工资要交个人所得税吗（5个范本）

【第1篇】工资要交个人所得税吗

支付劳务费的一方在给提供劳务者开具增值税发票后，却没有为劳务者代扣代缴个人所得税。那么劳务者个人是否需要按照20%的税率缴纳个人所得税呢？

依据《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》的第三条规定，取得应税所得的纳税人，如果扣缴义务人没有扣缴其税款，应当根据不同情况办理申报纳税：

如果是居民取得的个人综合所得，那么可以按照上述公告的第一条来办理。需要依法办理汇算清缴的情况主要有以下四种：从两处以上取得综合所得的居民，在专项扣除后剩余金额超过6万元；居民取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项，并且专项扣除之后余额超过6万元；纳税年度内企业的预缴税额比应纳税额多；纳税人申请退税。

如果是非居民个人取得工资或者其他薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等，应当在取得所得的次年6月30日前，向扣缴义务人所在地主管税务机关报送《个人所得税自行纳税申报表（a表）》，并办理纳税申报。如果是有两个以上的扣缴义务人，但是都没有扣缴税款，个人就需要选择向其中一处扣缴义务人所在地主管税务机关办理纳税申报。

取得利息、股息和红利所得的纳税人，包括取得财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得等，都应该在取得所得的次年6月30日之前，按照相关规定向主管税务机关办理纳税申报，同时报送《个人所得税自行纳税申报表（a表）》。

总之，在税务机关通知的限期内，纳税人应当按照规定在期限内缴纳税款。如果纳税人收到了税务机关通知需要在限期内缴纳，那么在次年6月30日前通过综合所得汇算清缴申报就可以了。

关于该问题，大家还有什么不清楚的吗？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第2篇】退休工资要交个人所得税吗

对于个人所得税，大家应该都不陌生了，前段时间不少人刚刚办理了个税年度汇算。

根据相关规定，个人所得税主要适用的税率是3%-45%的七级累进税率，起征点是5000。

上班族的个人所得税，一般是由单位在发放工资时代扣代缴。当然我们的工资收入所得，不是都需要缴纳个税。在计算工资薪金所得的个税时，工资收入不仅可以减去5000的费用，还能扣除五险一金，以及其他专项扣除。

那么很多朋友好奇，退休人员所获得的收入还用缴纳个人所得税吗？

职工退休后是否需要缴纳个人所得税要根据具体情况来分析。

根据税法规定，按照国家统一规定发放给干部、职工的基本养老金、离休费、退职费、离休生活补助费、安家费免征个人所得税，也就是说退休人员每月领取的养老金是不用缴纳个人所得税的。

但是退休人员如果在退休后有以下4种常见的收入，那么则需要缴纳个人所得税。

1.退休后再任职获得的薪资收入

劳动者退休后又重返职场工作的人不在少数，这类退休人员再任职时与用人单位会签订合同和协议，只要退休人员符合再任职的条件，并与单位构成了实质上的任职受雇关系，那么退休再任职的人员就应当按照“工资薪金所得”缴纳个人所得税。

2.提前退休获得的一次性补贴收入

在我国有部分劳动者会因为身体原因，或工作性质等原因办理提前退休，对于未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，不属于个税免征范围，所以提前退休获得的一次性补贴收入应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，然后根据对应的税率及速算扣除数计算个人所得税。

应纳税额={(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数-费用扣除标准)×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数，注意这里的实际年度数按整数计算，不足1年按1年计算。

3、退休后从原任职单位取得的各类补贴或奖金

退休后从原任职单位取得补贴、奖金不在退休人员免征个税的范围内，所以应在减除费用扣除标准后，按照工资薪金所得的应税项目缴纳个人所得税。

4、退休后领取的年金

有部分劳动者在上班期间会缴纳企业年金、职业年金，所缴纳的年金在退休后可以一次性提取，也可以跟养老金一样按月领取。根据税法相关规定，退休人员退休后领取年金，那么不并入综合所得，将按照领取的全额单独计算因纳税税款。

