税务风险管理（15个范本）

发布时间：2023-09-30 10:29:02 查看人数：75

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的风险管理税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是税务风险管理范本，希望您能喜欢。

税务风险管理

【第1篇】税务风险管理

随着企业经营行为和模式的不断细化，税法体系和税收制度的不断完善，大企业的纳税管理难度加大与税务监管日趋严格之间的矛盾日益突出，税务风险已经成为企业重要风险来源，所有企业必须选择以风险为导向的税务管理模式，以适应发展需要。

企业进行风险管理背景的作用是什么呢？

无论是从国家税务管理当局角度出发还是站在企业的角度，实施大企业税务风险管理的初衷都是为了完善内部控制体系，实现税企之间业务的无缝对接，提高企业纳税遵从度，以风险为导向提高税务管理效率，降低企业纳税成本。

那么企业如何借鉴税务风险管理模式呢？

一、事前做好税务筹划

做税务筹划一定要选择稳定可靠的税收优惠政策，利用好税收优惠政策可以为企业带来很多实质性的利益，比如说企业入驻我们园区，便可以享受：增值税和企业所得税30%-60%的财政扶持奖励；个税可申请核定征收，综合节税比例高达80%以上（徐132-7256-2139）。

二、模式的选择

管理当局开展大企业税务风险管理情况下，税务风险管理模式的选择，需要根据企业生产经营规模、组织管理架构、人员素质以及业务复杂程度等因素进行综合分析，同时还应考虑税务风险管理的成本效益。

综合以上因素，一般情况下有三种管理模式可供选择：事业部管理模式；直线型管理模式；交叉型管理模式。

（1）事业部管理模式适用于视野部组织结构下的复合型企业集团。选取这种风险管理模式可以建立“集团-事业部-基层单位”三级管理体系。该体系下各层级分工明确，业务专一，集团总部通常为战略管理中心，事业部或业务中心为专业管理机构，事业部下属的各基层单位为生产经营中心和风险控制中心。这样的模式可以将各业务板块税务风险控制点统一到同一制度中。

（2）直线型管理模式

这个模式主要适用于生产经营业务单一、工艺流程明确、上下游产业关联度高的企业，此种模式可以将税务风险管理职能和控制职能统一到统一制度中，做到上令下行。

（3）交叉型管理模式

这种模式适用于介于事业部和直线型管理模式之间的模拟分权制企业集团。一般情况下，这类企业既没有事业部控制中心，又有流程业务管理中心，部分职能业务相互配合，职责相互交叉。

综上所述，企业如果没有成熟经验，可以向别人借鉴经验，来适应发展的需要。

【第2篇】税务风险管理局

税务局“严”的两手，一是纳税评估，一是税务稽查，一阴一阳、一软一硬。既已有了稽查，为何还要纳税评估？对纳税人意味着什么？又该如何应对？

今天给大家分享一起财合税平台成功办理的“纳税评估风险排除”案例，结合案例了解税务局纳税评估工作的开展方法，提醒企业重视纳税评估风险预警，积极配合税务局的风险排查工作，避免税务风险进一步扩大或蔓延。

什么是纳税评估？

纳税评估是税务机关运用数据信息比对和分析的方法，对纳税人和扣缴义务人申报纳税的真实性、准确性进行分析，再通过税务函告、税务约谈和实地调查等方法对涉税疑点进行核实，从而作出定性、定量判断，并采取进一步征管措施的管理行为。纳税评估不同于税务稽查，纳税评估是一种管理行为，不是具体行政行为，通俗点说就是税务局辅导纳税人自我纠错整改的一个过程，税务局发现纳税疑点，跟企业沟通。由此也可以理解为什么纳税人不能对纳税评估工作（包括税务约谈和实地调查核实）提起行政复议和行政诉讼。

纳税评估作为近些年税务局出现的检查手段，运用最新的税务局大数据风控检查技术，其特点是检查成本低、效率高，因此相比于传统正式的税务稽查，已经异军突起，变成现在税务检查的主导手段。税务机关内部主管纳税评估部门的是风险管理局。

一般情况下，确定纳税评估对象采取计算机自动筛选和人工分析筛选相结合的方法。计算机自动筛选确定是指，根据计算机对各类日常涉税信息的自动比对提示，从达到预警值的信息中确定评估对象。人工筛选是指，对辖区内税收、税源分析行业税负监控结果，结合各项评估指标和税收专管员掌握的纳税人实际情况等因素综合确定评估对象。税局主要采用指标分析、比较分析和综合分析等数据信息对比分析的方法，对纳税人履行纳税义务情况进行相关性、结构性和趋势性的分析，从而判断涉税疑点。

纳税评估风险排除案例案情简介

某物流公司，经营范围主要为普通货运、货运代理、仓储服务（不含危险化学品）；装卸服务；土石方工程施工。2023年5月11日该公司接到主管税务局风控局电话通知，经过省税务大数据风控系统推送到区税务局的风险纳税信息显示，该公司2023年度取得了大量的工业白油票抵扣成本，与企业实际经营情况不符，要求企业提供情况说明及作证业务真实性资料。该公司于5月13日找到财合税平台，申请专家介入帮助其排除纳税评估风险，避免税务风险进一步蔓延和扩大，防止案件从行政案件演变成刑事案件。

财合税平台专家团队接受委托后，立即赶往企业办公地，了解企业经营模式，并找到业务人员和财务人员询问为何该企业运输车辆日常使用柴油，却在2023年6-8月间取得价税合计1,995,993.15元的工业白油票。经过现场了解到的情况获知，该企业运输车辆确实使用的柴油，企业支付油款后找油库提取的也是柴油，由运输企业自有油罐车去油库提取柴油后停放在施工现场，供现场运输车辆加油。但上游为逃避缴纳消费税，选择直接向运输企业开具工业白油票而非开具柴油票，而运输企业财务会计却因为工作疏忽大意没有注意到此次发票系品名不对的发票，直接进行了认证抵扣，因此才会被大数据监测系统判定为异常，引发此次税务风险评估事件。

应对方案

财合税专家团队了解事情前因后果后，遂建议物流企业联系上游油企将该批工业白油票冲红，根据企业当年实际提油量据实换开、补开柴油票。但上游油企考虑到大量发票冲红，而没有退货凭证或凭据会被所在地税务机关稽查，因此拒绝冲红该批工业白油票。

