据安全管理和数据标准管理等基础管理机制，从源头上改善数据质量，保证税收风险分析数据的准确性和有效性。二是构建数据应用的无缝对接体系。着力推进税收征管数字化升级和智能化改造，借助大数据管理、云计算以及5g等手段，进一步完善各类税务应用系统的衔接，加强电子底账系统、金税三期系统以及自然人税收管理系统中相关数据的比对，建立和发挥智能税务数据模型机器学习识别的作用，最大限度地实现各类涉税数据的互联互通、无缝对接。

优化人力资源配置。一是根据数字经济技术的需求，制定人才梯队培养规划，按照专业需求的不同分配不同的岗位，重点培养信息管理和综合规划两个方面的高素质人才队伍。二是按照税收征管数据流方向、环节、重点，合理配置人员。

深化数字技术应用。一是构建中国税收数据中心，对外与互联网数据中心（idc）等数据库实现对接共享，接收、过滤、清分、归档idc中的涉税信息，形成对纳税人涉税信息的全方位覆盖；对内整合现有系统数据库，以纳税人识别号为检索标志，实现对纳税人涉税基本信息、生产经营信息、税收征管信息、审批处罚信息等的实时比对。二是搭建统一的数字化应用平台，对编码、处理、共享、交换和保密等统一规范。三是组建配套电子数据库，建立全国统一的居民身份户籍、不动产、个人可支配财产信息库和医疗卫生教育就业信息库等基础数据库，为数据的交换共享提供足够的原始数据资源。

税务执法精确化流程再造。一是基础管理类执法流程。借助大数据、人工智能、区块链、5g等技术，实现对纳税人行为的实时监控、提醒告知、定位送达等管理，实现从经验式执法向科学精确执法转变。二是分析纳税评估流程。通过整合后的内外涉税数据，与金税三期系统有效对接，建立数据分析模式，描绘“纳税人全息图”，进而形成对纳税人的行为预判，提前做出应对方案，让执法既有力度又有温度。三是税务稽查流程再造。研究开发适合数字经济背景下稽查数据采集和分析的应用软件，使应用数据更有针对性、实用性和准确性。

纳税服务精细化流程再造。一是配合政府职能部门搭建数据共享查询系统。推动地方和行业社会化数据共享查询系统建设及互联互通，依托大数据处理能力向社会公众及纳税人提供多元化社会数据查询检索服务，以满足社会各部门的查询获取需求。二是构建基于数据分析的纳税服务评价体系。通过后台数据算法等，客观评价具体纳税服务措施的真实效果，使纳税服务项目更加实际，满足纳税人的需求。

税务监管精准化流程再造。一是把数字经济技术融合到“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系中，从海量历史数据中找出有价值的监管指标模型和排序标准，将监管结果同纳税人特定违法行为进行动态关联，预判纳税人可能存在的风险疑点及等级。二是建立分类监管风险应对框架。从数据整理、指标管理、风险识别、风险排序、任务推送、风险应对、反馈评价和持续改进等方面对纳税人进行税收风险的数字痕迹跟踪管理，并根据不同等级采取服务提醒、纳税评估、涉税稽查等多类型风险应对策略和措施，达到“征、管、查”在数据和业务层面的有机整合。如在电子发票领域，利用区块链技术对发票开具、生成、存档和流转全程盖“戳”，具有全流程完整追溯、信息不可篡改等特性，单个主体无法伪造、销毁交易记录，解决发票流转过程中一票多报、虚报虚抵、真假难验等税收风险管理难题。

税收共治精诚化流程再造。一是建立税源控管共享机制。积极与财政部门沟通协调，制定区域综合治税和财源网格化管理工作实施方案，夯实税收工作主体责任和监督责任，完善税收大数据安全治理体系和管理制度。二是建立联合惩戒管理机构。与金融、不动产管理、公安、财政等部门成立联合办公机构，利用征信系统平台，加强纳税失信信息交换，对纳税人的逃骗税行为，面向社会定期公布，实现常态化、制度化数据共享的协调机制。

（作者单位：国家税务总局税务干部学院、日照经济技术开发区税务局）

来源：中国税务报

【第13篇】税务管理员改革

从九二 年完成“价格闯关”为标志三十年我国经济体制实现了从计划经济向市场经济的成功转型，作为上层建筑的税收体制为适应经济体制变革也作了相应的变革一一简化税种、实行了分税制——分税制就是按税种划分中央和地方财政收入的制度，是财政体制的重大改革。从而直接就有了税务机构分设：国家税务局和地方税务局。

