企业季度所得税申报表（3个范本）

【第1篇】企业季度所得税申报表

企业一般在每个月15日之前预缴税款，或者是在季度结束后的次月15日之前缴纳税款，但是缴纳税款的申报表是怎么填写呢？有很多新手朋友不知道怎么填，害怕填写错误耽误纳税申报，但是咱这有填写说明哦 ~ ，企业所得税的a类表和b类表都有，已经在下文展示出来了，快来看看吧！

企业所得税月（季）预缴纳税申报表（a类）

企业所得税a类申报表适用于查账征收方式下的企业所得税纳税人

企业所得税a类表填写说明

资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表填报说明

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表

企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（b类）

企业所得税b类申报表适用于核定征收方式下的企业所得税纳税人

企业所得税b类表填写说明

企业所得税a类表和b类表的填写说明都已经在上文里更新了，a类表里面还有两个其它小表，大家在阅读的时候一定要注意，有什么疑问可以讨论哦~

【第2篇】企业季度所得税计算方法

税务政策

如果2023年总分公司满足小型微利企业标准，从2023年各地的分支机构不就地分摊企业所得税。

现行企业所得税实行法人税制，企业应以法人为主体，计算从业人数、资产总额等指标，即企业设立不具有法人资格分支机构的，应当汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额，依据合计数判断是否符合小型微利企业条件。

在填写纳税申报表时，纳税人通过填报从业人数、资产总额等基础信息，税务机关实则已为纳税人予以了自动识别和认定，而无需企业单独备案。

小型微利企业标准：

●正常情况：一般情况下分支机构需要就地分摊企业所得税！

●特殊情况：根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2023年第57号)规定：“第五条 以下二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税：(二)上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。

2023年第1季度企业所得税预缴申报不考虑节假日情况要在2023年4月15日前完成，那就需要在第一季度前完成分支机构不就地分摊企业所得税备案。

备案时要验证2023年是否满足小型微利企业，所以第1季度前要完成2023年企业所得税汇算清缴，只有完成了2023年企业所得税汇算清缴，才能判断是否满足小型微利企业。

备案政策

1.备案结论：假设2023年总分公司合计判断属于小型微利企业，2023年分公司不就地分摊缴纳企业所得税。

2.备案时间：每年企业所得税汇算清缴时间1月1日-5月31日，2023年企业所得税汇算清缴时间为2023年1月1日-5月31日，而2023年第一季度企业所得税预缴时间是2023年4月15日之前，所以2023年企业所得税汇算清缴一定要在这个时间之前完成（各地具体时间与税务局沟通），只有2023年汇算清缴完成了，才能判断是否符合小型微利企业。

3.重新修改备案事项后，2023年各分支机构不就地分摊企业所得税，所有分支机构均无需就地缴纳企业所得税，分支机构就不需要填报了。

4.2024年是否就地预缴看2023年是否是小型微利企业，2023年如果不是，2024年分支机构就要就地预缴企业所得税了。

5.备案地点：有的地区可电子税务局网站办理（例如上海），在备案表保存提交环节，自动跳出上一年度（即备案有效期起年度的上一年度）该企业汇算清缴数据信息，并进行校验。有的地区需要去税务服务大厅办理（例如天津）

6.总机构类型变化：如果所有分支机构均无需就地缴纳企业所得税，则总机构在税务申报时，系统会将其“企业类型”勾选为“一般企业”，申报要求与一般企业一样。分支机构不用申报企业所得税报表了，不是零申报，是不申报。

2023年总公司代码是210,2023年总公司代码是100。

亲，还不去办理？

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【第3篇】小微企业季度所得税减半征收怎么计算方法

近期，关于小型微利企业年应纳税所得额不到100万的部分，所得税实际税负为2.5%的优惠政策，于2022.12.31日结束。后期是否延续呢？相信广大网友都比较期待。

根据目前的情况，并没有相关确切的延续消息，也就是说，2023年应纳税所得额在100万以下的小型微利企业，很有可能恢复至5%征收，享受与所得额100万-300万部分的政策一样。

另外，满足小型微利企业的标准，简单的来说，首先必须是非限制和禁止的行业，然后资产总额不超过5000万，且从业人数不超过300人，以及年度应纳税所得额不超过300万。

那么，在实际经营活动过程中，对于年盈利不足100万，或者是超过300万的企业，还有哪些税收优惠是可以享受，合理、合规降低纳税成本，提升经济效益呢？

1、统一小规模纳税人增值税减免优惠

自2023.1.1-2023.12.31，对于季度销售额在30万以内的增值税小规模纳税人，开具普票，可免征增值税。

对于月销售额超过10万，适用于3%征收率的应税销售收入的小规模纳税人，减按1%征收增值税。

2、区域性税收扶持奖励

在不改变原有主体公司的经营模式与地址情形下，在税收园区新设立一般纳税人公司，正常承接业务、纳税在当地。可根据实际纳税额，享受地方留存的增值税、企业所得税最高80%奖励扶持。

3、区域性小规模个税核定

对于设立在税收园区的小规模个体户（如工作室、营业部等），年开票额在500万以内，可享受0.5%左右的个人经营所得定额核定，再加上目前现行的增值税、附加税优惠，综合税负在1.56%左右。

案例分析：以一家园区的小规模个体户，年开票额500w为例，需要缴纳的税负有：增值税（5w），附加税（0.3w），个人经营所得税（2.5w），共计7.8w左右。税后利润可直接由个人自由支配，还免去了公转私的风险。

唯一要求：业务真实，确保三流一致（即合同流、资金流、发票流一致），累计滚动12个月票额不超过500w。

综上所述，2023小微企业所得税2.5%优惠取消！恢复至5%征收？以及还有哪些税收优惠可以享受？希望对大家有所启发。