地方个人所得税税率是多少（5个范本）

【第1篇】地方个人所得税税率是多少

一、个人所得税（纳税起征点5000）

1、不超过3000，税率为3%，速算扣除费为0。

2、超过3000至12000的部分，税率为10%，速算扣除费为210。

3、超过12000至25000的部分，税率为20%，速算扣除费为1410。

4、超过25000至35000的部分，税率为25%，速算扣除费为2660。

5、超过35000至55000的部分，税率为30%，速算扣除费为4410。

6、超过55000至55000的部分，税率为35%，速算扣除费为7160。

7、超过80000的部分，税率为45%，速算扣除费为15160。

二、印花税

1、购销合同/承揽合同/建设工程合同/运输合同/技术合同 0.03%

2、借款合同/融资租赁 0.005%

3、租赁合同/保管合同/仓储合同/财产保险合同 0.1%

4、土地使用权出让/房产所有权转让/股权转让 0.05%

5、商标转让/著作权转让/专利权转让/专用技术权转让 0.03%

6、实收资本/资本公积 0.025%

7、证券交易 0.1%

8、营业账簿 5元/本

三、资源税

1、矿物类 1%-12%

2、水气矿产 1%-20%

3、 盐 2%-15%

四、土地增值税

1、增值额未超过扣除项目金额50% （增值额*30%）

2、增值额超过扣除项目金额50%至100%（增值额*40%-扣除金额*5%）

3、增值额超过扣除项目金额100%至200%（增值额*50%-扣除金额*15%）

4、增值额超过扣除项目金额200%（增值额*60%-扣除金额*35%）

五、契税

1、首套房 面积小于等于90平方米 1%

2、首套房 面积大于90平方米 1.5%

3、二套房 面积小于等于90平方米 1%

4、二套房 面积大于90平方米 2%

5、三套房及以上 不考虑面积 3%

六、耕地占用税

1、人均耕地不超过1亩 10-50元/平方米

2、人均耕地超过1亩但不超过2亩 8-40元/平方米

3、人均耕地超过2亩但不超过3亩 6-30元/平方米

4、人均耕地超过3亩 5-25元/平方米

七、烟叶税

应纳税额=收购价款×(1+10% )× 税率20%

八、 城市维护建设税

1、市区 7%

2、城镇 5%

3、其他 1%

九、教育费附加

1、地方教育费附加 3%

2、地方教育费附加 2%

十、城镇土地使用税

1、大城市 1.5-30元/平方米

2、中等城市 1.2-24元/平方米

3、小城市 0.9-18元/平方米

4、城镇/工矿区 0.6-12元/平方米

十一、房产税

1、从价计征 原值*（1-10%或30%）*1.2%

2、从租计征 租金收入*12%

十二、残疾人就业保障金

残疾人就业保障金 = [在职职工年汇总人数 * 安置比率0.8% - 安置残疾人年汇总人数] *上一年度月社平工资 * 60% * ( 1 - 减免比率)

十三、工会经费

按工资总额的2%计提

十四、车船税（福建为例）

1、乘用车 排气量 1.0升（含）以下 180元

2、乘用车 排气量 1.0升以上至1.6升（含） 300元

3、乘用车 排气量 1.6升以上至2.0升（含） 360元

4、乘用车 排气量 2.0升以上至2.5升（含） 720元

5、乘用车 排气量 2.5升以上至3.0升（含） 1500元

6、乘用车 排气量 3.0升以上至4.0升（含） 2640元

7、乘用车 排气量 4.0升以上 3900元

8、商务车 大型客车 核定载客大于（含）20人 480元

9、商务车 中型客车 核定载客10-19人 540元

10、商务车 货车 整备质量每吨72元

11、挂车/其他车辆 整备质量每吨 36元

12、摩托车 60元

13、机动船 净吨位不超过200吨 每吨3元

14、机动船 超过200吨但不超过2000吨 每吨4元

15、机动船 超过2000吨但不超过10000吨 每吨5元

16、机动船 超过10000吨 每吨6元

17、游艇 艇身长度不超过10米 每米600元

18、游艇 艇身长度不超过18米 每米900元

19、游艇 艇身长度超过18米但不超过30米 每米1300元

20、游艇 艇身长度超过30米 每米2000元

21、游艇 辅助动力帆艇的年基准适用税额为每米600元。

来源：莆田八才财务

原创文章，版权归属八才财务所有，未经许可不得转载。

【第2篇】个人所得税的地方留成

说到返税，大家都有所了解，但是都是一知半解的，大家比较常见的有先征后退或先征后返，但今天说的这个返税其实不算这两张，它是属于税收优惠政策，企业纳税，地方根据企业的纳税额来进行一定比例的返还，是由地方出台的总部经济招商引资方案。

当然虽然是地方出台的，但这种行为国家也大力支持，因为它给地方带来了巨大的经济收益，又促进了企业的发展，还不会影响国家的总体经济，达到了三赢的状态。具体操作为：

在地方园区成立一家有限公司，主体企业分包部分业务给有限公司，有限公司正常营业纳税，然后地方会根据纳税额来返还地方留存的部分税收给企业。

增值税地方留存50%，所得税地方留存40%；

返还为地方留存的30%——80%。

什么叫地方留存，其实我国的税收收入分为中央税、地方税以及中央地方共享税。

中央税指消费税、车辆购置税、关税、海关代征的进口增值税、消费税等

地方税指土地增值税、房产税、契税、环境保护税和烟叶税等

而我们的中央共享税指的是国内增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、印花税等它们的组成是中央政府分享部分，地方政府分享部分。

