湖南个人所得税（3个范本）

【第1篇】湖南个人所得税

湖南自然人代开政策，个人所得税核定低至0.5%

自然人代开政策，原本是为自由职业者提供的便利，企业支付服务费用，自由职业者应当提供对应金额的票据，现在企业多用于解决企业成本票方面，吸引了很多成本票欠缺的企业以及需要提供相应票据的自然人。

相对于个独个体的核定征收政策来说，自然人代开政策不需要成立注册公司才能够享受核定政策，代开的时候所得税直接核定低至0.5%，并且开具发票的同时会出具完税凭证，一票完税，收票方不需要再代扣代缴个税。代开不进入金税风控系统，直接在税务大厅代开。代开的资金流水不需要走第三方，直接由收票方支付给个人即可代开。

现在湖南自然人代开政策的开票品目没有多大限制，除了几个特殊的开票品目，比如石油、煤炭等特殊行业外，其他的品目都能代开。

代开所需要的资料也非常简单，提供自然人的身份证信息，代开的开票品目以及金额即可。

本文转载自公众号“财税小侦探”

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【第2篇】湖南省个人所得税

2023年度个人所得税扣缴手续费退付开始啦，简单几步就搞定！



自然人电子税务局（扣缴端）操作步骤

第一步：点击“自然人电子税务局（扣缴端）”，进入系统。

第二步：输入账号及密码完成登录。“自然人电子税务局（扣缴端）”支持实名登录和申报密码登录两种模式。



第三步：登录到首页，点击左侧功能导航栏中的“退付手续费核对”。阅读完“确认信息”后，点击[确定]，即可查看和勾选单户核对清册。



第四步：单户核对清册核实无误后，点击【下一步】确认结报单。



第五步：结报单确认无误后，点击【申请退库】按钮，跳转至“代扣代缴手续费退费申请”界面，系统自动带出银行账户信息，点击【提交】按钮提交退付手续费申请。



提交申请后，可通过界面查询当前结报单编号的申请状态，若存在多笔结报单可进行切换查看。



税务机关以扣缴义务人确认的结报单作为退付手续费的依据，在进行手续费确认提交后，系统将自动启动手续费退税流程。

若“代扣代收代征税款结报单”手续费确认提交后，因信息有误需要撤销确认，可在手续费退税申请终审完成前，由审批人员操作作废手续费退税申请，或者在【手续费确认】模块撤销确认该笔手续费退税。



自然人电子税务局（web端）操作步骤

第一步：在浏览器中搜索“国家税务总局湖南省税务局”，点击”自然人电子税务局“。



第二步：进入自然人电子税务局后，扫码或输入账号及密码完成登录。“自然人电子税务局（web端）”支持个人所得税app扫码登录和申报密码登录两种模式。



第三步：登录到首页，点击“单位办税”——“扣缴申报”——“退付手续费核对”，阅读完弹框提醒后点击「确定」，即可查看和勾选单户核对清册。

第四步：单户核对清册核实无误后，点击【下一步】确认结报单。



第五步：结报单确认无误后，点击【申请退库】按钮，跳转至“代扣代缴手续费退费申请”界面，系统自动带出银行账户信息，点击【提交】按钮提交退付手续费申请。



提交申请后，可通过界面查询当前结报单编号的申请状态，若存在多笔结报单可进行切换查看



税务机关以扣缴义务人确认的结报单作为退付手续费的依据，在进行手续费确认提交后，系统将自动启动手续费退税流程。

若“代扣代收代征税款结报单”手续费确认提交后，因信息有误需要撤销确认，可在手续费退税申请终审完成前，由审批人员操作作废手续费退税申请，或者在【手续费确认】模块撤销确认该笔手续费退税。





【注意】：如扣缴义务人的员工数量超过系统设置的300人的上限，自然人电子税务局（web端扣缴功能）只允许使用扣缴申报的查询统计功能，“退付手续费核对”功能需要通过自然人电子税务局（扣缴客户端）办理。

【第3篇】湖南省个人所得税计算

因疫情而延宕近一个月的2023年个人所得税年度汇算，终于开始了。

根据国家税务总局近期发布的服务通知：

在前期云南、青海、山西、广西、贵州、大连6省市先行开放的基础上，内蒙、辽宁、吉林、江苏、安徽、江西、广东、海南、陕西、甘肃、新疆、深圳等12地于3月27日开放了手机app、网页等远程办税功能。

3月31日，黑龙江、上海、浙江、福建、山东、河南、湖南、重庆、四川、西藏、宁夏、宁波、厦门、青岛等14地手机app、自然人电子税务局等远程办理2023年度个人所得税综合所得年度汇算功能开通。

