金税三期个人所得税扣缴（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：71

投诉下载一键复制全文

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期个人所得税扣缴范本，希望您能喜欢。

金税三期个人所得税扣缴

【第1篇】金税三期个人所得税扣缴

金税三期该如何申报个人所得税呢？快来学习下如何正确操作这款软件吧。

材料/工具

金税三期个人所得税扣缴系统

方法

下载并安装金税三期软件。

进入下载好的金税三期系统，输入密码进入。

进入系统后，首先选择你要申报的月份。

点击人员登记

输入员工的基本信息。

员工信息输入完成后，点击“报表填写”

四个报表，依次点击右侧“填写”完成报表填写操作。

报表填写完成后，点击“申报表报送”。

点击“报送”之后，会出现报送进度条。

进度条完成后，会出现结果系统提示，

发送申报进行网上申报。

点击继续申报。

输入“网厅密码”，即是地税局网站登陆的密码，不是软件的登录密码。

获得申报信息反馈。提示“申报成功，无需缴款”。

完成使用金税三期申报操作。

【第2篇】金税三期业务挂起

摘要：金税四期其实是金税工程的一个升级，本质是税务部门信息化系统的一个改造工程，是对现有的金税三期的一个升级，目的是要提升办税缴税的便利度和征管服务的精准度。金一到金四是要建立一个覆盖全国征管与监控的体系。金一，人工录入，存在很多错误；金二，增加了增值税的交叉稽核和发票协查系统，使之进入防伪税控时代；金三，启动了国税地税征管系统统一即合并，实现了营改增；金四，影响最大的是企业所得税和个人所得税的征管模式，虽然技术上能做到接入非税数据，按照现行的征管法，需要查询企业法人老板或者个人的银行流水，还是需要县市以上局长签字

金税三期与金税四期的区别

金税三期是以票治税，通过互联网把工商、公安、税务、社保、质监和国家统计局、银行等所有行政管理部门全部打通，行政监管，一号联控。但是非税业务存在管理欠缺，抓不住两套装三套账；非税业务：所称非税收入，是指除税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。具体包括：（一）行政事业性收费收入（二）政府性基金收入；（三）罚没收入；（四）国有资源（资产）有偿使用收入；（五）国有资本收益；（六）彩票公益金收入；（七）特许经营收入；（八）中央银行收入；（九）以政府名义接受的捐赠收入；（十）主管部门集中收入；（十一）政府收入的利息收入；（十二）其他非税收入。所称非税收入不包括社会保险费、住房公积金（指计入缴存人个人账户部分）。

金税四期以数治税，通过大数据，税务系统会对接银行地产等各个行业，可以监管到每个交易、每个合同甚至是每一块钱都会成为透明的，要树立合规意识。实行全电发票。而且金税四期下如果建立好几套账，会导致很多比率不对，比如税负率，净利率等，他是一个智能系统非人工，他会类似安康码一样，比率异常会弹窗，然后税务局来审查没问题才能回归正常

全电发票：全面数字化信息发票，不需要税控设备，不需要领用发票，只需要登录一个平台就可以开发票。发票云化。在有效防范假发票上大大超越了纸质发票的同时，也提升了便利性。

金税四期的关注点

一、主要严抓个人卡收款（一波查的是资本性所得；第二波查的是网红、娱乐明星；第三波查的是老板和高收入人群）资本性所得：政府固定资本性资产、黄金及外汇储备、股票、土地或无形资产的出售所得，以及资本性转移收入(国外对本国政府的资本性赠与)等。资本性收入的数额一般较小，在我国的财政收入中，经常被合并到非税收入项目中。

目前的银税互动是单向的，税务机关会将中小企业的涉税信息共享给银行，但是银行并不会自动把其掌握的纳税人账户交易流水等信息共享给税务机关，因此不存说在金税四期上线后自动获取高收入的纳税人的银行流水，账户余额的信息。

但是银行根据反洗钱条例，会把交易异常的账户信息共享给税务等部门，税务等部门利用金税系统自动检索和分配功能进行大数据分析，钱款收支的源头和原因，判断是否涉及洗钱以及偷税漏税行为。

且银行并不是监测到账户有大额交易就立马共享给税务等机关，而是在一定周期内有连续多笔的“可疑”收支出现。比如你之前每个月都是固定几千的收支，突然有短时间10万，50万、100多万的交易记录。并不是说你进账多少就会被查，而是你进账多少会让你显得“可疑”。

针对法人（老板）银行收支，税务机关主要通过各种比率分析企业，比如税负率、资产负债比率、毛利率等是否存在异常行为，如果存在异常需要稽查，会联系银行查询法人、实际控制人、关联方及公司账户的交易情况，判断是否存在洗钱、偷税、漏税的行为。