无奈之下，物流企业只能在上游未冲红该批发票情况下，直接将工业白油票进项转出，补缴了增值税及附加税费240余万元。因增值税进项转出，导致了企业所得税有1700余万元的缺口，刚好该公司2023年12月30日取得了1000万元的柴油票未计入当年企业所得税成本里，此次一次性冲抵企业所得税成本，以弥补因增值税进项转出导致的企业所得税成本缺口。此外，财合税专家团队又将该企业2023年其他成本进行重新梳理，经过梳理发现2023年该企业还有707万元租车和司机运费成本没有计入当年成本。因此，又增加707万元租车和司机运费成本，增值税进项转出导致的企业所得税成本缺口刚好补上。案件结果：

对于税务局而言，该批工业白油票没有抵扣进项，且没有用于抵扣企业所得税成本，因此纳税风险基本解除，税务局虽然调取了企业的账簿，但在企业积极配合税务机关的检查工作后，并未继续扩大延伸税务检查。通过财合税平台专家团队跟税局沟通和整理证据资料，成功帮企业排除税务风险，避免了企业因增值税进项转出，补缴增值税滞纳金和高额企业所得税，且有效避免案件向刑事案件转变。

特别声明：本文为财合税原创作品，转载须与管理员联系获取授权。

【第3篇】大企业税务风险管理

为全方位帮扶企业答疑解惑

复兴区创新开办“赢在复兴与您同行”直播

努力搭建别样的政、银、企对接平台

助力企业突围成长

3月25日晚8点

“赢在复兴与您同行”第六期

北京盈科律师事务所合伙人

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《新税改形势下，如何做好企业税务筹划与风险管理》

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3、点击“复兴视窗”，关注公众号。

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来源：复兴视窗

【第4篇】税务系统风险管理股工作职责

工作概念

cfo是首席执行官和部门主管在主要战略和经营方面的主要顾问，负责管理公司的财务和计划工作，其职责范围包括：1、公司战略；2、财务战略；3、预算和管理控制；4、财务管理

公司战略

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cfo应在协调制定价值最大化全面战略方面起主导作用：

1、确保编制的计划能从现有的业务出发，为a公司创造最大价值。

（1）不断地评估计划的价值创造潜力。

（2）确保计划对主要问题的针对性。为此，应对经营变化的各种假定和理由进行反复考证，并为价值创造机遇提供外部参考信息（如某些业务对于其他可能所有者的价值）。

（3）就重大提案向首席执行官和部门主管提供专家意见。

（4）制定财务衡量标准，建立目标完成情况监督系统。

2、协助制定公司扩张战略，创造更大的股东价值。

（1）对与目前业务密切相关的市场机遇提出意见。

（2）评估公司利用机遇的能力和资产条件，并针对欠缺的能力提出弥补方案。

（3）对具体的提案进行业务和财务评估。

财务战略

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cfo应负责制定、建议和实施全面的财务战略，为公司的经营战略提供支持，为股东创造最大价值：

（1）提出机遇价值创造的资本和红利政策建议。

（2）设计并管理向投资者和金融界阐述a公司计划要点和经营状况的策略。

（3）洽谈并履行所有重大金融交易，包括借贷、股票发行、股票回购。

预算和管理控制

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cfo应制定并执行一定的程序，以确保a公司的管理者取得正确信息，用以确定目标、做出决策、监督经营：

（1）协调编制短期预算。

（2）确定每个业务单元的主要绩效标准。

（3）确保业务单元有充分的管理控制权。

（4）与首席执行官和部门主管一起评估业务单元的绩效。

财务管理

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cfo应确保对公司财务业务进行有效的管理：

（1）确保所有对外报告的完成和对外义务的履行。

（2）建立控制制度，确保公司财产的安全。

（3）确保现金管理、应收款管理和应付款管理的完整和高效率。

（4）履行所有的报税和纳税义务。

（5）寻求降低公司税务负担的机遇。

（6）与公司开户银行保持密切的日常关系。

（7）管理公司养老基金。

（8）管理公司的风险管理方案。

如果cfo做到了以下这些，就算取得了成功：

1、从现在起一年内：

（1）制定明确的公司战略，并完成本阶段的工作。

（2）制定明确的财务战略，并开始实施。

（3）部门主管和主要管理者从股东价值的创造出发，编制计划，评估提案。

（4）财务管理职能得以顺利履行。

（5）证券分析家理解a公司的战略，把a公司定位实力强大的公司，而不是被拆卖的对象。

2、从现在起三年内：

（1）a公司向股东提供丰厚的收益。

（2）a公司开始几个价值创造扩张项目（很有可能是通过内部投资）。

（3）证券分析家把a公司看成一家具有领先优势的价值管理公司。

主要资源

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cfo的工作班子包括财务部、会计部、计划部和税务部。另外，各业务单元的财务人员在一定程度上对他或她负责。他或她在人事组织方面有很大的自主权。

主要组织关系

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为保证cfo切实履行总体职责，要求a公司所有的主要经理应与之保持紧密的工作关系：

（1）首席执行官。cfo就所有重大事务向首席执行官提供建议和分析意见，并执行首席执行官作出的财务决策。

（2）业务单元主管。cfo应与业务单元主管紧密合作，确保计划、报告和控制制度的顺利实施，解决公司和业务单元在优先顺序的确定方面发生的各种冲突，在与财务相关的事务方面向业务单元主管提供咨询，协助他们进行特定项目的分析。

cfo及其工作班子应负责管理重要的外部群体关系，包括：

（1）金融机构（银行和投资银行）。

（2）外部审计师。

（3）监管机构和税务机关。

cfo岗位的主要能力要求

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cfo应具有广博的商务知识，并具有下列素质：

（1）久经考验的商务判断力和卓越的分析能力，尤其是在战略经营和财务分析方面。

（2）独立思考的能力，能对首席执行官和业务经理的观点提出质疑，但保持他们的尊严和自信。

（3）随时与金融界进行沟通的能力。

（4）领导、协调重大交易谈判的能力。

（5）出色的行政管理和人事管理能力。

另外，战略和财务执行副总裁还应熟悉以下领域：金融市场、财务会计和管理会计、财务业务，以及税务。

【第5篇】税务风险管理有哪些内容

税务合规是企业发展的基础和保障，税务合规管理服务也是众多企业所需的重要服务之一。本文将从以下几个方面，介绍税务合规管理服务内容及其相关知识。

一、税务合规管理服务的概念

税务合规管理服务是指为企业提供合规性咨询、审计、培训等方面的服务，以帮助企业规范经营行为，遵守税法法规，提高税务合规水平，降低税务风险。

二、税务合规管理服务内容

（1）税务合规风险评估

税务合规风险评估是对企业税务风险的评估，包括对企业涉税业务、涉税环节、涉税人员等方面的风险评估，以便于企业了解自身税务合规水平，并采取相应的风险控制措施。

（2）税务合规管理流程建立

税务合规管理流程建立是指根据企业实际情况，制定合理、科学的税务合规管理流程，包括税务管理制度、内部控制制度、资料管理制度等，从而实现对企业涉税活动的规范化和标准化管理。

