山东个人所得税申报系统（4个范本）

【第1篇】山东个人所得税申报系统

自然人代开通常应用于自由职业者与企业发生业务往来后自由职业者无法自行开票的情况。这时候就需要自然人到税局进行代开发票。之前各位纳税人都喜欢的代开的山东园区需要代开人的身份证原件到场了。

自然人代开分为“当地税局代开”和“税收优惠园区代开”两种方式。

自然人在业务发生地就近的税局代开发票，在没有税收优惠政策的情况下，都是按照劳务报酬进行征收个税，罚款方代扣代缴的话也是按照劳务报酬征税，税率在20%—40%。这个税率无疑是很高的。100万缴纳31.3万的个税相信任谁都会肉疼的。

税收优惠园区代开个税是按照个人经营所得申报。现在小规模纳税人有免增值税的政策，附加税作为增值税中的税中税同样是免征的。也就是说只需要缴纳个税就可以完税了。在税收优惠园区代开个税税率0.75%—1.6%。

例：小周是居间人，促成了甲、乙公司的合作。乙公司支付小周的100万居间费，小周需要代开发票给乙公司用以税前抵扣，那么小周应当如何应税呢？

当地税局代开：增值税：免征

附加税：免征

个税（劳务报酬）：100万（1—20%）*40%—0.7万=31.3万

税收优惠园区：增值税：免征

附加税：免征

个税：（经营所得）100万*1.6%=1.6万

在税收优惠园区代开最多只需要缴纳1.6万的税款，这100万就属于老周的合法收入了。

税收优惠园区代开不需要本人到场，官网提交资料就可以了，山东园区需要身份证原件当场。云南、陕西、河南等地不需身份证到场。需要注意的是，各地代开都需要保证业务的真实，业务合同扫面件等证据链。自然人代开税率低，方便快捷。自由职业者可首选这类税收筹划方式。税务问题可私信，留言、评论。

【第2篇】山东个人所得税起征点

近日，我国时隔7年再次上调个税起征点。本次个税起征点上调至5000元之后，上千万缴纳个税的绝大多数工薪阶层将受益，北上广深等一二线城市工作的工薪阶层，是个税缴纳的主力军。提高个税起征点，对大多数人来讲无疑是件好事。

这次改革对于大部分工薪阶层最“亮眼”的莫过于：个税起征点由每月3500元提高至每月5000元（每年6万元）；首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除了。

山东有多少人不用缴纳“个人所得税”？

最近，根据一招聘网站调查统计，发布了“山东职工薪资分布”，该调查问卷，将工资分为<2000，2001-4000;4001-6000;6001-8000；8001-10000;>10000元，6个工资阶段。

通过问卷调查，结果显示：月薪＜2000元占1.3％；月薪2001-4000元占27.6％；月薪4001-6000元占34.2％；月薪7001-10000元占16.9％；月薪＞10000元占5.5％。

个税缴纳计算公式：应纳税所得额=应发工资－四金（三险一金）－扣除标准，一般四金按1000元计算，月薪6000元才能上交“个人所得税”。

月薪在6000元以下的工作者占71.1％，山东将有34.2%的工薪阶层不用再缴纳“个人所得税”啦！这一个月可是能省不少钱呀！

工资是永恒的话题，也是最易伤感的话题。前有房贷后有车贷，职场混迹多年的你，现在月薪挂几档？你知道自己目前的收入已经超过多少山东人了吗？

哎！我好想......

还好！还好，刚刚过了3500元的缴费基数，“免缴”福利就来啦！厉害啦！word 国！

【第3篇】山东个人所得税

人们的养老金水平究竟是多少？为什么山东省的养老金计发基数是7182.5元，而企业退休人员平均养老金水平才3109元？

前一段时间，山东省公布了2023年的退休人员养老金计发基数，由2023年的6893元提升至7182.5元，增长比例为4.2%。山东省人社厅在10月8日的新闻发布会上公布，企业退休人员月人均养老金从2023年的1797元，提高到今年“调待”后的3109元，增长了74%。

可能很多人不理解，与养老金计发相关的数值是7182.5元，而人们的平均养老金却只有3109元，只有计发基数的43.3%。这是为什么？

养老金计发基数的由来。

养老金计发基数是2023年以后才出现的概念。2023年国家制定的《降低社会保险费率综合实施方案》，调整了社保缴费基数政策。

社保缴费基数要求以全口径城镇单位就业人员平均工资为基础核定社保个人缴费基数上下限。由于我们养老金计算公式中还有一个退休上年度社会平均工资，不可能立即更改的。

过去的时候，很多省份都是以城镇非私营单位社会平均工资为基础核定的缴费基数上下限。全口径社平工资要比城镇非私营单位社平工资低20%~30%。如果突然改用全口径社平工资，基础养老金要降低的。