跨境业务通过第三方平台收款到个人或者法人，例如pingpong第三方收款平台，他们所收的每一笔外汇，都是在外汇监管局备过案，外汇监管局又是和税务系统信息共享的，我们所提现结汇的每一笔金额都是在税务部门的监管之下。在金额较小的情况下，税务部门不会去稽查你，但是金额很大且交易频繁的情况下，税务部门就会稽查你这笔款的来源，是否是涉税收入，是否缴纳税款。

并不是所有行为都是列入异常或者涉税，且理论上个人银行卡的金额或者个人所拥有的资产几乎都是税后收入，比如亲属之间资金往来、朋友之间借款等只要不异常，有理有据都不会把你列入非正常。

银行列支为可疑行为

（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。（16）被监控的交易金额：现金交易超过5万；公转公超过200万；私户转账境内超过50万；境外超过20万

二、公转私（转入老板卡）

公转私正常合规的途径

发工资

分红

借款，但得在适当的期限内归还，否则视同分红按照20%交个人所得税

不管是金税几期，公转私都是关注的重点，尤其针对于找各种发票做费用转到个人账户的行为是严厉打击的。找各种发票把公账的钱套出来，长此以往会导致费用异常，比如公司规模很小，餐饮费众多，公司名义上购买很多电器，实际没有等。

三、假开户的企业严查皮包公司，很多企业听从税务筹划师的意见，开了很多皮包公司周转实际利润，达到逃税的目的。

四、少缴个税和社保的企业

关于社保（社保按照最低基数缴纳是违法的）

社保入税：将社保的缴纳地点进行改变，从原来的社保局转向税局，表面上来看，这只是缴费地点的变化，但是事实上来说收费的性质也已经悄然发生变化了，从过去的收费变成了收税。一旦企业产生不缴社保或者少缴社保的行为，那么企业就是在偷税。当前依旧很多企业按照最低的基数缴纳社保，社保部门为什么不稽查？因为但是社保局目前的稽查制度是随机抽查和员工举报，所以稽查概率可能比较低；且民不追官不究。而且针对于第一年成立的公司，因为没有标准，所以抽中概率更低。但是社保已经入税，由税务系统监管社保合规。金税四期下，所有数据云化，税务系统可以自动匹配社保缴纳基数和个税申报基数，从而能快速发现异常。

社保需要注意的点

在开始雇佣关系以后，30日内是否为职工缴纳社保

在终止雇佣关系以后，30日内是否变更员工社保

是否按照实际员工人数缴纳社保

是否是按照最低基数缴纳社保

是否存在社保代挂行为

处罚：用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。

五、库存和账实不一致的企业

六、虚开、买卖发票的企业

七、税负率异常的企业增值税税负率=应缴纳的增值税/不含增值税收入*100%企业所得税税负率=全年应缴纳所得税税额/全年销售收入*100%

八、常年亏损的企业

企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。

九、利用税收洼地、阴阳合同和关联交易等逃税行为

十、用现金、个人卡发工资

【第3篇】金税三期企业所得税汇算清缴系统

今天，给大家解析这两个问题：一个是“汇缴申报时间是否存在最佳申报时点”；另一个就是“汇算清缴前应该准备哪些财务数据和资料”。

一、汇缴申报时间是否存在最佳申报时点?

要说企业汇缴申报，是否存在最佳的申报时间点？

回答这个问题之前，先来问一下大家：为什么汇算清缴的时间国家规定在次年5月31日之前要完成呢？

其实原因很简单，企业需要对上年的所有业务年结，全部结束完毕之后才能确认上年到底赚了多少钱，才能确认最终利润，进而才能进行所得税汇缴。

另外呢，企业进行企业所得税汇算清缴申报时，税务机关在企业正式申报纳税前，依据现行税收法律法规及相关管理规定，会利用税务登记信息、纳税申报信息、财务会计信息、备案资料信息、第三方涉税信息等内在规律和联系，依托现代技术手段，就税款计算的逻辑性、申报数据的合理性、税收与财务指标关联性等，提供风险提示服务，帮助纳税人提高申报质效，减少纳税风险。

所以，咱们能够看到税务机关会在企业进行申报纳税前对企业的税务登记信息，纳税申报信息，财务会计信息，备案资料信息，第三方涉税信息等进行了解。

由此，咱们也可以看出来，企业必须将上年的工作准备妥当了，比如上年缺少的票据补回来等等，准备充分了，再进行所得税汇缴。

解释完了，那话说回来，企业汇缴申报，是否存在最佳的申报时间点？

肯定是有的，咱们企业一般在4月1日到5月15日做年度申报最好。建议，不要过早申报，如果2月或者3月早早申报，有可能你企业的某些发票没有收回，而给税务机关稽查你的机会。

