季报企业所得税免税收入（3个范本）

【第1篇】季报企业所得税免税收入

企业所得税季报申报表第6行免税收入这位置，可把我们会计伙伴给“迷住”了！

小微未超过30万减免的税额，是往这里填不？

免税收入该填什么？

首先，我先明确一下，小微企业免增值税的税额这部分是要交企业所得税的。

那第6行的免税收入是指什么呢？

指的是企业所得税里的免税收入，根据《企业所得税法》第二十六条

企业的下列收入为免税收入：

（一）国债利息收入；

（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

（四）符合条件的非营利组织的收入。

所以，特别是新手会计，千万不能按字面意思自己理解哦！很容易出错！！

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【第2篇】企业所得税申报表季报

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表7月1日起启用新版了！使用电子税务局申报企业所得税报表时都有哪些变化呢？（以电子税务局网页版为例，客户端与网页版一致）

一. 进入报表有提示

进入报表就可以看到提示框，提示小型微利企业可以享受延期缴纳税款以及支持疫情防控捐赠支出应填写的附表。

二、表内栏次有变化

1.“按季度填报信息”更加直观，方便纳税人填写和修改。

2.新增“15栏符合条件的小微企业延期缴纳所得税额”和“是否延缓缴纳所得税”。有企业所得税时，系统会默认让您享受延期缴款服务。

当然您也可以放弃延期，选择当期缴款，这时需要您填写一下“不缓征说明”。

3.全额扣除项目有增加

《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表（a201010）》增加量“支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”和“扶贫捐赠支出全额扣除”栏次

【第3篇】中国企业所得税申报表季报b类

小规模企业所得税季报填错了该怎么处理是会计工作中的常见问题，对于小规模纳税人而言，每个季度的次月1—15日期间需要申报企业所得税，本文就针对小规模企业所得税季报填错了该怎么处理做一个相关介绍，来跟随会计网一同了解下吧!

小规模企业所得税季报填错了财务该怎么办?

小规模企业所得税季报填错了，可做以下处理：

1.打开当地电子税务局，输入用户名、密码进行登录;

2.进入电子税务局系统后，首先点击我要办税，其次点击税费申报及缴税，最后点击申报更正及打印;

3.输入更正报表的税款所属期起止日，点击查询，之后在弹出的所有的申报表中找到需要更正的企业所得税申报表，然后点击更正进入到报表填写框;

4.在报表填写框中填入正确的企业所得税相关数据，填好后点击申报;

5.更正成功之后，页面会弹出已更正申报成功的提示;

6.如果报表已经过了更正期或者没有找到更正的按钮，则可以返回到税费申报及缴纳的界面，点击申报作废。输入报表日期后，在弹出的所有报表中选择需要更正的报表，点击作废按钮先将报表作废，最后提交正确的所得税申报表即可。

小规模企业所得税申报显示错误该怎么处理?

企业所得税季度申报后发现错误，需做重新申报涉及3种情形：

1.企业所得税季度申报后，没有扣缴所得税的情况下发现出错，则可以在“税费申报和缴纳”目录下“作废申报”，先填写相应的作废原因，申报作废成功后填写正确申报即可;

2.企业所得税季度申报后，在有税款扣缴的情况下出错，若是实际缴纳税费大于已经申报的税费，则应当在“税费申报和缴纳”目录下'进行更正申报，填写相应的原因后可以更正申报;若是实际缴纳税费小于已经申报的税费，则应当去办税大厅办理相关退税手续。

小规模纳税人企业所得税每个季度什么时候申报?

答：规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报，年度为次年的1-5月底期间申报。

来源于会计网，责编：慕溪