也就是说，这些地区的纳税人可以通过上述渠道便捷办理年度汇算啦。

微博上、朋友圈都有很多人去试了，有人说成功退税——

也有人说app凌晨被挤爆了……

一部分人率先体验了这项新政策。在杭州体育场路上一家公司，同一个办公室的几个同事的汇算结果大相径庭，有人要补税几十元，有人却可以退税几千元。

为什么会有这么大的差别？年度汇算怎么操作？

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这些情况必须进行汇算

个人所得税年度汇算（以下简称年度汇算）简单理解就是“查漏补缺、汇总收支、按年算账、多退少补”。每年3-6月对上一年度进行汇算，今年因为疫情，国税总局之前暂停了这项工作。

为什么要进行年度汇算？这是因为新个税法实施之后，单位每月代扣的个税只是预缴，有可能多缴，也有可能少缴，一年终了要算总账，再多退少补。

哪些情况需要年度汇算？一种是2023年多缴了个税且申请退税的，一种是2023年综合所得收入超过12万元且需要补税金额在400元以上的。

所谓综合所得，包括4类收入，分别是工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费，其他收入如利息、股息、红利所得和财产租赁、财产转让、偶然所得等，不需要年度汇算。

以下三种情况不需要进行年度汇算：

需要补税但综合所得年收入不超过12万元的；

年度汇算需补税金额不超过400万元的；

已预缴税额与年度应纳税额一致或不申请年度汇算退税的。

为了不因漏税影响个人征信，建议每个纳税人都进行年度汇算，在“个人所得税”app上进行操作，几分钟就能知道要不要退补个税。实际上，哪怕你年收入不到6万元，也可能产生退税，这是新个税法的福利。

简单几步就完成汇算

在进行年度汇算之前，先做好这几项准备：将“个人所得税”app升级到最新版本，登录并完善个人信息，特别是实名认证、任职受雇信息，信息不全将无法进行汇算。

打开“个人所得税”app，进入“综合所得年度汇算”，然后选择填报方式。

由单位代扣个税的工薪族建议选“使用已申报数据填写”，这样不必再一一填写各项涉税信息；2023年换过工作、当年入职或自由职业者，则要选“自行填写”方式，逐项填报各项收入和扣除。

以“使用已申报数据填写”为例，界面列出纳税人的各项收入及费用、免税收入和税前扣除项目，逐项对照是否准确，如有遗漏，点击相应项目可以进行修改。

专项附加扣除非常重要。纳税人有子女教育、继续教育、赡养老人、房贷、租房、大病支出等6项支出的，可以在税前收入中扣除（房租和房贷二选一）。如果此前忘记申报，年度汇算还可以补报，这是最后的减税机会。

其中大病支出只能在年度汇算时申报，本人、配偶及子女在2023年发生的医疗费用支出，扣除基本医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。

以上项目都确认后，点击下一步就能看到汇算结果：应补税额（包括0）、应退税额。

应补税额不超过400万元的，显示“享受免申报”，点击确定即可；超过400元的，按提示填写补税方式。

看到“应退税额”的纳税人，恭喜你，填写接收账户，就能拿到一笔退税款。

为何有人补税，有人退税？

产生补税或退税的情形有很多种，大致可以分为以下几类。

一种是年终奖单独或合并计税，导致汇算结果不一致。

以x先生为例，2023年工资薪金总额240000元，年终奖36000元。如果年终奖单独计税，年终奖需缴税1080元，汇算结果应补税10元；如果将年终奖合并计税，则需补缴4555元。显然将年终奖单独计税更划算。

年终奖具体选哪种方式计税，纳税人不妨自己对比一下，在收入中的工资薪金界面可以更改选择。

第二种情况是各月收入极不均衡，比如上半年收入特别高，下半年收入特别低，有可能产生退税。

比如x先生上半年月工资超过20000元，下半年换了单位，月工资降到五六千元，汇算结果可以退税近4000元。

第三种情况是补充申报专项附加扣除，也可能产生退税。

x小姐， 2023年12月底才填写租房扣除，汇算结果可以退税1100多元。

第四种情况是有多项收入。

比如除了工资薪金，还从其他单位取得过劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入，这些收入不管有没有预缴个税，汇算时都可能产生退税或补税。

y小姐去年8月拿到外单位一笔1080元的劳务报酬，这家单位帮她预缴了50元个税。汇算结果显示，由于年收入不到12万元，她可以退税50万元。

她的同事l小姐也拿到过外单位一笔稿酬，同样预缴了个税，由于她的年收入超过了12万元，加上这笔稿酬后，年收入的适用税率刚好升了一级，她就需要补税。

在“个人所得税”app首页的“收入纳税明细”可以查看有没有从外单位取得的收入，如有，在填报时增加即可。

第五种情况，也是最大的惊喜，是年收入不足6万元但已经预缴了税款的纳税人，由于未达到起征额，他们可以全额退税。

所有涉税信息一定要如实填写，税务部门会进行抽查，查实虚假申报的，纳税人将受到多部门联合惩戒。一下子搞不清楚的纳税人，也不用着急，2023年6月30日之前都可以汇算。