因为税务机关这个时候，可能手里没有多少家企业，他有很多时间去看你的数据，可能因为小数点都要找你事情，甚至看你企业10年内的账目，那这样反倒得不偿失。

所以建议，最好在2023年第一季度申报后再去做年度汇算清缴比较好。

另外需要注意的是，不是说咱们1-3月什么都不做了。咱们们可以在申报之前先把报表数据相关的报表都审核下，整理下汇缴必须要用的财务数据和资料，为申报提前做准备，这样等到你再申报时候，就非常快了。

那汇算清缴之前我们到底要准备什么财务数据和资料呢？继续往下看

二、汇算清缴前应该准备哪些财务数据和资料？

说到这个点，首先咱们大家要清楚的是，企业所得税的汇算清缴是用我们的利润为标准进行处理的。

所以大家要注意哦，汇算前一定要检查好相关的财务数据，具体可以通过以下6个点来进行检查

1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账的部分；

2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；

3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；

4、税收：核查企业各项税款是否计提并缴纳；

5、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（一般企业5年内）；

6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。

这里再特别提醒一下哦：所得税汇算清缴所说的纳税调整，是调表不调账的，在财务方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整，影响的也只是企业应纳所得税，不影响企业的税前利润。

同时，咱们在进行汇算前，还应该需要准备以下资料：

（1）企业所得税年度纳税申报表及其附表；查账征收企业填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类，2023年版）》（国家税务总局公告2023年第24号修订版本）；核定征收企业填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（b类，2023年版）》

（2）相关财务报表和账簿；

（3）备查事项相关资料；

（4）总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；

（5）委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；

（6）涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；

（7）主管税务机关要求报送的其他有关资料。

另外，还需要注意的是：纳税人办理企业所得税年度纳税申报的，应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料。

【第4篇】关于个人所得税金税三期

金税三期的上线无疑给企业安上了监控的电子眼

为什么这样讲呢？

下面由聚恩财税小编给大家普及一下：

金税三期是指金税工程一期二期三期。

金税三期工程作为全国税务信息化重点工程最终目标是“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统。

请看下图：

通过互联网把工商、税务、国统、海关、公安、社保、质监等所有行政管理部门信息全部整合，行政监管，一站式连控。

利用网络的“爬虫技术”去搜索每一家企业的信息，依靠大数据的外部信息支持可以把你企业报给所有政府部门的信息全部无缝集中到一起，通过人工智能把税务稽核专家的判断思维和判断标准编写成代码植入金税三期系统。

可以这么说，未来每一家企业在政府部门面前都是透明的。

结合“金税三期”大数据系统的强大功能，税务部门开始撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击，因为这个系统，早已经对你的企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额全部都了如指掌。

在之前的三轮税务稽查行动后，全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件，触碰政策红线的企业纷纷将在劫难逃！

在金税三期的监控下，监管部门对企业的一举一动都记录在案，

所以看到这篇文章的企业主应该从源头上加强发票管理，重视程序的合规等，并且进行适当的税务筹划，以确保企业的合规性合法性。

【第5篇】金税三期个人所得税扣缴系统收入额

国家税务总局甘肃省税务局通告2023年第1号

金税三期工程是全国税务信息化建设的重点工程，为更好地完善信息化建设，及时为我省纳税人提供功能强大、安全稳定、统一规范的税务信息化服务，我省将于2023年9月全面推广应用金税三期个人所得税系统扣缴客户端。为确保纳税人及时下载使用该系统，提高系统运行效率，最大限度地降低系统切换对纳税人正常经营活动的影响，现将有关事项通告如下：

一、甘肃省电子税务局个人所得税申报功能将停用

甘肃省电子税务局扣缴个人所得税申报功能将停止使用，停用的功能是：代扣代缴个人所得税明细申报、个人所得税扣缴完税证明开具、个人所得税纳税清单开具。电子税务局其他功能模块不受本次系统停用的影响。

上述功能停用后，原使用电子税务局进行个人所得税扣缴申报的扣缴义务人，可通过“金税三期个人所得税系统扣缴客户端”完成个人所得税扣缴申报义务及事项办理。

二、系统停用功能的时间安排

国家税务总局甘肃省税务局将于2023年7月至9月对我省扣缴义务人按照一定规则逐步停用电子税务局扣缴个人所得税申报功能，时间安排如下：

第一批：自2023年8月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为嘉峪关、金昌、武威、白银、兰州新区的系统功能。