通常增值税地方50%，中央50%；所得税地方40%，中央60%。少部分地区的地方留存可以达到60%——80%。也有部分只有20%——30%

所以要想享受返税正常，一定要选择一个比较好的园区，最低也应该留存在50%，同时一个地方的经济情况也是非常重要的，虽然这个正常是为了促进部分贫穷地区的经济发展，但有部分园区会选择违约不返还，因为它没有经济收入，交的税收不够支撑它使用这个政策。

现在比较好的一个园区在江苏，江苏也算我国的重大经济省市，许多重工业、轻工业发展都比较健全，同时地方的留存为一级留存，50%。

企业也全程无需法人到场就能实现入驻园区，且不需要实体办公就能享受税收优惠政策。

关注《税筹小卢》了解更多税收园区以及各种政策的事情。

【第3篇】个人所得税地方留存比例

了解更多税收优惠政策，可移步公众号《税虾虾》

一个企业每年主要需要缴纳什么税费呢？一般企业都需要缴纳6%—13%的增值税，6%—13%的税率是根据行业的不同，税率也不同。增值税的计算方法是企业的销项额减去进项额，再乘以相应行业的税率，就可得出企业所要缴纳的增值税；企业所得税的税率为25%；在缴纳完增值税以及企业所得税之后，企业还需要缴纳一些小税种以及个人经营所得税也就是分红税，税率为20%。

一个企业想要盈利，也要面临纳税压力，要是企业账薄不健全，财务制度不完善，企业还会出现一些税负问题，就比如说企业成本发票的缺失，利润虚高等原因导致所得税多缴纳；还有就是增值税的成本问题只能进项发票才能解决，大多的合作伙伴都是不提供增值税的专用发票的。因此，企业没有相应的进项发票来抵扣的话，企业增值税的税负问题也是相当严重的。

企业所得税以及增值税的税负问题，可以通过地方性税收优惠政策来解决，可以在园区成立一家有限公司，享受园区的税收返还政策，先征后返的形式，返还增值税以及企业所得税。地方政府根据企业实际缴纳税费的情况，在地方一级留存的基础上按照30%—80%的比例返还给企业。增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%。企业缴纳得越多，返还就越多，当月缴纳，次月返还。

【第4篇】个人所得税是地方税吗

个人所得税是什么相信大家都很熟悉，小编就不过多赘述了

需要注意的是个人所得税粗略划分为三大类

1.综合所得

2.经营所得

3.分类所得

将其细分的话，则如图所示有九种小型分类

其中自然人工资最高税率达到45%，同时经营所得税是与分红税分开计算，也就是说如果你是企业老板，取得盈利后除了要缴25％的企业所得税与增值税，如果你想将钱转入自己账户还需要缴纳分红个税，这个税的税率是20％。

比如咱们的公司在2023年赚了500万，光缴所得税与分红税共计200万，最后到自己口袋里的钱也就剩300万了！

相信不论是单纯个人20%或者企业老板共缴的40%，这样的税率仍然有很多人是无法接受的

然而这种情况是有办法解决的

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。

这里以把企业注册到我市工业园区为例:园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

如果通过政府招商在税收洼地，成立个人独资企业，通过业务转移的方式，将利润转变为经营所得。那么需要缴税就大大下降了，企业所得税不用缴纳，个人所得税从20%降为2%，如果是成立个体户，那么个税会更低在1%左右

比如1500万盈利就可以入驻园区拆分成3个500万小规模个人独资企业，享受核定征收

亦或者在自身收入过高的情况下可以注册一个个独或个体

以注册的其中一个公司为例

公司挣500万，缴税7.5万

应交增值税：500万*0%（最新政策普票不缴纳增值税，专票3%）=0万

应交附加税：5万*0%=0万

应交个人所得税：500万*1.5%=7.5万

总税收：7.5万

个人独资企业完税后将企业利润公转私到个人独资企业负责人的个人卡上是允许的。

最后，如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!

【第5篇】个人所得税地方留存

每个当老板的都想少交税，多赚钱！但是，你以为同类型的企业交税都一样，其实你错了，同类型的企业在不同地区注册，享受的政策完全不一样。

为什么赚钱越多的老板交税越少，看阿里背后的操作究竟有多野？

第一层：马雲的家族公司，注册在英国的开曼群岛

第二层：上市主体公司，注册在开曼群岛

第三层：壳公司，注册在香港

第四层：港澳独资企业，注册在国内

第五层：运营主体公司，注册在国内

国内运营公司把所有利润分给港澳独资企业，再分给香港的壳公司，香港公司企业所得税只有5%，再全部打给开曼公司，开曼群岛是避税天堂，既没有企业所得税，也没有个人所得税，马云每年的分红、套现的钱就可以免税

为什么穷人越穷富人越富，因为穷人花的是税后的钱，富人花的是税前的钱。

企业办公场所不仅是员工的工作空间，也是企业的形象展示。选择好的办公场所，会给企业带来许多便利条件和巨大商机，因此，企业选址具有一定的战略意义和长远影响。更重要的是选好注册地，还能节税。

很多地方政府为了增加地方性财政收入，而提供一些行政区域内的税收优惠政策，以吸引企业在当地注册。本身总部经济园区是政府行为，而客观上却能达到帮助企业享受税收优惠的效果。

你以为只有国外才有税收优惠地？

其实，国内也有税收优惠的

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

其中，园区还对一般纳税人有税收奖励：

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励

公司案例分析：

某实业公司在税收优惠区成立分（子）公司为例：

假设2023年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：

增值税奖励1000*50%*50%=250万

企业所得税奖励1000*40%*50%=200万

2000万税收，可获得450万的扶持奖励

总结：

税负，一般为实际交的税款与收入的比例，是因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。

企业想节税，不要做违法的事，一定要学会合理 运用税收优惠政策，做到合理合规。

最后，如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!