以上就是退休人员需要缴纳个税的几种情况，大家可以了解一下。

综编自：有钱花、虎说财税、康波财经。

康波财经发布此信息的目的在于传播更多信息，文章内容仅供参考和学习交流之用，不对您构成任何决策建议。

【第3篇】深圳多少工资要交个人所得税

近日，深圳市人社局公布了2023年的企业退休人员养老金计发基数，是10795元。比起2023年的企业退休人员养老金计发基数，增加了4.2%。不过，深圳市机关事业单位工作人员的基本养老金计发基数是按照全省的标准执行，是8682元，也是比上年度的8332元增长了4.2%。

目前来说，深圳市企业退休人员的养老金计发基数在全国是属于第三名，仅次于上海市的11396元和北京市的11082元。全国其他地区的养老金计发基数，还普遍停留在6000~8000元的水平上。

养老金的计发基数这样高，是不是意味着退休老人的养老金都能领到这样的水平呢？并不是的，也不是只要满足一定条件就能够领取100%计发基数。

养老金计发基数实际上是源自于过去的城镇非私营单位职工社会平均工资，现在正在按照国家要求逐渐过渡到全口径（私营单位和非私营单位）城镇单位就业人员平均工资。像上海市现在已经完成了有关过渡，11396元既是核定缴费基数上下限的上年度全口径城镇单位就业人员社平工资，又是计算养老金使用的养老金计发基数。各个地方也会实现这样的变化。

社会平均工资的统计相对复杂。平均工资的统计，主要是依据1996年国家统计局《关于工资总额组成的规定》确定的，主要包括计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等六大部分，实际上这属于应发工资。包含了社保、公积金、个人所得税等所有个人应当承担的部分在内。如果考虑平均每月到手工资的话，有关待遇能降低1/3左右。

所以说，使用社会平均工资作为养老金计发基数的目的，主要是为了实现养老金待遇的保值增值，而不是说明确规定达到一定的条件就能领取这样的养老金待遇。

普通人几乎不可能领到养老金计发基数这样的退休待遇。按照深圳市的养老金待遇计算公式，养老保险待遇实际上包括了统筹养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、调节金、地方养老补助、过渡性养老补助等多项待遇。跟养老金计发基数挂钩的部分，实际上只有统筹养老金（多数地方称为基础养老金）和过渡性养老金。

如果说个人按照300%基数缴费40年，基础养老金我们能够领取80%的养老金计发基数，再加上个人账户养老金待遇的话，差不多每月领取的养老金能够达到10,795元。可是40年按照300%基数缴费有多难？很难有人一工作就能按照300%的基数缴费的，更何况还要持续不断缴费40年。

2023年7月至2023年6月，深圳市的养老保险缴费基数上限为24930元，职工本人按照缴费基数的8%缴费，单位按照16%缴费。这样算起来一月需要缴纳6000元左右，一年需要缴纳7.2万元。40年如果各种因素都不变的话，需要缴纳288万元。这样的缴费方式，退休以后每月能领取1万多元的养老金，真的不算高。但是，又有几个人能够这样缴费呢？

所以说，养老金计发基数是养老金待遇计算中的一项重要因素，并不意味着人们都能够领取这样的养老金。能领到这样高的养老金，很难很难。

【第4篇】一万元工资要交多少个人所得税

晓松认为国家推行任何政策的主旨都是以利国利民为根本，个人养老金以税免的方式推出，最大的受益者是国家养老金池，其次是减税增收后，能够起到提升国内消费的目的。有消费、有收入老百姓生活安稳，社会稳定，国家发展，一片祥和。

