金税三期个人所得税申报密码忘了怎么办（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：57

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期个人所得税申报密码忘了怎么办范本，希望您能喜欢。

金税三期个人所得税申报密码忘了怎么办

【第1篇】金税三期个人所得税申报密码忘了怎么办

随着营改增施行后，越来越多的商户开始接触税控系统和开票软件，尤其是一般纳税户开机打发票需要同时插上金税盘税控设备。金税盘是税务部门为了报税的方便而进化出来的一个系统，属于金税系统的安装盘，是用来在电脑上安装金税控制系统的。那么在登入开票软件时忘记密码了该怎么办呢?

一、金税盘主要用途是什么?

金税盘的用途是开票、抄税、清卡、领购发票。

金税盘是防伪税控系统配套使用的企业端专用设备，该产品基于usb接口，通过逐级发行后，可为防伪税控系统提供数据加解密、发票管理、抄报税资料监控等功能，实现对增值税发票的防伪和税控的双重功效。

二、开票软件登入密码要点有什么?

1.一般开票软件都有设置用户名，密码以及安|全口令。密码和口令两者缺一不可，需要全部输入正确才能打开，初始密码和口令都会在办理金税盘登记的时候国税部门或者航天信息公司直接会提供给你。

2.开票软件的密码错误登入只有3次，3次输入错误后系统便会自动锁死。所以切记，千万不要输入超过3次错误。否则锁死了只能去税务局重新激|活了。

三、金税盘密码忘了怎么办?

开票软件登录分为用户密码和证书口令：开票软件登录分为用户密码和证书口令。

1.用户密码

开票软件登录分为用户密码和证书口令，如果是管理员密码遗忘则需要重装开票软件，用户密码恢复成123456，登录之后重新设置;如果是开票员密码遗忘则用管理员账号登录开票软件，把开票员删除后重新添加即可。

2.证书口令

如果是证书口令遗忘，则需携带金税盘、代办人身份证去税局窗口进行证书口令重置，恢复到税局初始密码，再到开票软件内修改登录即可。

四、金税盘口令忘记，每天都可以重试么?

1.税控盘口令默认为:88888888(8个8)，口令一般不需更改。

2.如果不小心忘记了口令、或连续五次输错导致税控盘被锁定，需带税控盘去税务机关进行口令解锁，解锁成功后税控盘口令恢复为默认的88888888(8个8)。所以，建议修改为建议容易记住的密码，或者修改密码之后及时写在备忘录上，以防遗忘。

五、增值税发票税控开票软件金税盘忘记密码怎么办?

开票软件登录时，有两个密码，一个是金税盘的证书口令，如果这个口令忘记，到税局重置证书口令即可，另外一个是开票软件的登录密码，这个密码如果忘记，可以重新安装开票软件，密码重新设置即可。

六、增值税发票税控开票软件的密码和证书口令忘记的怎么办?

1.试试初始密码，一般是123456或者12345678或者88888888。

2.给税控盘服务商打电话，告诉他开票软件的情况，他会指导你怎么操作。

3.开票软件的密码错误登入只有3次，3次输入错误后系统便会自动锁死，锁死了只能去税务局重新激活了。拿着税控盘去税务局解锁、重新设置密码。

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【第2篇】金税三期纳税人网上报税系统

导读：新政策下，指年销售额未超过500万元，会计政策不健全的企业，可以申请为小规模纳税人，纳税期限也可根据自身实际经营情况，选择按月或者按季纳税，一经选择当年不得变更。在金税三期系统合并下，企业申报税费也越来越便捷，那么小规模纳税人网上报税如何呢？

小规模纳税人网上报税

第一步

首先在浏览器搜索xx电子税务局，打开登录，系统会自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容，点击确定。

第二步

点击我要办税——税费申报及缴纳——附加税（费）申报

（在新政策下，如果说月销售额不超过10万元，按季申报的，选择免税申报，小微企业模块，进行简易填写，则不需要申报附加税费；若销售额超过月10万元的小规模则需要申报附加税。）