我是九三年毕业分配进入税务系统工作的，第二年机构分设我被分到了当时的地方税务机构。二0一九年机构合并，回想从税二十多年，有颇多感触。

刚完成机构分设的地税经历了一段艰难的历程，地方财政压力大，亦有一段艰难岁月，工资发过烟，收税收过花票（短期债券），收过烟条子，税收征管讲严征严管，为完成任务有的地方甚至出现过寅吃卯粮，为完成财政收入有的地方出现过税收空转。那时货物、牲畜过境皆盘查，走乡串村货郎亦问税。峥嵘岁月不堪回首，可过去是不能忘记的，现在好的环境离不开那段艰难岁月。

随着经济体制改革逐步完善，国家经济形势向好，税收征收管理也从严征严管向优化服务转变。开展了送发票下乡，移动办税服务，税款征收票据也实现从手工票向机开税票到现在的电子税票的转化。税种变化经历了产品税，坑木税，固定资产投资方向调节税，屠宰税，营业税等税种消亡；见证了小税种个人所得税、资源税成长为主体税种；经历了费改税：养路费入税，排污费改为环境保护税。

我仍时常怀念那时挎着一本手工税票，在管辖区的山山水水走访纳税人征收税款：春来山花烂漫；夏日林间的绿荫；秋天落叶松的馨香沁人心脾；亦或寒冬长岭岗的风雪冻彻心扉，有苦有乐，现在有时还偶入梦来，令人唏嘘不已。如今办公条件、征收环境已不可同日而语，在宽廠的办公室微机前进行纳税服务管理，或在宽大的纳税服务厅开票征收税款。

现在喜见城镇高楼如春笋，江河百舸争流，大海巨舰巡游，这些发展变化都离不开税收，离不开我们征税人的汗水！我们正在随着祖国走向辉煌。

个人观点，有误难免，不妥之处见谅！

【第14篇】税务改革表决心

55亿！

近日，上海市税务局稽查局通过大数据分析，成功侦破利用税收优惠骗税案，涉嫌金额高达55亿。主犯均为税筹专家，曾出版过涉税筹划书籍，对税收优惠政策进行过深入研究。

早在这之前，一批影响力更大的演员、主播也曾因为偷税漏税被封杀。2023年12月20日，浙江省杭州市税务局稽查局依法对黄薇（微娅）作出税务行政处理处罚决定，追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计13.41亿元；更早一点，网红雪梨、林珊珊因偷税漏税分别被处以6555.31万元和2767.25万元巨额罚款；今年3月，邓伦也曾被曝出偷税漏税，复出遥遥无期。

新闻消息源直指税收大数据筛查。

金税三期统一了全国国地税征管应用系统版本。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会将“非税”业务纳入监管，实现对业务更全面的监控。

金税四期成为了让高收入、高净值者闻之色变的关键词。一不小心，卷入热搜。

那么，金税四期到底是什么？为什么会推出金税四期？cfo们又需要注意哪些点？

一、19个月上线“plus”版，金税四期直指以数治税

金税工程是一个系统，是指利用覆盖全国税务机关的计算机网络，对增值税专用发票和企业增值税纳税状况进行严密监控的一个体系。

1994年3月底，“金税”工程试点工作正式启动。

金税工程一期，从1994年到1998年，增值税交叉稽核系统（该系统主要采用企业提供增值税专用发票，由税务机关组织手工录入的方式进行数据采集）和增值税防伪税控系统在全国范围内进行推广使用。

金税工程二期，是建立以增值税为主体税种的税制体系，并实施以专用发票为主要扣税凭证的增值税征管制度。从1998年到2003年底，金税工程二期实施并取得阶段性成果。

金税工程三期，并库版上线于2023年3月1日，可以概括为一个平台（网络硬件和基础软件的统一平台），两级处理（税务系统的数据信息在总局和省局集中处理），三个覆盖（覆盖税收、各级税务机关和有关部门联姻），四类系统（征收行政管理、决策支持和外部信息等系统），统一全国国地税征管应用系统版本。

金税工程四期的采购公告最早可以追溯到2023年11月，金税四期最大的特点就是企业信息联网核查系统，该系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

近年来，随着明星、企业不断被曝出偷税漏税，金税四期一次又一次被推上风口，成为悬在财务人员、ceo头上的一把达摩克利斯之剑。

金税四期，顾名思义，是指国家推行的金税工程计划中的第四期，是第三期的plus版。三期可以理解大家常用的各类手机银行app，四期则是一个超级入口，将各类app收归于一个平台，这个平台与各个手机银行的数据相连。