（3）税务合规培训

税务合规培训是为企业内部员工提供相关税务合规方面的知识和技能培训，以提高员工对税法法规的认知水平，增强员工的税务合规意识，从而减少企业的税务风险。

（4）税务合规审计

税务合规审计是指对企业涉税活动进行全面、系统、深入的审计，包括对企业涉税合规性、涉税风险等方面进行审计，以发现税务风险，提出风险控制措施，保障企业的税务合规性。

（5）税务合规咨询

税务合规咨询是指为企业提供相关税务合规方面的咨询服务，包括税法法规咨询、税务政策咨询、税务纠纷咨询等方面的服务，以帮助企业更好地理解税法法规，规避税务风险，提高税务合规性。

三、税务合规管理服务的意义

税务合规管理服务的意义在于帮助企业规范经营行为，遵守税法法规，降低税务风险，增强企业的合规性和市场竞争力，促进企业可持续发展。具体来说，税务合规管理服务可以实现以下几个方面的意义：

（1）规范经营行为。税务合规管理服务可以帮助企业了解税法法规的要求，从而规范企业的经营行为，减少税务违法风险。

（2）降低税务风险。税务合规管理服务可以通过对企业税务风险的评估、审计等方式，发现税务风险，提出风险控制措施，降低企业的税务风险。

（3）提高税务合规水平。税务合规管理服务可以为企业提供相关税务合规方面的知识和技能培训，提高员工对税法法规的认知水平，增强员工的税务合规意识，从而提高企业的税务合规水平。

（4）增强企业市场竞争力。税务合规管理服务可以帮助企业规范经营行为，降低税务风险，提高企业的信誉度和品牌形象，增强企业市场竞争力。

（5）促进企业可持续发展。税务合规管理服务可以帮助企业实现合规经营，规避税务风险，从而保障企业的可持续发展。

总结

税务合规管理服务内容包括税务合规风险评估、税务合规管理流程建立、税务合规培训、税务合规审计和税务合规咨询等方面的服务。税务合规管理服务的意义在于帮助企业规范经营行为，降低税务风险，提高税务合规水平，增强企业市场竞争力，促进企业可持续发展。因此，税务合规管理服务是企业发展的基础和保障，值得企业高度重视。

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【第6篇】税务风险管理工作总结

2023年以来，甘肃电投财务公司按照监管要求，把风险内控摆在突出位置，认真落实非银机构各项重点工作任务，从体系建设、风控程序、风险排查、合规文化等方面持续提升全面风险管理能力。

夯实风险管理体系建设。财务公司不断夯实风险管理体系建设，建立了全面、垂直、独立的风险管理组织架构。在董事会层面，下设了风险管理委员会，负责审议风险管理相关重要政策、制度、规划、程序等，监督经营层开展全面风险管理工作；在经营层面，通过专设高管强化风险管理，根据不同经营部门的业务特点，实行条线统管，推动全面风险管理落地实施。同时，创新风险管理工作机制，面对“疫情反复”的大考，第一时间开辟绿色审批通道，在确保合规、风险可控的前提下，特事特办，通过召开线上信贷审查委员会让业务跑在疫情前，对疫情期间业务部门上报的贷款、承兑以及贴现业务即来即审、容缺审批、线上审查，充分保障成员单位融资需求。

健全风险防控程序与流程。财务公司结合内外部形势，不断优化风险管理政策和程序，主动研究成员单位行业发展趋势和商业模式，梳理信贷流程中的主要风险点，切实把好授信准入关。加强对审批质量的考核评价、围绕内外部审计和监管检查中屡查屡犯和风险高发部位开展专项检查，提升薄弱环节执行力。建立常态化协同机制，加强风险管理条线与业务部门、综合管理部门的横向沟通，排除风险隐患。

狠抓重点风险领域防治。财务公司按照监管要求，先后开展重点领域风险排查、非银机构重点排查、监管评级结果运用排查、廉洁风险预警防控排查、声誉风险研判、金融基础数据、利率报备等多项自查排查工作，对包括公司治理、资产质量管理、贷款三查、制度执行、信息系统建设以及数据统计等多项公司日常经营活动所面临的风险进行了全面的梳理总结，通过设定自查、督查、整改、问责流程，进一步夯实风险防控基础。

打造“风险为本”合规文化。财务公司先后组织开展“课前10分钟”“员工大讲堂”活动等26场，深入指导员工进行问题的判断和处理，不断提高控风险、管风险、防风险的能力和水平，使“风险为本”的合规文化意识进一步提升。深入走访成员单位开展存款政策、信贷政策、价格执行等业务宣讲，实现辅导工作的覆盖升级，提升成员单位金融业务能力，为经营单位发展助力。同时，公司不断健全科学合理绩效考评体系，突出风险管理、合规经营的重要性，强化风控、合规的激励与约束作用，逐步形成了导向鲜明的风险管理文化、积极进取的风险管理氛围、充分有效的协同沟通机制。

下一步，财务公司将继续坚持底线思维，做到既审时度势，前瞻研判风险形势；又苦练内功，强化风险治理水平，在有效防范化解风险的基础上实现高质量发展，为甘肃电投集团发展建设持续贡献力量。

(来源：甘肃电投集团)

【第7篇】税务与风险管理局

为了解现行液化天然气运输行业，落实税务相关信息情况，市税务风险管理局副局长王维高、市税务风险管理局科长庄寿营、市中区税务局税收风险管理股股长马欢一行3人到枣庄公共交通集团有限公司进行走访调研。

会上，枣庄交运投资集团党委委员、副总经理王玉珏对王维高一行的到来表示热烈的欢迎，公交集团党委委员、总会计师牛芸介绍了集团经营基本情况、财务经营成果及现行车辆天然气加气情况。调研组与公交集团相关业务负责人就液化天然气运输行业相关税务问题进行了深入交流。

通过调研市税务风险管理局副局长王维高对公交集团的公交集团守法经营，依法合规进行税务申报缴纳表示高度认可。他表示，下一步，税务局提将给予企业更多支持和帮助，助力企业发展，为当地的经济建设贡献力量。

供稿：公交集团

编辑：孙宇晰

【第8篇】税务风险管理情况

企业在生产经营过程中会面临各种各样的风险，其中税务风险是主要风险之一，税务风险是隐藏在生产经营过程中的各个环节中的，因此企业管理者在对税务风险进行管理之前，就必须对其特点进行全面的了解，具体来说税务风险管理的特点包括以下几个：