第三步

如实填写报表数据

第四步

报送完成，点击下方保存按钮，并点击申报按钮，发起申报。报表状态会变成申报成功。

第五步

税款缴纳，点击旁边缴税按钮。（可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证到银行扣款。）

如果在规定的申报期呢，漏报该怎么处理呢？

1、税费漏申报的，可以去税局前台重新申报；

2、具体需要携带的资料有：

（1）地税税务登记证副本；

（2）经办人身份证明；

（3）盖公章的纳税申报表；

（4）准备好有余额的税款银行账户。

关于“小规模纳税人网上报税”，上述内容做出了详细的流程，关于税费申报漏报应该怎么处理，也给大家整理出相关的流程，在小规模纳税人申报过程中，大家遇到的各种不明白也欢迎在线咨询我们会计学堂的金牌答疑老师哦！

【第3篇】金税三期查银行账户吗

这个金税四期的实施，主要是针对什么呀！

金税四期的实施呢，重点是查个人的银行卡收款，其实也就是个人所得税的问题。这个系统呢，它有一个功能，叫做自动检查和分配功能，我举个例子，比如你的银行卡现在到账了100万，那它就要看你这个钱的来源是哪里，涉不涉及到交税的问题。看你的钱在不在需交个人所得税的9种情况中。其次还要看你这个100万。具体是怎么构成的，是工资还是劳务报酬？或者是股权分红。这个系统呢，它都会把你排查出来。第三个根据你的每项收入对应的每一项该交的税收制度和比例，看看你有没有少交或者漏交的情况。说白了！金税四期呢，就是一个要了解你的钱从哪里来的系统。金税四期的上线，就是要将你的个人银行卡收款的风险杜绝掉。

【第4篇】金税三期什么上线

一

又一税务局发布通知！4月征管系统并库上线！3月这些业务暂停办理！

国家税务总局江苏省税务局

关于征管信息化系统并库上线有关事项的公告

按照国家税务总局统一部署，我省原国税、地税征管系统将于2023年4月1日起并库上线。

具体内容如下：

一、暂停业务办理安排

2023年3月23日至3月31日进行系统切换上线。在此期间，各类办税服务场所（包括办税服务厅、行政服务中心办税窗口、车辆购置税办税窗口、房地产交易中心办税窗口、发票代开点、委托代征单位等）、自助办税终端、电子税务局将暂停办理所有涉税业务，但下列业务仍可正常办理：

1.增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票和增值税电子普通发票）的抄（报）税、开具上传、发票查验、勾选确认、窗口扫描认证；2.电子税务局通用机打平推式发票3月23日至3月24日可正常开具；3.海关进口增值税专用缴款书数据报送办税服务厅业务；4.出口退（免）税单证业务的《出口货物退运已补税证明》；5.咨询业务。

二、恢复业务办理安排

2023年3月27日00：00，电子税务局普通发票开具功能恢复正常。

2023年4月1日8：00，全省各级税务机关办税服务场所、电子税务局等办税渠道恢复正常，可以办理全部涉税（费）事宜。

三、特别提醒

1.为保证税款及时入库，2023年3月21日12：00起暂停所有pos机缴税（费）服务，2023年3月22日24:00起暂停tips缴税（费）业务，请纳税人、缴费人妥善安排缴税（费）时间；2.请需要领用发票的纳税人在2023年3月22日前尽早办理发票领用业务（电子税务局领用发票申请需在22日12：00前提交）；3.为不影响参保职工社保待遇，请用人单位在2023年3月20日21:00前缴纳当月社会保险费（苏州工业园区除外）；4.3月份申报期截至到3月15日。

二

给个人和企业带来哪些影响？

“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，同时对征管流程和岗责体系进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一。

也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。

但是同时，对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕了。

三

“常亏不倒”的企业注意了！

一、“常年亏损企业”成重点稽查对象！

1.金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

2.提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

3.让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

4.通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。

下面请“常年亏损企业”的企业注意了！企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。别担心，主要针对长亏不倒的企业。这里的“常亏不倒”，指的是企业常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱。

二、做“亏损”常见方法有以下几种：

普通做法：

将收入、成本、费用、利润按照比例分解到内外两个账上。外账常年亏损，内账财源滚滚。自以为做的手段高超，即便“掘坟”排查也无法看出蛛丝马迹。

厉害的做法：

减少股东税后分配20%个人所得税，股东们拿钱购买发票进行报销。将本该税收分红的资金提前抽走，财务账面显示利润常年亏损。

四

企业这些数据将会被重点稽查！

1.企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2.企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票……