第二批：自2023年8月16日零时起，停用扣缴义务人所在市州为兰州、张掖、天水、庆阳、酒泉的系统功能。

第三批：自2023年9月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为定西、陇南、平凉、临夏、甘南的系统功能。

三、发布个人所得税系统扣缴客户端软件业务及接口标准

按照国家税务总局的统一要求，为配合全面推广金税三期个人所得税系统扣缴客户端，确保纳税人的知情权，帮助纳税人尽快熟悉和使用扣缴客户端，最大限度地满足扣缴义务人的个性化需求，金税三期个人所得税系统扣缴客户端软件业务标准、接口标准已在官网公布。本次公布的标准内容包括申报软件数据接口标准、扣缴申报技术标准、标准申报表规范、业务标准等内容。

四、注意事项

（一）系统切换初期受业务咨询量增加等影响，请纳税人根据系统停用功能内容、时间安排，提前切换、熟悉并使用金税三期个人所得税扣缴系统，以避免在纳税征期末尾集中切换，影响纳税申报义务的依法履行。

（二）纳税人首次使用金税三期个人所得税系统扣缴客户端，需登录国家税务总局甘肃省税务局网站个税软件栏目（http://www.gstax.gov.cn/nsfw/tjss_13824/），下载“金税三期个人所得税系统扣缴客户端安装包”、操作手册及视频。

（三）税务机关将通过官方网站、微信公众号、办税服务厅、12366短信、报纸等发布通知、提示信息，并由各主管税务机关组织培训，请纳税人及时关注并做好系统升级准备工作。

（四）纳税人在系统下载、纳税申报等环节若遇到问题，或有意见建议，请拨打12366纳税服务热线进行咨询。

特此通告。

国家税务总局甘肃省税务局

2023年7月23日

【第6篇】金税三期开票软件下载

航信开票软件下载发票操作：

1、登录开票软件。

2、点击“发票管理”（图1）----点击“网上领票”（图2） -----点击“领用发票”（图3）.

3、纸质发票下载：选择日期—点击“查询”—选择对应发票点击“发票下载”。（图4）

4、电子发票下载：点击“手工下载”----选择电子发票---输入数量---点击下载（图4）

【第7篇】金税三期网税系统用户名是什么

金税三期采用了最新的大数据及云计算技术。通过大数据比对，税务局知道你开具了多少固定资产发票、多少费用发票，也知道你公司所处的行业应该产生多少利润，你的税还能逃吗？

“金税三期”是什么？

金税三期指的是建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”全方位大数据税务识别系统。

一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理。

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税并与相关部门联网。

四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个应用系统软件。

大数据及云计算平台

以前的系统只能识别发票上的“基础信息，如金额、税号”等，但现在的金三系统，就是人工智能了，将逐一实时采集、存储、查验、对比发票的全要素信息。现在的“金三”系统，采用的是大数据与云计算技术，强大到超乎想象。

1、企业的任何事项均会留下记录，金税三期的大数据，也会追踪企业的资金流、票据流等。只要大数据系统将企业纳税人识别号做为起点，追查同一税号下进项发票与销项发票，企业是否虚开发票了，以及是否购买假发票入账，其实一目了然。

2、开票软件已经增加了商品编码，商品品目可是由商品编码控制，商品数量由单位编码控制，一旦被监控，系统将直接知道你企业的库存状况，并计算出商品增值额、库存存量额，对增值税你还敢抱侥幸的心吗？

3、五证合一后，税务、工商、社保、统计、银行等接口，个税社保、公积金、残保金、银行账户等，应该在税务系统里面一览无余!

4、金三上线，企业的违规被查风险确实增大，掩耳盗铃式的反舞弊手段失灵，一批靠偷漏税的企业，必然成为税务预警的对象。

5、利用大数据，金三系统现在连你发生了多少固定资产发票（买过多少房，买过几辆车）；多少费用发票（多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的），都可以准确知道。等到金三税务系统功能全部完善开放，到时所有税种，企业所得税、增值税、个人所得税、社保等，100%都能够检测到~

不少企业认栽“金税三期”

金税三期启用以来，好多没有发生真实业务，而是从朋友公司或者直接从市面上买回来的增值税专用发票，用于抵扣销项税额的，都纷纷被国税的金三税务系统排查出来了，从而要求企业作进项转出。由此而要补交税款几十万，甚至上百万的企业为数不少，并受到漏缴税款0.5倍--5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金!