1.全方位。由于税务风险会隐藏在企业日常经营活动中的各个环节中，同时我国税种的数量也较多，一个经济项目会涉及到几个税种，因此企业在日常生产经营活动中就会遇到几个税种带来的风险，可以看出税务风险对于企业来说是无处不在的，因此税务管理工作就必须是全方位的。

2.全过程。无论企业是否盈利，或是生产经营规模的大小，在生产经营中的各个过程都会发生一定的税务风险，税务风险也会随着经营情况的变化而变化，因此在生产经营全过程中必须做好税务风险管理工作，如果某个环节处在税务风险当中，就会给企业生产经营带来较大的经济损失。

3.全员参与。由全方位、全过程两个特征决定了税务管理工作应该是全员参与的，要求从管理层到基层的每一位员工，都要参与到税务风险管理工作当中去，要将税务风险管理工作责任落实到各个部门和个人身上。

4.综合性。由于一项经济业务的发生很可能涉及到几个税种，税务风险也会随着经济环境的变化而变化，引发税务风险的因素也会有很多，因此就要对税务风险进行全面系统的综合分析，税务管理工作并不能采用单一的管理方法，而是要采用不同的方法合理流程对税务风险进行动态综合性的管理。

二、税务风险内部控制存在的问题

1.缺乏良好的税务风险内部控制管理环境。首先，缺乏先进的税务风险防控观念。一部分企业的员工和管理者简单的认为防控税务风险是财务部门的工作职责，并没有认识到税务风险的防控是需要销售、采购、决策等部门进行相互协作才能够完成的。部分企业管理层在税务风险管理过程中，只是注重税务筹划工作，并没有认识到筹划不当会引发的税务风险。相关涉税人员并没有在事前进行统筹安排，却是在发生纳税义务之后才开始进行纳税筹划，事前控制观念较差。其次，设置组织机构不合理。在内部一部分企业并没有设立单独的税务管理部门，因此也缺少高素质的税务管理人员配备，只是将税务管理工作交给财务总监负责，财务部门的员工也只是处理简单的税务工作，例如税务登记、税务申报等，对税务风险并没有进行有效的管理。再次，缺乏专业的税务风险管理人员。部分企业的税务管理人员是由会计人员兼任的，在招聘财务会计人员也比较侧重财务素质较高的人员，并没有重视财务会计人员的税务专业知识，导致财务会计人员并不具备管理税务风险的能力。

2.缺乏有效的税务风险评估体制。企业在识别税务风险方面，一部分企业也只发现了表面的税务风险，并没有发现潜在的税务风险；在分析税务风险方面，部分企业并没有从实际情况和自身特点出发，制定出切合实际的税务风险评估体系，没有从定性和定量的方法来评价税务风险；在应对税务风险方面，一些企业并没有安全税务风险的所处领域和严重程度，采用不同的处理税务风险的方式，当自身税务风险管理工作出现问题的时候，也是仅仅依靠税务机关的工作人员来解决，不能依靠自己来解决税务风险管理问题。

3.税务风险信息沟通方面的问题。首先，缺乏完善的税务风险信息系统。现阶段一部分企业的税务管理工作中仅仅是利用信息系统来完成简单的工作，税务风险信息也是在线下进行搜集，税务风险信息系统仅仅包括财务涉税信息，并没有包括其他部门的涉税信息。其次，税务风险信息沟通不顺畅。税务风险涉税信息既存在与财务内部，还存在于其他业务部门之中，因此只有涉税人员经常性的沟通相关税务风险信息，才能为应对税务风险提出合理化的建议。然而现阶段一些企业的涉税部门并没有与其他部门进行沟通，税务部门认为只要做好自身的本职工作就可以了，对其他部门的工作并不是很了解，这样就会严重影响到税务风险管理的工作效率。

【第9篇】税务局召开风险管理

12月26日，前海税务局2023年度风险管理业务大比武活动圆满落幕。记者了解到，活动筹备历时两个月，参赛选手覆盖全局各税源管理科和税收风险管理局等部门，选送了10项个人和5项团体优秀案例，参加最后的风险应对案例评选会，最终评出团体、个人一二三等奖等多个奖项。

据悉，本次活动是前海税务局将主题教育“守初心、担使命、找差距、抓落实”的总要求，落实到税收风险管理工作中的重要部署，活动中的案例，涵盖了各层级、各行业、各税种，全面彰显前海税务局税收风险管理工作的丰硕成果。

前海税务局副局长万春生表示：“举办这次活动有利于促进‘事合、人合、力合、心合’，很多选手虽然只是一个人上台展示，但是所展示的案例其实是凝聚了整个团队的工作成果，队伍的凝聚力、向心力也在活动中得到了很大提升。”

选手们各尽所能，将今年以来开展税收风险应对的案例做了精彩展示，黄金票、基金分红、融资租赁、跨境税收、合伙企业分红、行业风险管理等在全市、全系统具有口碑和示范意义的项目亮点纷呈，案头分析、约谈谈判、实地核查等技巧的分享精彩有趣，让整个活动现场气氛热烈。

一等奖获得者宋航程向记者表示：“通过此次评比，我看到了不同业务岗位为前海税收风险防控做出的努力和成果，能够陪伴并见证前海风控的成长，是件很幸福的事情。”

2023年以来，前海税收风险管理成效显著，目前已初步形成“111”风险防控新格局，即紧扣“信用＋风险”的风险管理理念、以风险管理为核心的制度体系、覆盖全税种的实质性风险分析指标和模型。在这个格局下，前海税务局实质性风险分析亮点频出，分析项目数量及入库税款都稳居全市各区局之首。此外，前海税务局强化与市局、稽查局、前海管理局等部门协调互动，有效助力今年的黄金票专项风控行动，该行动共移送稽查立案企业12户，涉案金额数十亿元，并被稽查纳入专案检查，严厉打击了新型黄金票虚开团伙，产生了良好的社会效应。

文章内容 | 深圳商报

【第10篇】税务大企业税收风险管理

摘要：中小企业税务风险管理意识淡薄，对内部控制又不重视，造成税务风险内部控制存在缺陷。内部审计是企业风险管理的最后一道防线，但是内部审计机构在中国中小企业成为一个可有可无的部门。中小企业应该重视内部审计在税务风险管理中的作用，可以通过建立健全内部审计机构、完善内部审计的功能、提高审计人员专业胜任能力等措施对税务风险管理进行监督和评价。