3.企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4.企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5.企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6.企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果你的企业增值税额偏低；如果你的企业所得税贡献率长期偏低；如果你的企业应纳税额变动太大……

以上问题，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

几点提醒

1、无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。2、如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！3.发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

临时抱佛脚，管用！

【第5篇】金税三期恢复注销

金税四期是中国税务部门推出的第四代国家税务局征管信息系统，旨在提高税务征管的精准性和效率，并加强税务部门的监督和管理。在系统升级后，公司注销程序也相应加强了。导致很多企业推迟了注销计划。因此，有不用的公司一定要尽快注销。

需要明确的是，企业注销是一个必要的法律程序。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业实名制登记管理办法》等相关法律法规，企业必须注销后才能真正退出市场，而非只是停业、关门或者止息经营。只有经过正式注销程序才能避免后续的法律风险。

金税四期下，企业注销的难度也在逐步加大。金税四期是指国家税务总局推出的第四代电子税务系统，它的上线使得税务管理更加规范、标准化。但同时，金税四期也增加了很多的信息审核和认证环节，使得企业的注销过程更加复杂和耗时。

注销流程的复杂性和难度增加，导致企业往往需要花费更多的时间和精力，才能完成注销这个过程。同时，如果企业不及时注销，还将面临着需缴纳滞纳金和其他罚款等法律风险，这将给企业带来更大的经济损失。

金税四期下，企业注销更加困难，需要企业尽快进行注销。对于那些已经停业，或者没有用的公司，一定要尽早办理注销手续，避免日后可能出现的法律风险和经济损失。

一、公司注销流程及需要的材料是什么?

具体步骤如下：

(1)到税务局拿表格：按要求填写、签字,、盖章、缴销发票、补税后，拿到注销税务登记通知书。

(2)拿着银行开户许可证，单位结算卡，印鉴卡等，注销银行账户。

(3)提交工商注销公告公示期，公示期结束向工商局提交注销申请办理营业执照注销。

公司申请注销登记，应向登记机关提交下列文件：

(1)公司清算组织负责人签署的注销登记申请书;

(2)公司法定代表人签署的《公司注销登记申请书》;

(3)法院破产裁定、行政机关责令关闭的文件或公司依照《公司法》作出的决议或者决定;

(4)股东会或者有关机关确认的清算报告;

(5)税务部门出具的完税证明;

(6)银行出具的帐户注销证明;

(7)《企业法人营业执照》正、副本;

(8)法律、行政法规规定应当提交的其他文件。

二、公司简易注销详细流程是什么?

公司注销流程如下：

1、成立清算组。

2、展开清算工作。

3、通知债权人申报债权。

4、提出清算方案。

5、清算结束后，制作清算报告，并报送公司登记机关，申请注销公司登记。

公司注销公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。

【第6篇】金税三期是谁用的

金税四期是什么？我们和大家一块解读一下！

part 01

什么是金税四期？

要想了解什么是金税四期，就要从金税三期开始讲起。其实金税三期的核心就这四个字，以票控税。开票方开完了票，就是要拿到税务局做认证，这样就会产生一个票号。接受发票的这个人月底也要去税局认证，也会产生一个票号，两个票的数字是一样的，就可以抵消掉。这样一来，收入、成本、费用都通过发票被税务局监控。

如果有开票公司开了发票以后，没有认证就跑路了，你买了这样的发票，然后进行了认证，就无法抵消，税务局一定会找到你。所以金税三期，不仅实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，是对税务系统业务流程的全面监控。

这次的金税四期，就是在金税三期基础上还纳入了“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。简而言之，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。

part 02

金税四期上线后对企业

有什么影响？

金税四期其实它是一项工具，这个工具是用来干什么呢？它是国家税务局用来监管企业不合规行为的一项工具。金税四期它是金税三期的升级版，在金税三期的基础上更加精准、范围更广、速度更快。

第一：金税四期上线以后，企业更多的数据将被税务局掌控，金税三期是以票控税，而金税四期它是以数控税，也就是说国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。

