个人所得税住房贷款利息扣除比例（4篇）

【第1篇】个人所得税住房贷款利息扣除比例

【第2篇】个人所得税抵扣住房贷款

在这种不可避免的冲突下，我们必须解决这个问题. 带着这些问题, 我们来审视一下房贷能抵个税吗！不倡议普通人提早还贷，会增加不少本钱.虽然买房是一件快乐的事情，但在实践中，大多数人在买房后也会承受巨大的压力，比如月供。由于目前市场上的房价已经超过了居民的承受能力，据说中国的平均房价收入比已经达到9.1，特别是在大城市，房价收入比一般超过20。因此，在房价与收入差距巨大的背景下，大多数人在买房时仍然需要借助“六个钱包”向银行借钱。基本上，可以说市场上90%的购房者背负着贷款负担，对于这些人来说，很多人都在考虑一个问题，那就是是否提前还贷！因为在任何时候负债都是不舒服的，但是提前还贷真的有必要吗？

我们一般认为, 抓住了问题的关键, 其他一切则会迎刃而解.既然如何, 我们不得不面对一个非常尴尬的事实, 那就是, 了解清楚房贷能抵个税！如果提前还款有违约金，需要计算违约金与“理财收益-房贷利息差额”之间的差额，然后根据差额的正负值选择是否提前还款。

在我看来，提前还贷是不划算的，因为承担抵押贷款并不是一件坏事。举个最简单的例子，我最近开始了一个新的一年的个人所得税申报，当我申报个人所得税时，有一个特殊的额外扣除项目，那就是住房贷款利息！根据规定，住房贷款利息可按每月1000元的标准享受个人所得税特别附加扣除，每年扣除额为12000元。

换句话说，如果其他人的月收入超过5000元，他们将被征税，但只有申请住房贷款利息专项扣除，每月的纳税标准将达到6000元！尽管个人所得税的金额只有1000元，但每月的个人所得税不少于几美元，可能是几十元，但这也是近二三十年来积累的一大笔钱。因此，在这种情况下，抵押贷款可以节省大量的个人税费。如果你提前还贷，你将无法享受这项福利。

首先说一个问题，既然提前还款合理，那为什么不直接提高首付比例，尽量少贷款呢？这是因为贷款买房是用现金兑换资产的行为。首套房是普通人能获得的最优质资产，不只是资产保值，还附带教育、医疗等城市红利，也是生活品质的一次提升。二套房的附加值就低了很多，第三套房就是纯金融投资了。

因此购买首套房时，应尽量以最大比例贷款，这时通货膨胀的说法是有效的。手里的现金会在通胀中贬值，兑换为房产后抵抗了贬值。同时产生的贷款也会在通胀中贬值，因此贷款行为是有利的。

当然，我们之所以想提前还贷，主要是因为我们不想接受抵押贷款带来的超低利率。但问题是，今天的抵押贷款利率并不高，特别是今年许多城市降低了抵押贷款利率后，今天的抵押贷款利率已基本恢复到本轮房地产市场调控前的水平。例如，苏州的一家银行为第一套房子提供了4.75%的最低贷款利率。事实上，这样的抵押贷款利率并不高，甚至很低。由于银行的存款利率现在是4%，如果你发现一点金融彩票，收入可以超过5%。在这种情况下，我必须提前偿还抵押贷款，所以为什么我必须获得比银行更多的利息

更重要的是，人们需要在很多时候施加一点压力，才能有奋斗的动力。如果没有压力，很少有人能坚持奋斗。适当的抵押贷款可以给买家带来压力，让买家努力工作，这实际上是个人成长的一件好事！当然，这一切的前提需要以住房贷款的合理性为基础。如果住房贷款压力过大，很可能会降低购房者的生死存亡水平。然而，大多数人在贷款时都考虑过这个问题，否则银行无法通过贷款审查。毕竟，银行也担心购房者没有钱偿还。如果对那些住房贷款压力过大的人来说，他们无法每月偿还贷款，也无法考虑提前还款的问题。

【第3篇】个人所得税住房贷款利息

中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布，2023年10月20日贷款市场报价利率（lpr）为：1年期lpr为3.65%，5年期以上lpr为4.3%。以上lpr在下一次发布lpr之前有效。虽然lpr维持不变，但多个城市的实际房贷利率已经迎来了“3”时代。

多项政策叠加下，已有城市房贷利率破4%

上月末，人民银行、银保监会等监管部门联合发文，决定阶段性调整差别化住房信贷政策。新政明确，对于2023年6至8月份新建商品住宅销售价格环比、同比均连续下降的城市，在2023年底前，阶段性放宽首套住房商业性个人住房贷款利率下限。叠加之前lpr利率的几次下调，截至当前，国内已有80多个城市将首套房贷款利率降到4.1%的下限。而上月末的新政并没有规定利率下限，这给了各地银行进一步下调房贷利率的空间。