不仅仅是账户交易流水信息的实时触达，只要定位到一个人，就能够在这个系统上看到与他相关的企业、联系方式、企业纳税状态、企业登记注册信息、账户交易流水等。

一句话总结，金税三期实现了国地税数据的合并，而金税四期的重点不仅仅是税务方面，还将非税业务纳入监管。

具体来看，金税四期增加了非税业务管控，使得业务得到更全面的监管。

1、社保纳入税局管理并通过金税四期工程进行征管

2、增加与人民银行信息联网，进行严格资金管控

3、增加企业相关人员身份信息及信用的管控

4、云化服务，全流程智能办税

金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

二、“云”上局：电子合同+以数治税+司库

金税四期其实是一场数字化之旅。

2023年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，将“智慧税务”作为新发展阶段进一步深化税收征管改革的主要着力点。金税四期重点围绕智慧税务建设，以发票电子化改革为突破口，以税收大数据为驱动，推动构建全量税费数据多维度、实时化归集、连接和聚合。

一是通过税收数据智能归集和智效管理，实现税务执法过程可控、结果可评、违纪可查、责任可追，推动税务机关从“以票治税”到“以数治税”，实现精确执法和精准监管。

二是通过税务数据智能归集和智敏监控，实现纳税人缴费人税收风险自我监测、自我识别、自我应对、自我防范，推动税费服务从被动遵从到自动遵从，实现依法纳税和精细服务。

三是通过税务数据智能归集和智能展现，实现金融、海关、市场监管、公安、支付平台等其他涉税方数据共建、数据共享、数据协同、数据治理，推动相关政府部门基于税收法定义务提供涉税方信息，实现数字政府和税收共治。

以发票为例，金税四期开出的发票不叫电子发票，而叫“全面数字化电子发票”，金税四期实质上是发票数字化改革。

以数字化电子发票为突破口，能够将各类业务标准化、数据化，让全量税费数据能够根据应用需要，多维度适时化地实现可归集、可比较、可连接、可聚合。

基于大数据、云计算、人工智能、区块链等新一代信息技术，对实现数字化升级后的税费征管信息，像串珍珠一样自动灵活组合，并通过其反映现状、揭示问题、预测未来，更好地服务纳税人缴费人，更好地防范化解征管风险，更好地服务国家治理。

网上有人打了一个比方，可以帮助大家更好地了解数字发票。

“你写日记，最开始用日记本手写——这是手写发票；后来用电脑写，但是打印出来，装订成册——这是纸质发票，再后来在网上写，比如在各个平台，博客，简说等等——这是电子发票；最后假设全网统一审核了，审核中唯一个记录日记的官方平台，所有人都接入这一个大平台——全电发票。全电发票情况下，不需要税控设备，不需要领用发票，不需要核定税种，不区分联次，只有一联。登录平台就可以开票，所有数据都集成在这个平台中。”

如果要实现全方位的信息共享、以数治税，有一个潜在的要素需要被大家注意——上云，只有大家都在云上，产业链上的企业才能更好地紧密互联。

事情早有端倪。2023年，电子合同迎来一波快速发展的红利期，这一年甚至被认为是电子合同发展的关键之年，随着企业数字化进程不断加速，越来越多的中大型企业将电子合同纳入自己的oa系统。

2023年1月，国资委发布1号文件《关于印发〈关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见〉的通知》，不到2个月，国资委再度发布23号文《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，强调数字化司库体系建设的重要性，强化资金管理，实现安全高效。

国资委的文件里面特别明确了中央企业要作为产业链的“链长”去发展链上的供应链企业。要想实现协同发展，中央企业和链上供应商企业都要“上云”，而这些供应商不一定是国企，更多的是数量庞大的民营企业。

因此，“司库建设”的引擎被强势启动，这不仅是对中央企业提出了极为明确的要求，更是对中国企业的财务管理体系做出指导与预警。

从电子合同，到以数治税，再到司库，环环相扣的数字上云指导发展方针，让业务流、资金流、数据流紧密结合，解决了万千cfo最关心的4个话题：平衡老板降本增效和业务发展扩张增本需求；最大程度减少人工，提高人效，省钱创造价值；根据数据反馈挤压闲置资金资源，开源节流，为公司创造收益；获得实时反馈的可视化报表，辅助决策大脑。

三、警惕以下16项！

金税四期的到来，监管会越来越严格，这里有一份自查自纠指南，各位cfo可以参照看看，有没有以下问题：

1.收入确认按开票时间确认问题

2.企业长期存在增值税留抵异常现象

3.企业增值税税负异常偏低、偏高问题

4.公司开业很久但是一直零申报

5.无票支出问题

6.票流、物流、资金流三流不一致的问题

7.两套账问题

8.企业存货过大问题

9.企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票

10.企业所得税申报表的利润数据和提交的财务报表的数据异常或不匹配

11.无免税备案但有免税销售额异常

12.无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险

13.开票项目与实际经营范围严重不符

14.新成立的公司突然短期内开票额突增

15.工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险

16.个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险

以上所列的只是部分重要问题之一，各企业需要以此为切入点，全面复盘业务流程。一旦有纰漏，被查出只是时间问题。

金税四期将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，各个部门的数据共享，实现每个市场主体全业务流程全国范围内的“数据画像”，未来每一家企业在税务部门面前都是“透明人”。