第二：金税四期上线以后，对纳税人的监管也是全方位、全业务、全流程、全智能的监控，将更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，五年内不能开新户、禁用手机支付（包括微信、支付宝），比如你买个菜都智能用现金了，所有的业务都得去柜台办理，同时计入个人征信，基本告别了信用卡和房贷。

第三：金税四期上线以后，对于高收入人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入的反避税条款，个人资产基本上市透明的，随着大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层的水下和背后交易事项将很快的露出水面。

part 03

金税四期稽查重点是什么，

查的是谁？

金税四期稽查的是谁？第一查的是资本性所得；第二查的是网红、娱乐明星；第三查的是老板。

老板从对公账户往个人账户转款，这个超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转，这一步需谨慎做。因为一旦转到老板个人账户上，会默认为股息分红，让补缴20%的个税。

稽查重点则是下面这几项：

1、企业发票问题。国家税务总局在税务稽查中，非常重视发票的“三查”问题，即“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”，这就要求企业在开票问题上要格外注意“三流一致”，就是资金流、发票流、合同流相统一，有的会加上货物流，也就是四流一致。

这也提醒企业一定要做好存货管理，统计好进货、销货、存货量，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。同时要注意，虚构成本与虚开发票，除了缴纳罚款和补缴税款外，企业相关当事人触及红线的还要背负刑事责任。

2、税负率异常。金税三期下对于企业的税负率就已经很严格，时刻被监控着，不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险。实务中，虽然企业的税负率可能受到多个因素的影响，但是一般情况下企业在某个时期内的税负率波动不会很大。

在系统升级后，每个行业的增值税、所得税税负水平以及变化在当地税务系统中记录更加详细，对于企业的税负率浮动比例更加敏感，税务机关会针对企业的纳税情况进行评估，调查一些企业税负率出现波动的原因。

3、企业社保缴纳问题。多地相继实施“社保入税”，在各部门的大数据联网的情况下，企业的一举一动都被纳入了监管系统。很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变，随着金税四期的上线，不论是税务还是工商、社保等非税业务都在联网系统中，数据统一，试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为都是行不通的。

4、虚假开户企业。随着企业信息联网核查系统上线及已经到来的金税四期，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

5、企业的利润。报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。part 04

为什么不能用个人卡收款？

现在严查的就是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管？简单说，这3种情况，会被重点监管。

1、任何账户的现金交易，超过5万元。

2、公户转账，超过200万元。

3、私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。

2023年开始，个人银行账户进账高于这个数要小心了，大额交易会被严查！中国人民银行2023年已经发布了关于大额现金管理的通知，首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点，试点期为两年。

附：税务稽查七大稽查重点

税务稽查是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定，包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。

在日常工作中，企业可能涉及税务风险方面的内容很多，比如发票风险、增值税风险、往来账目风险、纳税申报风险等都可能引来税务稽查。

税务稽查的重点有哪些？

01、虚开发票

现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。

02、公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。

03、骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

04、增值税零申报

作为一些企业常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

05、虚列人员工资

针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

06、税收优惠企业认定

享受税收优惠政策的企业，也是税务机关清查的重点。

07、税负率异常

税务异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

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金税四期上线后对企业的影响

金锐四期让企业和银行之间建立了更密切的联系。

1、全面监控“非税”业务；各部委、银行等参与机构建立信息共享渠道；企业人员基本信息、企业税务状况、登记信息核实；“税费”全数据、全业务流程“云管理”，为智慧监管、智慧征税提供基础条件。这意味着越来越多的企业数据将被税务机关控制，全方位、立体化的监管将使企业税收“脑力劳动”的想法永远消失。

2、检查营业收入。过去，很难通过私人账户、微信、支付宝等方式隐瞒收入。金四系统不仅会通过您申报的数据来验证是否存在异常，还会对企业银行账户、企业相关人员银行账户、上下游企业相关台账等数据进行检查比较。无论是大额的公共转账还是私人转账，都将受到严格监督。如果主营业务成本长时间超过主营业务收入，则更容易检查，异常费用更可能引起税务问题。

拓展资料:

1、金税四期是国家推进的金税工程计划的第四期，是第三期的升级版。金税工程是国务院批准的12个国家电子政务项目之一，是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统、发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖全国税务机关的计算机网络来密切监控增值税发票和企业增值税支付状况的系统。金税项目经历了第一阶段、第二阶段、第三阶段、第四阶段这四个阶段。