日前，某珠三角城市宣布，在2023年10月1日至2023年12月31日期间，将阶段性下调首套房商业性个人住房贷款利率下限至相应期限贷款市场报价利率(lpr)减60个基点。按照现行的lpr，调整后，该城市的首套房商业性个人住房贷款利率可低至3.7%。

从下调的情况看，部分城市利率下限的基点为-40个基点，而有的城市则可以做到-60个基点。多地下调房贷利率，使得房贷利率从过去最低4.1%的水平直接下调至4%以下，这意味着房贷利率已经进入“3”时代。而根据易居研究院对于全国70个大中城市房价指数数据统计，符合调整条件的城市共有23个。对于长三角多数城市来说，并不符合房贷利率进一步调整的条件。但是，购房者还是能享受到不少优惠。

其中之一是税收优惠。根据上月末财政部和税务总局的公告，自2023年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税；新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。

另一个方面是公积金贷款的优惠。根据监管部门通知，自10月1日起，下调首套个人住房公积金贷款利率0.15个百分点，5年以下（含5年）和5年以上利率分别调整为2.6%和3.1%；第二套个人住房公积金贷款利率政策保持不变，即5年以下（含5年）和5年以上利率分别不低于3.025%和3.575%。包括常州在内的多个城市纷纷跟进，下调公积金贷款利率，使刚需受益面再次扩大。

常州房贷政策迎来宽松期，已有市民申请商贷转组合贷

就在去年，常州首套房贷利率一度达到5.85%，二套直接破“6”。而现在，常州首套房商贷利率最低降到4.1%，首套房5年期以上的公积金利率也下调到3.1%。同时，在首付比例上，去年常州首套房首付比例3成，二套房首付比例6成，现在，多家银行针对符合条件的客户，首套房的首付比例已经降至2成。公积金贷款首次使用首付最低比例为20%，二次贷款首付最低比例为30%。记者进一步了解到，我市有些银行为留住存量房贷客户，主动与一些优质客户联系，可以调低原有的房贷利率。

目前，常州商贷转组合贷已经展开试点工作。根据政策，只有纯商业贷款才能转贷，转贷后利率均是按最新利率执行。这对于高利率的已购房群体来说，是重磅利好。常州首套房利率最高的时候基本接近6%，如果符合商转组合贷的条件，商贷也可以直接降到4.15%。

日前，市民孙小姐正在申请商贷转组合贷。孙小姐告诉记者：“我本身就是建行的房贷客户，最近咨询了公积金人工客服。本来以为之前的商贷需要全部还掉才能转组合贷，咨询后得知只需要还可转换为公积金贷款的部分，商贷部分由相关担保公司审核后直接转贷，不需要提前还贷。这极大降低了我的资金成本。”据悉，原房贷不在建行办理的只要符合相关条件，也可以申请商贷转组合贷。而根据我市公积金的最新政策，常州公积金贷款目前个人最高贷款额度为60万元，家庭最高贷款额度为90万元，符合条件的人才贷款最高额度为120万元。假设某单身市民可贷公积金额度为60万元，现有商贷90万元，那么根据试点的转贷政策，90万元中的60万元即可转成贷款利率3.1%的公积金贷款，剩余的30万元则可转成利率为4.15%的商业贷款，极大降低了房贷成本。

仍有客户考虑提前还贷，选择还款方式有讲究

今年以来，很多存量房贷客户纷纷提前还贷。我市某股份制银行房贷客户胡先生告诉记者：“之前的房贷是前两年买一手房时办理的，房贷期限比较长，有30年，但是房贷利率比较高，超过5%。这两年形势不明朗，所在单位遭遇降薪，每个月除去公积金还要还大几千块，资金压力紧张。所以今年一发年终奖就提前还贷了。”

不过，近期，很多银行关闭了网上银行提前还贷的渠道，需要客户前往柜面当面办理，或通过人工客服预约办理。有业内人士提醒，提前还房贷虽然可以早点摆脱房贷的压力，但是如果个人盲目提前还房贷，反而不划算。比如，个人的房贷已经还了一半的年限，这种情况下其实还掉的多为利息，剩下的多为本金，提前还贷意义不大。同时，提前还款可以选择还全部，也可以选择还部分；可以选择降低每月还款额度，也可以选择减少还款年限而每月还款额度不变。而在申请贷款的时候，银行会考虑购房者的还款能力。一般来说，月供不可超过贷款者月收入的50%，建议购房者根据实际情况，选择适合自己的还款方式，切勿盲目决定，以避免给自己、给家庭造成过大的还贷压力。

【第4篇】个人所得税住房贷款怎么填写

1. 纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

2. 经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。