关键词：中小企业；税务风险管理；内部审计

1引言

根据《2023年全国企业负担调查评价报告》调查显示，税收负担过重是企业反映比较突出的一个问题，希望政府出台税收减免的政策呼声最高。税收负担过重而政府如果没有采取相应的措施，当企业的人工成本、融资成本成为企业面临的主要问题时，企业是经济人，为了生存会想办法降低成本，而有时会铤而走险通过非法的途径来降低成本。降低税收负担就成为企业降低成本的渠道之一。企业在涉税过程中如果没有遵守国家的税收法律规章制度，会导致企业利益的损失，将给企业带来风险，这就需要对税务风险进行管理。近年来，很多学者的研究基本集中在如何最大限度通过管理如纳税筹划等来降低税务风险。罗威在其《中小企业税务风险管理研究》博士论文中提出中小企业税务风险内部审计存在的问题，但对内部审计对税务风险管理如何监督没有展开进一步研究[2]。目前国内研究中小企业税务风险管理的内部审计文献较少，本文将运用内部审计的有关知识，从内部审计的角度讨论降低税务风险的措施，以此给中小企业管理和控制税务风险提供一些参考。

2中小企业税务风险管理内部审计对中小企业发展的影响

coso的风险管理定义是指企业可以有条不紊的管理风险的过程，而这种风险指的是附着在每一个战略组合之上，以实现持续盈利为目标的风险。风险是阻碍企业目标实现的可能性，企业要实现盈利目标并实现可持续发展就需要对风险进行识别、评估并采取应对措施。iia《标准》第2120条规定：内部审计必需评估风险管理过程的有效性并对其改善做出贡献。内部审计组织介入企业风险管理已经得到国际内部职业界的普遍认可。

2.1税务风险管理内部审计可以提升企业风险管理水平

风险管理是企业战略管理的中心环节，没有风险就不需要控制，税务风险是存在的，企业需要对税务风险进行分析，才能评估风险控制的有效性，而内部审计是企业内部控制手段的一种。根据2004年iia颁布《内部审计在企业全面风险管理中的作用》中指出，内部审计在企业风险管理过程中应该发挥核心作用。内部审计以独立、客观的态度对内部组织进行评价和监督，以保证企业管理的需要，控制和化解各种风险，提高风险防范意识。同时，风险管理的加强能够使内部审计更加明确自身参与企业风险防范的重要性和必要性，实现企业的经济效益。税务风险管理作为企业风险管理的组成部分，内部审计的风险导向决定了其能与风险控制完美结合，从而有效降低企业涉税过程中存在的各种风险。审计人员在为企业把脉，审计人员要确保企业识别全部税务风险，进而企业才能管理风险。

2.2中小企业可持续发展需要税务风险管理内部审计

如果企业税务风险没有控制得当，会导致企业违反法律规章制度，影响企业声誉甚至可能导致触犯国家法律的行为。如何防范和控制风险成为中小企业一项相当艰巨的任务。从现实意义上看，目前很多企业的管控都侧重于企业的财务管理和经营效益方面，而对税务审计有明显的忽视现象。彭喜阳对全国部分城市的中小企业调查发现，企业税务风险意识淡薄和税务风险管理人员专业胜任能力不足是最基本的问题，税务风险管理组织机构不健全，缺乏内部审计的监督，即使少数中小企业设置了内部审计部门，也大都没有开展税务风险管理审计。风险总是存在的，不会以人的意志而转移，对于中小企业管理者而言，在外界环境无法改变的情况下加强企业内部控制来防范税务风险成为一项首要任务。由于审计人员和企业的管理者对税务风险管理意识淡薄导致很多企业都是税务风险发生以后才采取措施，但为时已晚。如果企业能够尽早意识到税务风险控制的重要性，及时地让审计部门参与到税务风险管理审计中，必然会大大降低涉税风险，进而很大程度上减少企业的损失，不至于让企业在蒙受损失的同时担负更多的法律责任，这样也会提升企业的信用和声誉，给社会留下较好的口碑，中小企业将实现可持续发展。

3中小企业税务风险管理内部审计存在的问题

为引导大企业合理控制税务风险，国家税务总局2023年出台《大企业税务风险管理指引》，2023年出台《大企业税务风险管理暂行办法》，我国的大型企业开始逐步重视并且进行税务风险控制。但目前大企业的税务风险管理内部控制建设情况并不乐观，而与大企业相比，中小企业税务风险管理水平明显低。彭喜阳（2014）经过调查发现，几乎大部分的中小企业都不存在税务风险管理体系，不将税务风险管理作为企业的日常管理，税务风险缺乏内部审计有效的监督和评价。中小企业税务风险管理内部审计存在以下几方面的问题。

3.1内部审计机构不健全

根据中国内部审计协会2023年对9287家中国民营企业的调查显示，8128家占全部调查数的90.82%没有设立内部审计机构。有些企业虽然设置了内部审计机构，但是设立内部审计机构是为了满足上级单位、法律法规的外部要求。内部审计机构成为企业可有可无的部门。很多企业为了应付税务机关的要求被动地对企业各项涉税活动进行自查，而仅仅为应对税务部门的检查而没有真正让独立的内部审计人员来担当税务风险管理的监督和评价工作。

3.2中小企业税务风险管理内部审计功能不到位

笔者调研了福建一些中小企业，对于企业税务管理进行了详细的调查，发现目前部分企业虽然设有审计部门，但大多是对于企业采购、招标以及生产等方面进行审计，忽视了税务风险管理审计。目前企业把税务审计作为财务审计的一部分，而对税务风险管理内部审计不重视。根据中国内部审计协会2023年的调查，民营企业内部审计人员经常开展的审计项目中风险审计占2.01%、国有企业占2.06%；而开展财务审计民营企业占16.7%、国有企业为23.7%。通过数据分析我们认为企业的风险审计力度不够，内部审计还是集中在财务审计。

3.3内部审计人员从事税务风险管理内部审计专业胜任能力不足

根据中国内部审计协会2023年调查：民营企业内部审计人员46.5%是兼职人员、专科学历从业人员占44.03%；国有企业内部审计人员30.61%是兼职人员、专科学历从业人员占43.53%，由此可见，我国内部审计人员的素质偏低，无法胜任内部审计工作的需要。税务风险管理内部审计需要复合的知识，因为税务风险管理内部审计和其他方面的审计有很大的区别，税务风险审计不仅仅涉及到风险的控制，更要求审计人员对国家的相关法律条文和财务制度有比较深入了解，因此，对审计人员的要求较高，审计人员需要具备多方面的专业知识才能够胜任此项工作。但是目前企业的审计人员大多只是熟悉财务知识，对于税务风险管理没有太多的概念，一旦盲目进行税务风险审计，稍有不慎就会触及到国家的有关法律规定，从而给企业造成不必要的损失，使企业的税务风险进一步增加。