2、金税工程是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理的实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖国家税务机关的计算机网络密切监控增值税专用发票和企业增值税纳税状况的系统。

1、“金税四期”开始对非税业务进行监管

公款私用，不要发票购买省税产品将会被稽查。“非税”业务的监管，对于很多企业来说是致命的。给大家举一个例子，“银行取现”、“企业公户转款（非税业务）”都会纳入到监管范围。企业老板再想通过不开发票商品，达到省税的目的，将会很难。因为你的这次“非税”的行为将会通过银行系统、商品检测系统、物流系统三方面反映到“金税四”，检测到这次“非税”行为后，会根据大数据进行分析，很容易就能稽查出。除此之外，公款私用，将会被轻易稽查，这对很多中小企业主来说是致命的。

2、“金税四期”的信息共享系统（部委、银行、机构共享信息）

最大的影响是对股东个税及员工个税的影响。原来很多企业，通过成立多个公司，分散发放高管及股东奖金。或直接用账外收入发放奖金，达到避税的目的。“金税四期”上线后，加入了对股东银行账户及保险账户的监控，不止如此，员工的银行账户也在监控之列。想通过分散发奖金避个税，或者利用股东、员工个人卡收钱来避税，再也行不通了。

3、信息核查+大数据分析让税收“洼地”不再是避税天堂！

国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地。而很多收入较高的企业，利用了税收'洼地'政策，成立子公司或关联公司。把收入、利润，转向税收洼地。但真正业务还是由总公司负责。这是一种变相逃税，金税四期上线前，虽然国家也知道，却一直没有对其采取措施。但并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展。金税四期上线后，信息核查系统与部委共享系统，能够分析出“洼地”是否具有真实业绩、是否与其他洼地外公司由亲属关联关系。如果系统真的使用，税收洼地再也不是避税天堂，享受洼地政策，也不只是挂个公司名称即可！

4、“以票治税”走向“以数治税”——企业要做好充分准备

“以数据治税”的终点是不再依据发票纳税。金税三期虽然也有大数据支撑，但毕竟是以票据为基础的，如果一个“三流”符合的虚开发票金税三是很难稽查出问题。但“以数治税”将会让虚开发票彻底消失。比如，a公司为了省税，向b公司购买了咨询费发票，税点6%。金税三期的时候，只要a公司编制的业务需求合理;b公司确实有对应的资金流；b公司能够正常纳税。这笔交易很难被稽查。金税四期上线后，则很容易就被稽查出来。因为a公司给出去的资金，一定会通过其他途径返还，只要返还途径涉及a、b双方任意股东或员工的个人账户，都会被第一时间预警。第二，金税四期的数据管理内，会有收入成本比，a向b公司支付的咨询费，如果业务不真实，b公司的成本会出问题。金税四期上线后的“以数治税”，其前提条件是对产品信息、物流信息、银行系统充分并网的基础之上进行的。（其实个人身份信息也并入其中，如有必要，亲戚账户也会被查看）

【第7篇】金税三期个税软件如何升级

软件版本自动升级

近期开票软件自动升级工作如火如荼，还未进行升级的企业请您做好如下准备工作：

1.打开电脑，确认电脑可以正常上网；

2.确认电脑在正常上网的情况下，双击“开票软件”图标，此次升级为系统自动升级（登录开票软件时自动进行升级）。

3.此次升级为分批分时间段升级，如登录软件时未提示升级，可正常使用。

升级步骤如下：

1.输入密码和证书口令，进入开票软件，会提示“软件升级”。

2.开票软件升级完成会提示“版本更新成功”，关闭后将更新至180828版本

开票软件手动升级方法

自动升级未成功的企业不要着急，请您按照手工升级的方法操作↓↓↓

手工升级方法请点击：开票软件v2.1.30.180828（金税盘版）版本升级方法

手动升级时请先将开票软件退出，再按照方法操作。

登录开票软件时提示：开票软件的文件被篡改

解决办法：是由于自动升级出错，导致文件部分不完整造成的，您可以到北京航天金税官网www.01095113.com首页下载中心-下载增值税发票税控开票软件（金税盘版v2.1.30.180828），进行升级安装。

