年底怎么退个人所得税（4篇）

【第1篇】年底怎么退个人所得税

1、在手机上打开个人所得税app，点击我要办税。

2、在办税界面，点击综合所得年度汇算。

3、点击我已阅读并知晓。

4、输入汇缴地信息。

5、确定信息无误后，点击提交申报。

6、勾选我已阅读并同意，点击确认提交。

【第2篇】年底个人所得税

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税了吧》帮你找答案。今年的时间真快啊，又是十一月中旬了，还有两个来月又要过年了，今年因为疫情原因很多公司可能在业务收入上影响很大，赚钱的公司基本上也都知道自身的情况了，没赚到钱的公司还可以抓紧时间努努力了，年底是很多公司分红的时候，分红是一件好事情，但是公司分红是需要缴纳个人所得税的，20%的个人所得税，交完之后这笔钱才能合理合法的拿到个人手里，这笔钱有办法做节税吗？

公司分红就意味着公司是盈利的，需要先缴纳25%的企业所得税，如果利润在100万内按照2.5%征收企业所得税，100万-300万的利润按照5%征收，超过300万的利润将按照25%征收，那么个人所得税20%，大多数公司是很少缴的，一些是通过个体户的核定征收，或者是个人代开发票的形式，把业务分包给他们，让他们补充一些成本抵扣。补充公司里面的一些无票支出行为，但如果少量是可以的，个体户的核定征收目前税负在2%内就完税了，税负是很低，如果公司赚了1000万，不可能有这么多的成本吧，根本不能完全做到合理入账，那么如何做到真正的节税呢？

地方财政的个人所得税返还奖励扶持政策；

这个政策是一些优惠园区招商引资，吸纳企业入驻，可以在园区内成立合伙企业，有限公司，使用园区内的公司去做做控股分红公司，或者是直接承接业务也是可以的， 居民企业之间分红是不纳税的，也就是做一个控股使用，分红到了园区公司，园区公司缴纳的每一分税收都是可以得到一定比例的返还奖励。

园区内公司可以享受到地方财政返还地方留存上增值税与所得税50%-80%，当月纳税，次月返还，多交多返。

增值税地方留存是50%，上交中央财政是50%，所得税地方留存是40%，上交中央财政是60%

一家公司入驻到园区内，缴纳的税收是100万，那么基本上可以得到地方财政返还给企业30万到手，这是实实在在返税退税给企业的，返还的都是赚到的，这是你本应该缴纳的，这是目前唯一合理合法解决企业增值税与所得税的方式，其他的个体户/个人独资企业核定征收与个人代开都是小规模使用，不可能完全适用的，当然我们都是可以操作落地的。税了吧，提供一站式服务，全程无需本人到场。了解更多的税收优惠政策请移步关注《税了吧》

【第3篇】年底双薪个人所得税

年底双薪是企业在农历年底给员工发放的奖金，奖金按照工资比例计算，又被称作“第13个月工资”。那么，年底双薪是否要缴纳个人所得税呢？年底双薪怎么算个人所得税？用所得的奖金除以十二， 得出的数字来计算缴纳个人所得税。

国税发[2005]9号文下，“第13个月工资”该如何征收个人所得税。

一、如果企业在年底只发放“第13个月工资”不发放其他性质的一次性奖金：“第13个月工资”应依据国税发[2005]9号文的规定，将“第13个月工资”除以12，按其商数确定适用税率和速算扣除数来计算缴纳个人所得税。

二、如果企业在年底既发放“第13个月工资”也发放一次性奖金：根据国税发[2005]9号文第三条规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税方法只允许采用一次。同时结合第五条的规定，我们认为，对于企业既发放“第13个月工资”也发放一次性奖金，由于对“第13个月工资”和年终一次性奖金的关系，法律上也没有明确定义，企业可以在“第13个月工资”和全年一次性奖金中任选一个，按国税发〔2005〕9号文规定的方法计算缴纳个人所得税，但不能选择对“第13个月工资”和年终一次性奖金都按国税发[2005]9号文规定的方法来计算。如果选择一次性奖金按国税发〔2005〕9号文来计算，“第13个月工资”就必须和当月发放的工资薪金合并计算缴纳个人所得税。如果选择将“第13个月工资”按国税发[2005]9号文计算，则年终一次性奖金就必须和当月发放的工资合并计算缴纳个人所得税。

例如：某企业与a员工签订用人合同时规定，每月除支付a员工工资3000元外，公司会在年底根据经营情况，给每位员工发放第13个月工资。除此之外，公司会根据人事部门制定的绩效考核办法，对被评选为“优秀员工”的个人，派发1万元的年终奖。