4中小企业税务风险管理内部审计的应对措施

企业资源是有限的，中小企业的内部审计资源更有限，以风险为导向的内部审计要让企业的资源充分发挥其作用，对税务风险管理进行有效的监督。企业在实现目标的道路上，机遇与风险并存，只有那些练好内部控制体系与防范风险管理措施的企业才能在激烈的市场竞争中有立足之地。

4.1建立健全内部审计机构

根据2003年审计署的关于内部审计的规定：企事业组织以及其他单位建立健全内部审计制度，企业管理层应重视企业的内部审计建设，企业管理层应该明白内部审计的建立和健全能有效加强企业内部管理。另外由于税务风险管理内部审计的特殊性，企业在完善审计部门的同时应该根据企业经营规模设立专门从事税务风险审计的小组和专业审计人员。要尽快落实税务风险审计部门每个人的职责和义务，成立责任追究制度，中小企业可以在财务部门之下设定税收风险管理岗位，这样能够实现不相容岗位分离制度，对于工作人员而言，每个人的责任明确，一旦出现问题，便可追责到人。另外，应明确要求内部审计机构参与税务风险管理审计，制定相应制度促使内部审计人员以更积极的态度参与到风险管理工作中。

4.2完善税务风险管理内部审计的功能

如果企业有能力建立自己的内部审计机构，在企业风险管理中内部审计的作用是不可或缺的，内部审计的职能能够严格地监督和评价税务风险，但是由于企业的管理风险本身是随着企业内部环境和同领域的外部环境不断的发生变化的，所以企业的风险管理是很难摸索清楚的。另外，也由于中小企业内部审计资源有限，导致在企业风险管理的内部审计过程中要首先抓住重点，然后有针对性地开展审计工作。税收风险管理审计最主要的目的是从事后审计转向事前控制，把风险关口前移，实现全过程审计。这就需要健全企业的内部控制，转变观念，做好各部门的自我约束，提升管理效益。

4.2.1提升企业管理者的思想观念和税务风险审计意识

gilmour认为，管理层把内部审计看做改善控制的资源，有利于内部审计工作的开展。王兵认为内部审计发挥作用，领导的重视是主要因素。中小企业的税务风险有些是企业主或管理层的故意行为，税务机关要加大税收规章制度和企业合法经营的宣传力度，并加大执法力度，在全社会营造合法经营的气氛。相关部门（如各级审计机关和各级内部审计协会）加大内部审计对企业提高经济效益和管理水平的宣传力度，并切实做好政府服务工作。另外，只有企业主或企业管理层提高税务风险意识和认识内部审计在风险管理中的作用，才会有意识地开展税务风险管理工作，关注风险并积极地开展风险评估工作，这样才会创造更多的价值。

4.2.2提升内部审计人员的工作质量

企业的许多涉税行为是企业的整体层次行为，如果企业进行偷漏税，大部分是企业层面的舞弊行为，而企业主或管理层就不希望内部审计在此方面出具不利的审计报告。由于内部审计机构和人员具有相对的独立性，容易受到企业管理层的影响或与管理层妥协，内部审计人员即使认为这会给企业带来极大的涉税风险，但一般会听从企业的安排，这使内部审计的工作质量受到很大的影响。根据内部审计人员职业道德规范，内部审计人员应该有责任提醒企业主或管理层相关的涉税风险，应与企业主或管理层沟通，明确告知涉税风险的后果。税务风险管理审计需要对税务知识、税务法律规章制度、企业会计准则、企业财务账务处理了解透彻，这对内部审计人员提出很高的要求，也容易造成内部审计人员在开展税务风险管理审计时信心不足。财务人员有时也认为审计人员没有能力来审计涉税业务，财务人员在进行涉税账务处理时存在故意的涉税风险行为，某些涉税不符合相关制度要求，但企业财务人员认为历来都是如此进行涉税处理，或者其他企业也是这样处理，而税务部门也没有提出不同的意见。内部审计人员应该基于独立、客观的立场以及公司可持续发展的角度与财会人员沟通，认真分析并解决存在的问题。

4.2.3加强税务风险管理与内部审计的内部协同度

内部审计在税务风险管理过程中，不能成为风险的管理者而应是协调者。内部审计在开展审计工作时，不但要查出错误，还要保证咨询与服务结合到位；不但要注重结果也要注重审计工作的过程，内部审计部门与企业其他部门进行协同工作，才能协调各部门共同保证企业的正常运转，防范风险的发生和对企业造成的利益损失。企业内部审计活动的计划要充分反映出企业的风险战略。在企业的管理体系中，税务风险管理是其中一项重要的内容，其目的就是要保证企业的运营效率和经济效益的并重。企业的税务风险管理体系要和内部审计工作达成一致，确保两项工作协同发挥作用，这也要求企业的内部审计部门在做好企业税务风险评估和风险暴露的基础工作之上，合理地安排好审计计划，在具体的审计活动中，强调内部审计和税务风险管理体系的协调一致性。同时，因为企业在风险评估中会涉及到企业横、纵向的广泛层次上的业务，这也需要企业内部审计部门和财务部门或风险管理部门共同协作，集思广益，充分发挥其团队合作的力量，共同努力实现企业价值的增值。

4.2.4通过合规性的审计来提高税务风险管理水平

企业进行税务管理内部控制制度建设，需要落实税务岗位责任制，以制度为准绳。coso-erm框架提出，内部控制的各风险要素以及整个企业层面都要考虑合规性。而税务风险管理审计最终的目的是发现企业涉税过程中不符合国家相关法律规章制度的风险，其本质应该是合规风险审计。内部审计应该从管理层的理念及管理风格、企业税务管理风险评估、税务控制活动和监督等几个方面对税收管理的内部控制进行独立、客观的监督和评价，并通过内部审计的第三道防线来防范税收风险。

4.3提高内部审计人员从事税务风险管理

审计的专业胜任能力影响内部审计工作质量的提高很关键的一个因素是审计人员是否具备必要的专业能力和水平。特别是风险导向的审计，审计人员仅仅有审计知识是不够的，学习和创新是内部审计人员的源泉。税务风险管理内部审计具有很强的专业性，对审计人员的能力和素质有更高的要求，既具有财会、税收、审计、管理、沟通知识又要有一定实际工作经验的复合型人才，需要对他们进行培训或者通过岗位轮换以提高他们的专业胜任能力。一般的审计人员是不能胜任此项工作的，中小企业可以和高校签订专业人才联合培养协议，对于那些愿意从事税务风险管理内部审计的优秀学生，企业可以在其未毕业时进行考查和培养，待其毕业即可快速参与到企业税务风险管理审计工作中，不断地给企业的审计人员注入新生力量。

5结语

风险管理的内部审计最大价值并不在于“监督”，而是将企业税务风险管理水平进一步提升。税务风险管理审计对内部审计人员的知识技能、职业道德等方面带来严峻的挑战。内部审计在中小企业还不受重视，企业内部审计还集中在财务审计。风险导向的内部审计在我国企业中还没有发挥其应有的价值，税务风险管理内部审计任重道远。

参考文献：

[1]人民网.减轻中小企业税负应多管齐下[eb/ol].