现在金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账，后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的。

“金税三期”分析

国税的金三系统正运用“互联网+”思维，稳步推行增值税发票管理新系统，推广电子发票，加大税收大数据运用，使税收征管从凭个人经验管理向依靠大数据分析转变。

据了解，目前国税的金三系统还没有开放全部功能，就这样都查出不少企业逃税。假如到了金三税务系统功能全部完成开放，估计是一抓一个准，100%能够监测到。

在此再三郑重告诫各位老板：如果没有发生真实的业务，千万不要在外面购买进项发票用于抵扣。

税务局已经通报提醒各纳税人一句话：莫伸手，伸手必被捉！

总结分析

大数据严密，企业也需要做好以下几点：

（1）单笔超过1万的金额必须过公账；

（2）备齐购货合同、销货合同、送货单、入库单等交易凭据；

（3）贸易企业开票货物名称购、销项对应。

金税三期后，出现了全国统一的数据平台和大数据平台，大数据的价值在于具备跨数据源的视角，即从信息流的角度来解决问题。将来，税务部门将拥有核心数据，也可能和政府部门、企业、个人或第三方平台等，共同围绕税务大数据创造价值，企业偷漏税行为再难遁形。

[免责声明]本文来源于网络转载，仅供学习交流使用，不构成商业目的。版权归原作者所有，如涉及作品内容、版权和其它问题，请在30日内与本网联系，我们将在第一时间处理。

【第8篇】金税三期个人扣税

说说金税四期个人卡收款不缴税的几起案例。无论是四期金税还是三期金税，主要是针对目前商业活动中的一些偷税漏税、虚假开户等违法行为。这些违法行为或多或少使用个人银行卡支付首付，所以金税四期会对个人银行卡的交易进行监控，银行也会对不正常的银行卡进行内部扣押。明确了这个原则后，再看正常的个人卡交易，很多都是税务机关根本不会管的情况。这里还必须有一个先决条件，那就是可以明确说明资金来源。如果来自腐败、偷税漏税等非法来源，仍将受到监管。

1. 直系亲属之间的往来款项

一般情况下，银行不会控制直系亲属之间的资金往来。例如，父母给子女抚养费或子女给父母赡养费。个人卡在这些方面的收入和支出都是正常的，或者说，在收入方面，除了工资投资，这部分个人银行卡收入是最频繁的；在支出方面，除了日常开支，这部分支出也是最频繁的。对于银行和税务机关来说，这是正常的收入和支出，所以他们并不关心。当然这里有些人会有疑问，量大了怎么办？其实也很简单。父母给孩子最常见的大笔转移就是买房买车的钱。父母汇款的时候，银行一般都会问一个问题。只要家长回答，基本没有问题。而且银行问这个问题很多，不是因为税务问题，而是为了防止中老年人被骗，所以照常问。相反，也有孩子挣了钱，买了房买车给父母汇钱。这个过程实际上是相似的。这里也有一些特殊情况，就是没有直系血缘关系的人频繁寄钱。这里需要看具体情况。如果一个老人领养了几个孤儿，这些孤儿需要补贴，那也无妨。如果一个老人开公司，给几个年轻人每个月几千块钱，这个想法可能就有问题了。

2. 借款

这里所说的借贷属于朋友之间的借贷，不属于商业活动。例如，贷款公司或银行的贷款，公司和银行都收取利息，需要申报和纳税。朋友之间借钱一般不会很频繁，会有借有还。毕竟欠债不还，同时你频繁借给他，也显得很可疑。银行卡出门返现的情况并不少见，但是相对来说，家庭收入部分是需要体现的，不然怎么证明呢？

3. 非亲属之间的转账

在某些情况下，税务机关不会控制没有血缘关系的人之间的转移。小额入手，资金性质。许多慈善家致力于支持偏远山区或贫困地区的事业。其中，贫困儿童的教养和孤寡老人的赡养是这些人比较关心的问题。有的会通过红十字会等慈善组织捐赠，有的会直接一对一或者一对多捐赠，就像领养孩子一样，所以每个月都会有一定的支出，有的是一对一- 一对一，有些是一对一的多。这种情况一般量不会太多，基本每个月或者每年都会发生。如果金额稍大，男女朋友之间转账。有的男女朋友结婚前，钱都在一个人手里，或者女朋友、男朋友要买东西，对方买单。这种东西的量一般是不等的，频率也不会太高。银行和税务也了解相关情况，所以这种事情不会管。当然，如果一个男人每个月经常给几个女人甚至不同的女人转账，或者一个女人给几个男人转账，估计税务不会查，警察也不会查，说两句事物。单笔金额最大的项目——分手费。一般人只是听说过，很少有人知道这笔费用的收入是免税的，金额也没有相关规定。但分手费也有相关的特点。不能一个月和同一个人分手一次，也不能和几个人分手。银行征税不注意，公安机关也会介入。从以上例子中，您也会发现，这些行为不属于商业行为，付款人付款的目的不是为了获得产品和服务。这些情况下的资金划拨是我们日常生活中最常遇到的情况，大家不用担心，国家不会乱收税的，也不是针对我们这样的普通人的。