晓松认为个人养老金能起到强制规划收支的作用，国家帮理财有一定的可信度。是否人人都需要购买个人养老金，购买后对自己的生活是利是弊，主要可以从三方面考虑：

第一看个人经济能力能否负担得起，首先职业前十名会购买的概率大一些

第一名：国家烟草公司

第二名：医院医生

第三名：科研人员

第四名：高校教师

第五名：国家电网

第六名：三大运营商

第七名：国有银行

第八名：公务员

第九名：教师

第十名：事业单位

原因——基于自身工作稳定、福利好、收入高在当前经济下行不利投资理财的情况下，此类群体大概率会考虑购买个人养老金。

第二看看个人养老金加入专项免税额度后对民生的益处有多大：

实际收入=税前收入－各项社会保险费用个人缴纳部分－应纳税款

应纳税款=需纳税款项×应扣税百分比-速算扣除数

需纳税款项=税前收入－各项社会保险费用个人缴纳部分－累计专项免税额度－起征点。

速算扣除数分别是:3%=90、10%=210、20%=1410、25%=2660、30%=4410、35%=7160、45%=15160。

举例小明缴纳个人养老金前：

税前收入为10000元，各项社保费用1000元，个税起征点为5000元。小王实际收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000）×10%-210〕=8810元

举例小明缴纳个人养老金后：

税前收入为10000元，各项社保费用1000元，个税起征点为5000元。小王实际收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000-1000）×10%-210〕=8910元

小明缴纳个人养老金后每月比之前多100元，如果按年缴纳12000元个人养老金算，每月需缴纳1000元，合适还是不合适就需要小明自己去衡量了。

据官方统计2023年前三季度，全国居民人均可支配收入中位数22157元，增长8.0%，中位数是平均数的84.4%。其中，城镇居民人均可支配收入中位数32417元，增长8.0%，中位数是平均数的90.2%;农村居民人均可支配收入中位数11962元，增长12.3%，中位数是平均数的87.1%。

由此数字看年缴纳12000元个人养老金的人数能有多少呢。

第三看看个人养老金试行的收益及本身的安全稳定性如何

2023年9月16日，社保基金会发布2023年度基本养老保险基金受托运营年度报告。

从投资业绩来看，2023年基本养老保险基金投资收益额631.80亿元，投资收益率4.88%。领先市场同业可比水平。其中，已实现收益额752.64亿元(已实现收益率6.12%)，交易性资产公允价值变动额-120.84亿元。

4.88%的收益率略超该年度上证指数涨幅：2023年，上证指数由3474.69涨至3639.78，涨幅达4.8%。该收益率也超过同期深证成指涨幅：2023年，深证成指由14516.12涨至14857.35，涨幅仅为2.67%。

据官方分析长期而言，养老保险基金业绩较优。自2023年12月受托运营以来，基本养老保险基金累计投资收益额2,619.77亿元，长期持有年均投资收益率可达6.49%。

看到官方的报道，我不知道该怎么说，我就知道自己买的理财最近一年赔多赚少，不知道大家怎样，也许交给国家更安全，不得而知。

还有一点很重要就是当领取养老金的时候，需要补税，这点也是每一个人必须考虑的问题，不要因为没注意到关键一点到而产生不必要的麻烦。

晓松虽然关注养老话题近三年的时间，但是目前没有缴纳个人养老金的打算，静观其变。

关于个人养老金政策，晓松还有一个想法与网友们分享——国家的想法是补足养老金池，保障退休人员养老金的按时发放。

从国家十四五推出的养老金统筹政策，养老金专项理财政策，个人养老金政策，养老金储蓄政策及一直停留在理论阶段的延迟退休政策看，养老金不足的问题明眼可见，但2035/2036年是否会耗尽，只有国家财政部门才清楚。

晓松按自己所了解的信息和大家分享讨论，欢迎网友们在评论区进行讨论：

国家应对养老金亏空的第一招是养老金统筹

最早出现养老金亏空的省市是如东北三省大量人口流失的地区，众所周知退休人员养老金中的基本养老金部分，主要是由灵活就业人员缴纳的12%和在职人员缴纳的16%及农保部分所组成，如果一个地区人口流失严重，就会造成当地养老金的不足。