[2]罗威.中小企业税务风险管理研究[d].暨南大学博士学位论文，2012.

[3]彭喜阳.我国中小企业税务风险管理问题刍探一基于对长沙、上海、广州、深圳、北京、西安六市有关单位的调查[j].湖湘论坛，2014（2）：57-62.

[4]李乾文，李昆.中国民营企业内部审计发展研究报告[m].经济科学出版社，2015：26-31.

[5]王兵，刘力云.中国内部审计需求调查与发展战略[j].会计研究，2015（2）：73-79.

[6]吴敏慧.关于我国中小企业内部审计的思考[j].国际商务财会，2012（12）：79-81.

[7]理查德?l?莱特里夫，温特?a?华里丝，格兰恩?e?萨姆那，等.内部审计原理与技术（上、下册）[m].中国审计出版社，1999：51-59.

[8]菲尔?格里夫茨.风险导向内部审计[m].中国金融出版社，2014：34-37.

作者：林仁灶单位：福州外语外贸学院

【第11篇】税务风险管理系统

有效的年度计划，对上需要承接公司中长期的战略发展目标，对下需要引领每个部门全年需要开展的重点工作。

年度经营计划是围绕已确定的战略目标编制的，是战略规划的行动实施，是对企业战略规划中一年目标的分解落实，它需要公司核心的领导与中高层人员共同参与，按照自上而下，从外至内等多种方式完成的一项重要工作。

有效的年度计划，对上需要承接公司中长期的战略发展目标，对下需要引领每个部门全年需要开展的重点工作，对外需要准确分析营销中的种种问题并拿出对应的策略，对内需要关注组织管理中的“短板”并确定提升改进的方向。

但在具体的实施和真实的企业运营环境中，往往是这样的情况：

老板、高管看不懂报表，靠感觉管理？

老板对财务人员失望，缺财务体系？

想做考核，拿不到正确数据？

不擅长用财务手段管控业务？

积累了大量税务风险和历史原罪？

税务局找上门，浑然不知所以然？

要分红，糊涂账、乱账、数据错误，怎么分？

不知如何融资？如何设计融资方案？

ab账、发票问题、成本高、内控流程混乱？

……

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曾任上市公司海辉国际集团财务总监

曾任上市公司中软国际集团财务总监

曾任上市公司万国数据高级副总裁

曾任华云数据集团（中国私有云）cfo

曾就职国际四大会计事务所德勤国际咨询公司财务管理顾问

常住地：北京市

王老师在跨国公司、上市公司等集团公司任财务负责人多年，对国际会计准则、美国会计准则有多年的时间经验，为中国企业财务管理、海外上市、资本运作方面体现了极强的专业性，同时在加强企业管理、向管理要效益，为企业的发展助添专业动能。

王老师曾作为外部专家与财政部合作编撰中国会计准则，见证了中国多行业会计制度向国际化改革到会计准则的变革。

曾为万华化学、美的集团、路桥公司、青岛啤酒等a股上市公司提供全面预算管理咨询，打造核算、预算体系与管控系统，保障公司战略落地与财务管控到位。

在多家企业出任财总期间，王老师从规范核算基础、预算管理、项目核算与管控，到财务团队职能定位与升级、财务管理政策与体系的建立健全，再到单一财务软件升级至erp，保证了公司财务体系规范与对业务的有力支撑，保证了公司顺利完成ipo前的融资、ipo启动、聆讯、上市的工作。

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4.中小型企业财务规划

5.预算管理与财务分析

6.非财务人员的财务管理

7.让财务助推业务—业财融合

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王老师职业生涯经历了计划经济到市场经济的转型、资本市场从无到有、会计制度向会计准则的改革、税法的几经变革，曾作为外部专家参与了会计准则的制定工作。从理论到实践，总结了多年企业财务管理与资本运作经验，无论是初创型中小企业还是规模大的集团公司，总结出了一套财务管控达到业务支持与风险控制的方法论，操作过多家企业财务职能转型升级的实战案例，取得良好的效果。

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做好财税管理永远都是企业长久发展的根基之一。企业负责人既要重视财税管理工作，也要学会运用新思维促进企业高效健康发展、实现企业价值创造。

金师达经纪所有的师资力量都经过严选，最终达成合作。

【第12篇】大企业税务风险管理指引

《财富管理视角下的企业主税务风险与规划》

主讲：蒲嘉杰老师6课时

课程大纲/要点：

一、“共同富裕”下的国内税收环境

二、高净值人士税务风险暴露趋势

三、财富管理视角下的高净值人士税务规划

四、“砖家方案”解析

【第13篇】当前税务风险管理

税务风险管理是企业风险管理的一个分支，企业税务风险主要包括两方面，一方面是企业纳税行为不符合税收法律法规规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚及声誉损害等风险；另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。

税务风险管理的内容很多，本文要与大家分享的主要内容是构建企业税务风险管理体系的几个要点和内控机制建设的建议，希望大家可以借鉴。

构建企业税务风险管理体系的几个要点

要点一，构建企业税务风险管理体系的理论基础

企业税务风险不仅有内部和外部的原因，也有主观和客观的原因，因此要解决一系列企业风险问题，要求企业必须把握构建企业税务风险管理体系的理论基础。全面风险管理理论主要由内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制策略、信息沟通、问题监察等八个部分组成，税务风险管理应以此为理论基础，详细的了解企业税务风险管理的流程和方法，及时准确的编制企业适用的税法规范制度并不断更新。

建立及完善健全的税务风险管理体系及更新系统，保障企业税务管理系统与国家法律规范的标准保持一致，以此来构建科学的、全面的企业税务风险管理体系，从而实现企业科学、有效且全面的税务风险管理。

要点二，制定风险控制流程，设置风险控制点

我国税务局颁布的《大企业税务风险指引》的文中明确指出了企业税务风险管理的目标，并且为一些具体的税务风险问题提出了解决方案和措施，不仅为企业税务风险管理指明了方向，同时也使得企业税务风险管理提供了政策依据。