比如说因为老人的基础养老金是30%的上年度社平工资。2023年计算使用的是6000元，基础养老金待遇是1800元。如果2023年计算养老金使用的社平工资变成了5000元，那么就只能领取1500元了。这样肯定不可以。

为了实现平稳过渡，国家明确各地要以原有的计发社平工资为基础，制定养老金计发基数，逐步稳定增长实现像全口径社平工资的平稳过渡。比如说山东省今年的全口径社平工资是6633元，但是养老金计发基数是7182.5元，已经逐渐接近了。

退休人员的养老金水平为什么低？

现行的养老金计算公式是以多缴多得、长缴多得的原则为主，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。

基础养老金，主要是根据本人的平均缴费指数、缴费年限等因素综合计算的。如果是按照100%的档次缴费40年，基础养老金可以领取40%的计发基数。

个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。实际上，个人账户是按照缴费基数的8%记入的，缴费基数又跟社平工资相挂钩。养老保险个人账户的记账利率如果跟社会平均工资增长率一样的话，实际上也是跟社会平均工资相挂钩的一部分待遇。现在有的高基数缴费的人养老保险个人账户里有三四十万元，个人账户养老金甚至能领到两三千元。但大多数人的个人账户余额也就是5~10万元。

过渡性养老金，主要是建立个人账户以前的缴费年限和视同缴费年限，由于缺少个人账户待遇的一种补偿。山东省的过渡性养老金计算公式等于（当年的养老金计发基数×本人的平均缴费指数×过渡性系数×有关计算年限）。

如果能够缴费年限达到40年，退休养老金还是能达到50%~60%的养老金计发基数的。

另外，我们统计的工资实际上是属于应发工资，扣除社保、公积金、个人所得税待遇以后，能够到手的工资待遇也就是80%~85%。

如果能领到60%的养老金计发基数，替代率还是能达到75%的。不过，大多数人缴费年限达不到40年，而且缴费基数很多人都是按照最低基数缴费的。所以，企业退休人员的平均养老金3000多元还是非常正常。

【第4篇】个人所得税山东

今日一份山东各地市1-9月份个人所得税收入的信息在朋友圈流传。

在分析山东个人所得税情况之前我们看一看主要城市个人所得税信息，以免一叶障目。

部分城市没有统计在内

一、山东城市整体个税收入低

个税收入直接反映一个城市老百姓的收入水平。

个税收入高的城市一定是拥有众多高薪岗位的城市。

从统计看，北京上海都是遥遥领先，这个是毋庸置疑的实力，和大家的感受也一致。

从地域分布看，京津、珠三角、长三角是主力军，即便长三角的三线城市在个税收入上也是不逊色于众多所谓二线城市，民富实力强大的长三角确实是实至名归。

省内城市青岛、济南（统计未显示，78.93亿基本前20）排位和城市gdp基本相符合。

烟台有一点逆天，这个需要仔细分析原因。

珠海、嘉兴、常州等一众gdp排名不高，但是个税收入却远超gdp排位的城市，需要我们学习。

二、省内看整体增速较快

这个个税收入是有几个门槛的。

5000块是起征标准，但是5000—8000只有3%税率，可以说数额非常低。

扣除五险一金也就是说只有9000-10000及以上才能够缴纳较多的个税金额。

我们看济南、青岛的收入水平，月薪1万以上其实已经是不错的收入了。

只有跨过月薪过万这个门槛，才会有大量的基础性个税收入。

我们对比北上广深杭，1万块月薪已经是很多不错公司招人的起薪了，要不然很多年轻人租房就花费巨大，没法养活自己啊。

再就是高薪资，也就是两三万以上的，这个收入水平已经跨过20%个税扣除比例了，高薪资意味着非常大的个税缴纳额。

两三万在济南青岛已经是高薪了，但是我们对比本上广深杭，仅只互联网行业的程序员，这个薪资，以及以上的可能就有几十万人，这都是高纳税群体。

在往上年薪100万。

在山东这个地方已经非常高了，很多上市公司的老总都达不到。

但是因为有众多行业巨头，龙头企业，世界五百强，金融互联网行业。

一线城市有众多超过收入阶层的人。

这个群体非常庞大，因为公司规范，又没法避税，所以一个人的纳税额度可能比一百个月薪一万块的人的额度还要高。

这个群体在济南、青岛只有零星数字。

三、城市集聚明显

济南、青岛增速都远超省内平均增速，烟台的增速有点逆天，应该有具体原因，说明省内核心城市整体收入水平提升较快。

省内其他城市除了日照基本没有达到省内平均水平，而且差距额、增速、增量都在快速拉大。

说明济南、青岛的集聚力越来越强，高端岗位供给能力强，也说明产业分布，尤其是第三产业，金融、互联网等高收入产业的带动作用明显。

经济发展的最重要的目的就是提升老百姓的收入水平，而个税额是重要体现。

这个牵扯经济基本面，产业结构、经济集聚度。

最后期待山东各城市能够齐头并进，提升老百姓的收入水平。