距离上一次明星曝光已经过去了4个月，相比去年隔1个月曝光1次，频率似乎下降了不少。但大家不要抱有侥幸心理，也别拿自己一直努力的成果去挑战这场大调整行动的坚定性。

在《关于进一步深化税收征管改革的意见》中，一组数字可以看出深化税收征管改革的决心与成效：2023年，税务总局制定6个阶段24项实施安排，将《意见》细化为100项改革措施、247个实施步骤、770多个工作节点，部署14个省级税务局开展综合和专项试点。

与此同时，税务部门也在人性化执法。一旦发现异常，将提示提醒、督促整改和约谈警示作为立案稽查的前提，只有对警示后仍拒不配合整改的依法进行立案稽查和公开曝光。可见，过往被曝光大多数都是警示后拒不整改的。

最后，希望大家永远坦诚，自觉依法纳税。

【第15篇】改革期税务干部

疫情之后，包括税务系统在内，所有单位的工作内容都自动增加了一项，也就是参与疫情防控，这会给税务系统增加多少工作压力呢？是不是每一个税务官都需要参与疫情防控？多久轮换一次？会不会不堪重负？下面就听金标尺老师给各位准备报考税务系统的同学一一解答：

一、税务本职工作有多重要？

虽然现在在推进“智慧税务”系统，原本有人工负责的重复性的统计工作大量的被“智慧税务”系统替代，看似压力减轻，但实际上还有大量的税务工作还是无法被计算机所取代，比如与纳税人的面对面交流、针对企业的现场税务查账、内部定期开展的税务技能考核等都占据了税务人大量时间和精力。

目前税务系统的税收征管压力只会增加不会减少，一方面是税务人手长期不足，每个税务单位所服务的纳税对象都是海量级别的，单个税务分局就需要服务几十上百万的纳税对象，尤其是到了每年的税收核对时间，一个人巴不得被掰成两个使用。

另一方面是税收体制改革，这就体现在要逐渐健全直接税体系，如增加直接税比重，具体就体现在房地产税征收的势在必行，这无形中也会增加税收征管的压力，对新时期的税务干部更是能力的极大考验。

二、税务如何帮扶因疫情受困的企业

在疫情暴发之后，我们能够经常听到的新闻就是针对中小微企业的税收减免及税收缓交政策。比如四川省税务局就在疫情期间印发了《关于支持中小微企业发展的若干措施》，从落实税费优惠政策、优化征管举措、提升执法精确度、提供优质便捷税费服务、加强部门协作等5方面推出11条措施，支持中小微企业、个体工商户等纾困解难、持续健康发展。

这就需要税务工作人员亲临企业一线，了解企业当前的困境，不仅要帮助企业在税收上进行政策性优惠减免，有时候还需要帮助企业主动对接上下游产业，通过金税系统帮助企业主动联系订单，更好帮助企业纾困，而这一切的背后的都是无数税务人背后夜以继日的默默付出。

三、针对疫情的税务服务升级

受疫情影响，很多企业不仅存在着生存困难，还存在着缴税困难的问题，大量企业因疫情防控的要求只能进行封闭生产，无法去纳税服务大厅进行现场纳税。

为更好解决企业面临的缴税困难，税务部门就需要密切联系企业，及时了解企业当前遇到的困难，积极远程协助帮办，以智慧税务的软实力，增强解企业之困的硬举措，化为企业的“及时雨”，帮助各类企业走出低谷，通过留抵退税扶持资金链发展，激发市场主体活力。这就是当前税务系统针对疫情推出的‘非接触式’办税，大大缓解了企业的现金流压力。

四、税务人员担当疫情防控志愿者

在疫情防控期间，仅仅依靠卫健委和社区力量去抵抗病毒的传播是远远不足的，所以各个单位需要安排工作人员担当志愿者，负责疫情管控的相关工作。在疫情防控的关键时刻，税务系统需要落实各级防控部署，层层压实疫情防控责任，用“税务蓝”筑牢疫情防控防线。

部分税务局还推出了“全体在职干部职工无特殊情况的半小时内立即返回工作岗位”的工作制度。只要疫情需要，上级一声令下，各级税务干部就地支援所属社区疫情防控工作，建立“带班领导24小时坐镇指挥、值班人员24小时在岗、其余人员24小时待命”工作制度，形成“主要领导挂帅、分管领导协调、中层干部带队、全体职工参与”四级防控机制，确保疫情防控和日常工作两不误。

看到这里，各位不难发现，看似闲庭信步的体制内工作，进去之后才会发现，没有任何轻轻松松就能达成的事业，更不存在所谓的躺平干部，若你笃定税务系统，那就为成为税务人而矢志不渝！