(1)选择年终一次性奖金按国税发〔2005〕9号文来计算：10000÷12=833(元)，税率10%，速算扣除数25;一次性奖金应纳税额：10000×10%-25=975(元);第13个月工资应纳税额：(3000 3000-1600)×15%-125=535(元);合计应纳税额：975 535=1510(元)。

(2)选择第13个月工资按国税发〔2005〕9号文来计算：3000÷12=250(元)，税率5%;第13个月工资应纳税额：3000×5%=150(元);一次性奖金应纳税额：(3000 10000-1600)×20%-375=1905(元);合计应纳税额：150 1905=2055(元)。

从上面的计算可以看出，选择将一次性奖金按国税发[2005]9号文来计算比较划算。当然，“第13个月工资”和年终一次性奖金的数额和企业的薪酬结构是密切相关的。一般而言，对既发年终奖又发“第13个月工资”的企业来说，如果“第13个月工资”数额大于一次性奖金的，选择“第13个月工资”按国税发〔2005〕9号文来计算比较划算，反之则应选择年终一次性奖金。

虽然很多人将年底双薪和年终奖混为一谈，但是两者最大的不同就是年底双薪是要单独交纳个人所得税的。年底双薪作为企业在年底向全体员工发放的奖金，但是出勤率不良、表现不好或者有违纪行为的员工是不会获得的，所以在很大程度上刺激了员工的工作积极性。

【第4篇】又能少交个税了！这两项个人所得税继续减免，延续至2023年底！

个人所得税又有优惠政策出台了，符合条件的2023年又能少交个税了。国家税务总局发布财政部 税务总局公告2023年第2号，明确：两项个税的减免优惠延续至2023年12月31日。

简单来说，这个公告内容包括：

1、财政部 税务总局公告2023年第42号中有关上市公司股权激励单独计税的优惠政策，2023年继续执行。

这个优惠政策，在财税〔2018〕164号中规定的是2023年底到期，后经财政部 税务总局公告2023年第42号文件延续至2023年底，如今继续延续至2023年底。

具体优惠政策内容很简单，就是：居民个人取得符合相关条件和规定的股权激励，不并入当年综合所得，全额单独按综合所得税率表计算缴纳个税。详细见下图所示：

2、财政部公告2023年第93号规定的免征个税优惠在2023年到期后，继续延续至2023年年底。具体免税的情形包括：

分析完了之后，大家可能会发现这两项关于个税的减免税优惠，其实基本上跟大多数普通打工人并没有太大关系。我们在这里顺便给大家说一下，2023年继续有效的，跟大多数打工人有关的个税优惠政策：

1、年终奖计税优惠2023年年底到期

财政部 税务总局公告2023年第42号将全年一次性奖金单独计税的优惠政策，延续至2023年底，也就是2023年大家仍可以享受年终奖单独计税或并入综合所得计税。具体的政策优惠内容如下图所示：

关于全年一次性奖金，到底该如何操作，如何享受，以及应该规避哪些雷区，我们之前做过详细的分析，详见：年终奖怎么发能少交个税？这样操作，工资到手立马多几千！

2、符合条件可以免办个税汇算清缴

2023年12月31日前，居民个人取得综合所得，扣缴义务人依法进行了预扣预缴，年综合收入不超12万且需要汇算补税的，或汇算需要补税不超400元的，可免于办理个税汇算清缴。

3、个税七项专项附加扣除

个人所得税的专项附加扣除基本涉及了打工人的方方面面，包括婴幼儿照护、孩子上学、赡养老人、生病住院、买房租房、继续教育等等。其中现在的子女教育等6项专项附加扣除已经执行了好几年了，大家应该已经熟悉了，我们下面重点说一下2023年出台的3岁以下婴幼儿照护支出扣除。

简单来说，就是自2023年1月1日起，家里有3岁以下宝宝的，可以通过专项附加扣除的方式少交一部分个税。具体扣除方式和标准如下图所示：

4、个人养老金个税优惠政策

财政部 税务总局公告2023年第34号明确了自2023年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。简单来说，就是你交个人养老金的时候，可以先通过扣除的方式少缴个税，等到领取养老金的时候，再按照规定的税率缴纳个税。

具体来讲就是，在缴费的时候，每年的扣除限额是12000元，可以在综合所得或经营所得中据实扣除。在领取个人养老金的时候，单独按3%交个税。

这个优惠政策，对于收入较高的群体来说，有一定的吸引力，通过合理的操作，或可以少交一些个税，但是需承担投资可能损失的风险。