“免责声明：图片、数据来源于网络，转载仅用做交流学习，如有版权问题请联系作者删除”

【第9篇】金税三期中税务稽查

金税四期上线，企业信息透明化，对于企业私户收款，公转公、私转私等行为监控更加严格。因此财务人员更应该提前了解到金税四期对企业的税收影响，清晰地认识到税务稽查的重点，以及面对这些常见的财税风险，财务人员应该如何及时规避？除此之外，金税四期下发上的无票业务，企业财务人员如何做到税务筹划？像这些问题都是需要财务人员清楚的，大家还心中存有疑问的，今天在这里就把金税四期下的内容分享给大家，请仔细阅读！

金税四期税务稽查七大重点及金税四期下涉税风险规避

（文末抱走）

一、金税四期税务稽查七大重点

二、金税四期下涉税风险规避及税务筹划

上述有关金税四期税务稽查七大重点及涉税风险规避，就先给各位同仁说到这里了。希望也可以让大家在日常财税处理工作中做到心中有数。

【第10篇】金税三期被税务稽查

首嘉财务代理，您的专属财税管家！

01公司全部收入

情况一：任何账户的现金交易，超过5万。

情况二：公户转账，超过200万。

情况三：私户转账超20万(境外)或50万(境内)。

02公司成本费用

情况一：公司成本长期超过收入。

情况二：公司没有车，但是有很多高额的油费。

情况三：公司虚增的员工多报工资，少报工资。

情况四：公司有很多发票是老板个人消费，与公司经营无关。

情况五：应计费用，库存商品，但没有发票和注销等。

03 公司库存商品

买了多少货，卖了多少货，还剩下多少货？大数据库甚至比财务部门记得更清楚，企业信息是透明的，公司的库存也不例外。公司一定要定期盘点存货，做好存货管理，做好进销存统计，做好账实差异分析，避免账实不符。

04公司的利润

公司申报时，税务局可以通过比较公司财务报表提交的利润表与企业所得税申报的利润总额，发现是否有出入。如果公司常年亏损或者利润严重低于同行，也会是税务局重点关注的对象。

05公司公户转账

第四个金税期后，银行、工商局、税务局、公安局、统计局等。纳入企业信息联网核查系统，实施信息共享和及时核查绿色通道，加强企业资金监控。税务局、银行等机构可以通过该系统核实企业的纳税信息和纳税人的经营状况。

06公司申报交纳税额

情况一：公司增值税收入与企业所得税收入长期不一致。

情况二：公司税率异常，如平均税负波动超过20%。

情况三：公司申报的员工税长期低于个税起征点》。

情况四：实收资本增加，不缴纳印花税。

情况五：盈余转资本，股东没有缴税等等。

07公司申报社保

社保入税后，有些公司为了减轻人工费用，给予员工社保补贴,不报社保，试用期不入社，代别人挂靠社保，不签合同不报社保等。

以上就是本次的分享，感谢你的观看。

【第11篇】税务金税三期工作流程

金税四期下企业如何税务筹划？

《梅梅谈税》专注于税务筹划！利用地方性税收奖励政策一站式合理合规节税避税！

今年随着金税四期的上线，相信已成为很多老板和财务都重点关注的问题。例如；金税四期如何监管企业，针对于金税三期有什么变化？企业什么情况下容易被税务稽查？企业如何合规进行税务筹划，规避税务风险

