个税所得税全年计算方法（6篇）

【第1篇】个税所得税全年计算方法

1、年个人所得超过12万需要按照纳税人的收入性质来计算个人所得税，若该收入按照工资或者其他收入所得可以按年综合收入进行计算，不考虑专项附加扣除和社保扣除时年综合收入12万每年需缴纳3480元个人所得税，个人所得税计算：36000*3%+（120000-60000-36000）*10%=3480元。

2、新个税法于2023年1月1日起施行，2023年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2023年10月1日至2023年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

【第2篇】个人所得税由哪一个税务部门征收

个人所得税由归税务部门管理，税务机关电话有各地税务局公布，全国纳税热线为12366。

个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

【第3篇】个人所得税11个税目

工资薪金所得

计算公式：

应纳税额 ＝（每月收入额－允许扣除的项目金额－3500或4800）× 适用税率－速算扣除数

费用扣除标准：中国公民3500元；外籍人员4800元

允许扣除的项目金额：基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等

个体工商户的生产、经营所得

计算公式：

应纳税额 ＝（全年收入总额－成本、费用以及损失）× 适用税率－速算扣除数

劳务报酬所得

计算公式：

劳务报酬收入≤4000：

应纳税额 =（每次收入额－800）× 20%

劳务报酬收入＞4000：

应纳税额 = 每次收入额 ×（1－20%）× 20%

劳务报酬收入＞20000：

应纳税额 = 每次收入额 ×（1－20%）× 适用税率－速算扣除数

稿酬所得

计算公式：

稿酬所得收入≤4000：

应纳税额 = （每次收入额 - 800）× 20% × （1 - 30%）

稿酬所得收入＞4000：

应纳税额=每次收入额×（1－20%）× 20%×（1－30%）

财产租赁所得

计算公式：

每次（月）收入≤4000：

应纳税所得额 =[ 每次（月）收入额－准予扣除项目（缴纳的营业税等）－修缮费用（800元为限）] × 20%

每次（月）收入＞4000：

应纳税所得额 = [ 每次（月）收入额－准予扣除项目（缴纳的营业税等）－修缮费用（800元为限）] ×（1－20%）× 20%

tips:个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，减按10%的税率征收

来源：12366重庆纳税服务中心

【第4篇】个人所得税app怎么查个税

【第5篇】个税预缴 如何退个人所得税

1、虽说我们每个月都在缴纳个税，但这是按“预扣预缴税率表”计算的，在次年3月至6月进行汇算清缴时，应当依法计算工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。

2、如题所述，每月缴纳的11%个税，属于预扣预缴的情况。

3、若本年度仅仅取得稿酬所得，再无其他所得，还可以看看下面这条利好政策：4、根据规定，如果纳税人没有取得工资薪金所得，仅取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得需要享受专项附加扣除的，应当自行向汇缴地主管税务机关报送《个人所得税专项附加扣除信息表》，并在办理汇算清缴申报时扣除，也就是办理退税！

5、千万不要以为只有在公司上班的人才能享受专项附加扣除哦，自由职业者同样可以申报这项待遇。

6、最后，51个税再分享一个最新政策：为进一步减轻纳税人特别是中低收入群体负担，暂定两年内对综合所得年收入不超过12万元或年度补税金额较低的纳税人，免除汇算清缴义务。

【第6篇】又能少交个税了！这两项个人所得税继续减免，延续至2023年底！

个人所得税又有优惠政策出台了，符合条件的2023年又能少交个税了。国家税务总局发布财政部 税务总局公告2023年第2号，明确：两项个税的减免优惠延续至2023年12月31日。

简单来说，这个公告内容包括：

1、财政部 税务总局公告2023年第42号中有关上市公司股权激励单独计税的优惠政策，2023年继续执行。

这个优惠政策，在财税〔2018〕164号中规定的是2023年底到期，后经财政部 税务总局公告2023年第42号文件延续至2023年底，如今继续延续至2023年底。

具体优惠政策内容很简单，就是：居民个人取得符合相关条件和规定的股权激励，不并入当年综合所得，全额单独按综合所得税率表计算缴纳个税。详细见下图所示：

2、财政部公告2023年第93号规定的免征个税优惠在2023年到期后，继续延续至2023年年底。具体免税的情形包括：

分析完了之后，大家可能会发现这两项关于个税的减免税优惠，其实基本上跟大多数普通打工人并没有太大关系。我们在这里顺便给大家说一下，2023年继续有效的，跟大多数打工人有关的个税优惠政策：

1、年终奖计税优惠2023年年底到期

财政部 税务总局公告2023年第42号将全年一次性奖金单独计税的优惠政策，延续至2023年底，也就是2023年大家仍可以享受年终奖单独计税或并入综合所得计税。具体的政策优惠内容如下图所示：

关于全年一次性奖金，到底该如何操作，如何享受，以及应该规避哪些雷区，我们之前做过详细的分析，详见：年终奖怎么发能少交个税？这样操作，工资到手立马多几千！

2、符合条件可以免办个税汇算清缴

2023年12月31日前，居民个人取得综合所得，扣缴义务人依法进行了预扣预缴，年综合收入不超12万且需要汇算补税的，或汇算需要补税不超400元的，可免于办理个税汇算清缴。

3、个税七项专项附加扣除

个人所得税的专项附加扣除基本涉及了打工人的方方面面，包括婴幼儿照护、孩子上学、赡养老人、生病住院、买房租房、继续教育等等。其中现在的子女教育等6项专项附加扣除已经执行了好几年了，大家应该已经熟悉了，我们下面重点说一下2023年出台的3岁以下婴幼儿照护支出扣除。

简单来说，就是自2023年1月1日起，家里有3岁以下宝宝的，可以通过专项附加扣除的方式少交一部分个税。具体扣除方式和标准如下图所示：

4、个人养老金个税优惠政策

财政部 税务总局公告2023年第34号明确了自2023年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。简单来说，就是你交个人养老金的时候，可以先通过扣除的方式少缴个税，等到领取养老金的时候，再按照规定的税率缴纳个税。

具体来讲就是，在缴费的时候，每年的扣除限额是12000元，可以在综合所得或经营所得中据实扣除。在领取个人养老金的时候，单独按3%交个税。

这个优惠政策，对于收入较高的群体来说，有一定的吸引力，通过合理的操作，或可以少交一些个税，但是需承担投资可能损失的风险。