当一个地区的养老金池无法支付当地退休人员的养老金时，在不动用地方及国家其它财政的情况下，最有效的办法就是用“南水北调”的方式，由国家统一分配形成养老金大锅饭。

国家应对养老金亏空的第二招是发展养老金的第三支柱

我国最早的养老金体系是以基本养老金保险为主，后来随着经济发展的需要加入了企业年金和职业年金，但随着老龄化的日趋严重，靠国家和企业很难维持养老金的稳定。

近些年国家开始大力发展和强化我开头所说的各种养老金政策，这就是养老金的第三支柱，简单说就是以前老百姓的养老由国家和所在企业管，现在则需要自己通过自我调整和理财配置打满足够的个人aoe。

国家应对养老金亏空的第三招是延迟退休

养老金参数：缴费率（养老金缴费比例），替代率（劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率），赡养率（供养比例）

缴费率=替代率×赡养率

按照我国目前的养老金政策，这三个参数需要保证稳定不变。随着老龄化的发展和经济的发展其替代率每年都会有所提高，要保证缴费率的稳定，就只有降低赡养率，也就是需要提高供的数量，降低养的数量，因此出现了延迟退休的概念。

关于延迟退休国家始终在理论状态，没有明确具体时间，但随着老龄化的日趋严重和养老金的捉襟见肘，在十四五或十五五期间极大可能会施行，作为普通百姓面对未来必将到来的政策，我们必须做好准备。

身心健康准备：健康才能坚持工作到退休，健康才能更好地享受退休生活，健康能延长自理的时间减少需要别人照护的时间，减少给家人带来的经济和护理压力。

职能规划准备：在自己能力允许的范围之内，努力提高个人综合能力，活到老学到老，自立终老。未来国家、企业、社会、家人对自己的养老只能起到辅助作用，主要输出还是要靠自己。

财富规划准备：静观、静待养老金专项理财产品、个人养老金制度、个人养老金储蓄的试行结果。稳定理财，谨慎投资。

保障健康第一，维系亲情友情第二，投资理财第三，祝网友们快乐，阖家幸福。

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【第5篇】多少工资要交个人所得税

工资需要达到多少才要交个税？

缴纳个税是上班族比较关心的问题，纳税也是每个公民的义务，和个人相关的最常见的税种就是个税了。个税交得多，说明你做的贡献大，收入也比较高。也有些人在想我什么时候才能交上个税，也就是说想拿到更高的工资，交税也是非常乐意的。

个税起征点现在提高到了5000元，那么起征点的变更历程是怎么样的呢？

1、2006年1月1日开始，收入额减除费用从800元提高到1600元；

2、2008年3月1日起，由1600元提高到2000元；

3、2023年9月1日起，个税免征额调至3500元；

4、2023年10月1日起施行最新起征点5000；

2023年1月1日开始，执行新的个人所得税法，计算方式上也出现了重大的变化

1、个税政策中增加了专项附加扣除，其包括了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

2、计算上个税按照累计预扣法预扣预缴税款，每月预缴个税，在次年的3月1日到6月30日之间汇算清缴。

3、在年终奖的计算上，可以选择并入综合所得纳税，也可以选择一次年终奖计算纳税。

要多少工资才会缴纳个税呢？

除了工资收入，还要看各项附加扣除

1、每个人都能享受有：每月5000元的减除额，一年就是6万元；以及代扣代缴的社保和公积金；

2、根据每个人的情况不同享受的专项附加扣除：如子女教育每个小孩上学可以扣减1000元；赡养老人，但是独生女子和非独生子女扣除额又是不同的；继续教育、房贷利息等。因这些项目每个人情况不同，不能统一衡量。

个税计算公式为：

应纳税所得额=年度收入-6万元(起征点)-社保公积金-专项附加扣除-依法确定的其他扣除

应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数

税率表如下：

举例

根据计算公式，可以根据自己的收入来测算。

假如月工资8000元，社保公积金每月扣除500元，还有女子教育每月扣除1000元。

应纳税所得额：8000-500-1000-5000=1500元，

应纳税所得额大于0，所以要缴纳个税，税率为3%，个税率45元。

综上所述，要看自己是否需要缴纳个税，是看应纳税所得额是否大于0，除了工资要在5000以上外，还要看各项附加扣除。

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