下面针对于以上问题，小编详细讲解一下；

一、金税四期相比于金税三期有什么变化？

1. 加强了对于非税业务更全面的监控。

2. 建立各部委、人民银行、及以银行等机构之间信息共享。

3. 企业相关人员的手机号，纳税状态，登记注册信息的核查。

4. 完善了税费的相关数据和业务全流程。从以票治税转变为以数治税实现分类精准监管。

二、企业什么情况下容易被税务稽查

1. 企业进销不一致，不匹配，增值税税负异常。

2. 企业频繁公转私。

3. 大量顶额开具发票。开票范围和经营项目严重不符等。

4. 企业相互对开发票，环开发票，买发票，到处找发票抵税等违规行为。

三、企业如何规避税务风险，合理进行税务筹划？

企业可合理利用国家性税收优惠政策；例如小微企业和高新技术企业等税收优惠政策

地方性税收优惠政策如以下三种方式；

1. 产业扶持政策；

企业可在税收优惠园区内成立新公司承接主体公司部分业务，以总部经济形式入驻园区，在园区内正常经营纳税，就可享受园区财政奖励扶持政策。

增值税；地方留存50%，企业可享地方留存部分的70-90%扶持奖励。

企业所得税；地方留存40%，企业可享地方留存部分的70-90%扶持奖励。

企业当月纳税，次月奖励扶持资金就可到账。

2. 个体工商户核定政策；

企业在税收园区内设立个体户，合理分包主体公司业务。申请核定征收，核定个税为0.5-1% ，综合税率2.5-3% ，完税就可合理分配资金，不再缴纳20%分红税。

3. 自然人代开政策；

企业与个人发生业务时，个人可在税收园区内，申请自然人代开，综合税率不超过3%。只需提供业务合同以及自然人身份信息。完税出具个人完税凭证。企业和个人不再单独申报个税。

企业在进行税务筹划时，一定要根据自身情况而定，选择合适的方法，同时要保证业务真实，三流或四流一致。在合法纳税的情况下，合理利用国家和地方性税收优惠政策，才能达到合规节税的目的，同时规避不必要的税务风险。

小编平台对接全国多地园区政策，可提供自然人代开，个独个体核定征收，有限公司税收奖励扶持政策，可提供一站式服务。为高收入个人或企业合理合规节税。

【第12篇】金税三期如何系统升级

2023年8月，原“金税三期个人所得税扣缴系统”需升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”，版本需达到3.0.004及以上版本。

个税扣缴系统升级后，小伙伴们陆续反映了一些问题，北京名企科技收集了一些资料，希望能解决大家的报送难题。

1.人员信息采集中，报送状态显示“报送成功”，身份验证状态显示“验证中”如何处理？

北京名企科技提醒：“验证中”的状态是不会影响您发送申报的，您可以填写报表进行正常报送。

出现“验证中”的状态也是比较常见的，一般是因为您的这位员工是省外户籍或身份有其他特殊情况导致验证需要的时间久一些，请您耐心等待一下，局端验证通过后，系统会自动获取到验证结果，您不需要重新再获取反馈。

2.人员信息采集中，报送状态显示“报送成功”，身份验证状态显示“验证不通过”如何处理？

北京名企科技提醒：“验证不通过”的状态是不会影响您发送申报的，您可以填写报表进行正常报送。

出现“验证不通过”的状态，可能是由于您采集员工信息的时候身份证号码和人员姓名不匹配导致的，您可以和这位员工确认一下身份信息，如果信息有误，为了保证申报数据的准确性，请您尽快修正过来。

3.证照号码如何修改？

北京名企科技提醒：情况一：新增人员，还未报送过，可直接双击打开该人员，将证照号码修改正确；情况二：新增人员，已经报送过了；或【在软件中已有申报记录的人员】，证件号码是不能修改的，您可以将人员状态改为非正常后重新添加正确的信息。

北京名企科技提示：证照号码变更后，可能会影响年终完税证明的打印，建议您联系税局也进行变更。

4.离职（非正常）人员是否需要报送登记？

北京名企科技提醒：离职（非正常）的人员本身不用申报个税，所以不用进行报送，显示待报送也没有影响。

5.人员信息如何报送登记？

北京名企科技提醒：打开左侧【人员信息采集】→→点击【报送】按钮→→再点击【获取反馈】就完成人员的报送了。

6.如何打印缴款书？

北京名企科技提醒：（1）点击左侧“系统设置”→→“申报管理”→→“缴款模式设置”，选择缴款模式为“银行端查询缴款凭证缴款”，保存。

（2）点击左侧的“网上缴款”→→“打印缴款凭证”就可以打印了。

7.境内有无住所的含义？

北京名企科技提醒：在中国境内有住所的个人，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人。

8.数据怎样备份？

北京名企科技提醒：打开要备份数据的软件，点击左侧系统设置→→系统管理→→备份恢复，点击'备份设置'，选择“备份到选择路径'后点“选择”可以自行设置路径，然后点击左上角'备份'，提示“备份成功”就可以了。

（1）点击软件左侧的“系统设置”。

（2）在弹出的窗口中点击系统管理→→备份恢复→→备份设置，选择“备份到选择路径”后，点“选择”可以自行设置路径，然后点击左上角“备份”，提示“备份成功”就可以了。

9.离职、退休人员状态如何修改？

北京名企科技提醒：点击“人员信息采集”，查询到离职人员，双击打开人员信息修改界面，在弹出的明细框中修改“人员状态”为“非正常”保存就行。

双击打开离职的人员，把人员状态改为非正常。

10.人员信息如何删除?