针对重大税务风险所涉及的管理职责与业务流程，制定覆盖各环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，合理设置关键控制环节，采取相应的控制措施；协同相关职能部门，管理日常经营活动中的税务风险，联系企业具体实际情况，制定出科学合理的，适合企业发展的税务风险管理制度，并且严格落实制度具体方案，最大限度的控制企业的税务风险，杜绝企业偷税漏税等违法行为，促进企业税务风险管理体系的构建。

要点三，遵循构建企业税务风险管理体系的特殊原则

企业税务风险管理体系的构建要求企业必须遵循及时准确申报、按时缴纳、绝不拖欠的特殊原则，坚决履行企业纳税任务，尽可能的降低企业税务风险对企业正常运作的影响。除此之外，构建企业税务风险管理体系要求企业还用遵循成本效益、全面性、可操作性、目标导向性以及有效性等原则，帮助企业成功化解各种税务问题，并且为企业税务风险管理提供指引，从而促进企业税务风险管理体系的构建。

要点四，提高税务风管理人员对税务风险管理的认识

企业税务风险管理人员普遍风险意识薄弱，这也是制约企业税务风险管理发展的一大问题，作为税务风险管理的主心骨，不仅要不断提升自身综合素质及专业水平，还要不断提高自己的风险意识，才能有效地促进企业税务风险管理的发展，避免出现因为“谋私利”、“中饱私囊”等的现象，不断增强对风险的预知能力，最大限度的降低税务风险带给企业的损失。

提高税务风险管理人员的综合素质不仅要求相关税务风险管理人员对自身严格要求不断进步，另外外企业为其提供一定的条件，提供各种各样的学习渠道和方式，才能从根本上构建出一支高素质的税务风险管理人员队伍，进而推动企业的进一步发展。

要点五，规划税务风险应对策略

税务风险对企业造成的影响可大可小，企业对风险的应对也有多种策略，可分为可接受、逃避、转移、小心管理等。因此，在处理税务风险上可按照税务风险的危害程度来选择应对策略，如对于比较容易发生且风险影响大的风险尽可能的避免；对于比较容易发生但危害程度小的可选择转移；对于发生几率小危害程度也小的风险可选择小心管理的策略，尽量控制风险使其合理化；对于发生几率和危害程度都小的风险，就可以选择可接受，适当适量的风险反而有利于推动企业的发展。

搭建和加强企业税务风险内控机制建设特提出以下建议

• 建议一，完善大企业税务风险内控机制的制度规范，要制定相关法律法规。

• 建议二，提升企业税务风险内控机制组织化、科学化、精细化水平，对于行业跨度大和涉税事务复杂的企业还应设立相对独立的税务管理部门。对于经营行业比较单一、涉税事务较复杂的大企业成立税务风险管理组，隶属于财务部；对于经营行业比较单一、涉税事务较简单的大企业设置税务总监或者税务管理岗位。

• 建议三，积极发挥税务机关在企业税务风险内控机制建设中的作用。在自愿、平等、公开、互信的基础上，税务机关与企业签订税收遵从协议，共同承诺税企双方合作防控税务风险。

【第14篇】税务风险管理所主要工作

税务合规是企业合法经营的基础，企业需要遵守相关法规和规定，以确保其在经营过程中的合法性和稳健性。本文将介绍税务合规工作的内容，帮助企业了解税务合规的相关要求和标准。

一、纳税申报

纳税申报是税务合规的核心内容，企业应按照法规要求，及时、准确地申报各项税费，并保证申报数据的真实性和合法性。纳税申报涉及到企业的各项税费，如增值税、所得税、消费税、印花税等。

二、税务风险评估

税务风险评估是税务合规的重要内容，企业应识别和评估自身的税务风险，预防和控制可能存在的税务风险。税务风险评估涉及到企业的纳税申报、税务合规管理、内部控制等方面。

三、税务合规审计

税务合规审计是税务合规的重要环节，企业应定期开展税务合规审计，检查纳税申报的真实性和合法性，发现和纠正可能存在的税务问题。税务合规审计涉及到企业的各项税费，如增值税、所得税、消费税、印花税等。

四、内部控制

内部控制是税务合规的基础，企业应建立健全的税务内部控制制度，规范纳税申报流程，确保申报数据的真实性和合法性。内部控制涉及到企业的纳税申报、税务合规管理、财务管理等方面。

五、税务咨询

税务咨询是企业获得税务合规知识和信息的重要途径，企业应通过税务咨询机构或税务律师等专业机构，获取税务法规和政策的相关信息和解读，以指导企业的税务合规工作。

六、税务培训

税务培训是企业提高税务合规水平和意识的有效方式，企业应通过专业的税务合规培训机构或税务机关组织的培训课程，提高员工的税务合规意识和技能水平，确保企业的税务合规工作顺利开展。

七、总结

税务合规工作内容包括纳税申报、税务风险评估、税务合规审计、内部控制、税务咨询和税务培训等方面。企业应根据实际情况和需要，加强税务合规工作，确保纳税申报的真实性和合法性，降低税务风险，维护企业的合法性和稳健性。

【第15篇】关于建立税务风险管理体系

税务合规管理体系（tax compliance management system，tcms）是指企业在日常运营中，按照相关法律法规和税务政策的要求，建立的一套完整的内部管理制度和流程，以确保企业遵守税收法规，合法合规地经营和管理。税务合规管理体系是现代企业管理不可或缺的一部分，对企业的经营和管理起到了至关重要的作用。

一、税务合规管理体系的意义

（1）避免税务风险

税务合规管理体系能够帮助企业建立完善的内部控制制度，规范企业各项业务的操作流程，有效地降低企业在税务管理方面的风险。在日常经营中，企业能够及时发现和纠正税务方面的问题，防范潜在的税务风险。

（2）提高经营效率

税务合规管理体系能够帮助企业建立科学高效的财务管理制度和流程，减少企业在纳税申报和缴税方面的时间和精力成本，提高企业的经营效率。

（3）树立企业形象

税务合规管理体系能够提高企业的社会形象和信誉度，展现企业的诚信经营和社会责任，提高企业在行业内的影响力和竞争力。

二、税务合规管理体系的内容

（1）税务政策法规制度

企业应该对税收政策法规制度进行全面的了解和掌握，建立相应的档案和文档，制定税务管理制度和流程，并进行定期的更新和完善。

（2）财务核算管理

企业应该建立科学完善的财务管理制度和流程，建立准确规范的账务核算制度，及时准确地申报纳税。