北京名企科技提醒：为了保证数据的完整性，已经申报过的人员，不能进行删除，需要您在“人员信息采集”→→更多操作→→修改/批量修改，人员状态修改为“非正常”，以后的报表中就不会出现这些人了。

您先在人员信息采集中找到需要状态的人员，双击打开后，修改为“非正常”，保存就可以了。

北京名企科技提示：软件中提供了隐藏非正常人员的功能。您可以点击人员信息采集→→高级→→隐藏非正常人员。

如果修改状态的人员较多，可以批量修改：点击'人员信息采集'，选中需批量修改的人员信息，再点击功能栏中的高级→→批量修改进行操作。

11.【报送状态】“待反馈”，【身份证验证状态】“待验证”

北京名企科技提醒：状态是待反馈、待验证时，您点击下人员信息采集界面上方的【获取反馈】就可以了。

12.人员状态如何批量改为非正常

北京名企科技提醒：选中需要修改状态的人员，点击更多操作→→批量修改，“待修改属性”选择“人员状态”，人员状态选择“非正常”，点击“修改”就可以了。

具体操作请参考右侧图示

（1）点击高级→→批量修改。

（2）“待修改属性”选择“人员状态”，人员状态选择“非正常”，点击“修改”就可以了。

13.人员报送提示“姓名：张三，证照类型：居民身份证，证照号码：xxxxxxxxxxxxxxx校验不通过：需要勾选【是否残疾】、【是否烈属】、【是否孤老】

北京名企科技提醒：出现这个问题一般是由于在原金三个税系统中为这位员工设置了“是否残疾、烈属、孤老”为“是”，软件升级后该项目为空，无法验证通过，如果您这个员工确实存在特殊情况，人员信息采集这里需要根据实际情况做设置。

如果当时误勾选了，可以先勾选烈属或孤老发送申报并获取反馈，之后再把勾选的对勾去掉，重新再报送一次即可。

14.【报送状态】“待报送”，【身份验证状态】“待验证”

北京名企科技提醒：如果人员信息采集中有人员的【报送状态】为：待报送，【身份验证状态】为：待验证，这个是需要您点击下【报送】按钮的，报送之后再点击【获取反馈】就可以了~

【报送状态为】：待报送；【身份验证状态】为：待验证

您点击【报送】按钮，报送之后再点击【获取反馈】按钮就可以了，如下图所示：

了解更多，请关注北京名企科技！

【第13篇】金税三期上线个人奖励

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税了吧》帮你找答案。金税三期系统已经稳定上线运行了七年了，金税四期系统也马上就呼之欲出了，那么这次革新对于个人和公司来讲有哪些影响呢？

首先要明白什么是金税四期，要实现怎么的目的，简单来讲就是让自然人、企业、资金、业务透明化，便捷化，智能化，做到万物可查，万物透明的一种情况，说起来容易，做起来可难呐，它是改进的呢？

金税四期目前先接入了中国人民银行个人信息系统，对接中国银行，工商银行，建设银行，农业银行，招商银行，中信银行，广发银行，浦发银行，民生银行，兴业银行，交通银行等，在金融数据上是联合互通的，并且各部门的联合更为紧密。我们现在人人都有智能手机了，在大数据的支出下，税务有“云底库”系统，几乎是做到了万物可查的地步。

金税四期上线，对于公司和人来讲都是一个透明化的过程，针对个人收入报税更为密切，针对公司的增值税与所得税方面监管肯定是更为严格的，规范企业的经营纳税，从以前的“以票管税”转变为“以数治税”的过程，逐步转为企业开不开发票，开多少发票，都不再影响企业的报税缴税。

金税四期以后个人和企业要规范自身的收入，合理筹划自身的业务，提前做好税收筹划，未雨绸缪。

园区的返税退税优惠；

可以将企业入驻到税收洼地园区内，地方为了招商引资会给与企业一些税收优惠扶持奖励，企业缴纳的地方园区内的税收都有退税奖励，返还地方留存上增值税与所得税60%-85%，当月纳税，次月退税。

总部经济园区不需要改变原有经营方式，不需要实体入驻，不需要派遣人员，属于注册式招商引资享受地方的优惠政策扶持奖励，一年纳税100万，可以得到地方财政返税35万左右，这是企业实实在在缴纳的，退还的都是企业所节省的，能够有效的减轻企业的税负压力。了解更多的税收优惠政策请移步关注《税了吧》