开票软件循环登录

自动升级过程中总是出现重复升级返回登录的界面的状态：

解决办法：打开电脑文件夹：c:/program files/开票软件/税号.0/updatefiles，将文件夹中的所有文件全部删除（但是要保留文件夹），然后重新登录即可。

【第8篇】金税三期纳税评估简易

在金税三期大数据的监管下，很多企业都像被安插了“监控系统”，随时都可能“暴露行藏”。当然这只是针对一些想钻税务局空子的企业。

1.申报表内容的延展

税务总局于2023年和2023年分别发布了《关于发布个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第21号）和《关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第28号），明确了新的个税申报表样式。根据这两项公告，个税申报表数量精减至12张，样式改进后的新表增添了更为丰富的申报内容。事实上，自公告出台以来，不少省市并未完全按照上述税收规范对申报表样式进行调整。随着金税三期在全国范围内逐步上线，个税申报样式将统一呈现；同时，个税客户端进一步明细了收入类别，对申报内容的完整性提出了更高的要求。

2.申报规则的变化

金税三期个税客户端进一步规范了申报规则，包括申报数据采集点向前延伸、一户一月一次性申报、基础信息表内人员全员申报等内容。个税申报规则的规范化，提升了数据质量，也对扣缴义务人、纳税人个税申报的合规性提出了更高要求。

3.数据管理的变化

金税三期个税客户端的另一重要影响体现在对数据管理方式的变化，包括按人管理的设计思路、数据规则的统一、数据集中的管理方式，都将有效提高税务机关的管理效能、降低管理成本。

在以上三大变化推动下，金税三期将更系统而广泛地采集以自然人为单位的收入数据，为税务机关建立大数据库打下坚实基础。在全新的大数据化管理模式下，税务机关将交叉分析同行业中不同企业的纳税数据，快速而有效地甄别出应税所得远低于正常水平的情况，从而提高扣缴义务人、纳税人的违规成本，使不合规行为难以遁形。

税务机关都会抽选一定数量的纳税人进行纳税评估。

今年在北京国税、新疆国税、河北国税、深圳国税和浙江地税进行了试点。首先采用政策风险扫描预警提示服务，所以对纳税人的申报数据质量提高了要求。

对纳税人提供的数据，能进行比对。根据这样的风险指标和其他的业务逻辑去进行审核。如果你通不过这个监控系统，就会提示纳税人修改或不修改，并且，税务局可以在后台数据库进行监控，了解企业初始填写的情况，并利用这些疑点发现纳税人存在的问题。

并针对性进行纳税评估工作，使纳税人的纳税风险进一步加大。只有完全按照法律法规的规定，按照规则办事，同时提高自身的业务能力水平，才能使企业的涉税风险降到最低。

那税务局主要比对什么呢

第一种：进项与销项的品名在开具发票的时候是否严重背离。上次一个同学咨询，一个批发建材的企业，进来的都是建材，但有几张发票开出去的是汽油，而且金额很大。他们内部在争论：这个要不要交消费税？

首先我们知道，成品油征收消费税这个环节，是在炼油厂出场时。只有一种，就是经营金银首饰，才在零售环节征消费税。如果定性，怎么可能是征消费税呢？因为它应该定性为虚开增值税专用发票。

第二种：公司的实际经营范围与对外开具发票项目要比对，从而来发现是否存在便民虚开的问题。这个问题需要具体分析，如果公司不是经常开具与经营范围不一致的发票，并不见得一定有问题。比如一般纳税人企业处理自己使用过的固定资产，就可以自己开具发票。这个项目未必在营业执照上体现，超经营范围的，开具的发票税务也是认可的。但如果经常性这样发生，建议做经营范围的变更。

第三种：会比对购货发票的开票单位。开票单位是在什么地方开的，与发票上的货物来源地。比如发票是上海开的，但发票上的货物是从北京发的，这样就不对了。也就是我们常说的三流不一致，这个在金税三期中也可以比对出来。

随着征管力度的加大，已有越来越多的企业充分认识到税务合规的重要性。在金税三期系统监管下，我们建议企业结合最新税务实践和征管趋势，重新评估包括免税福利在内的各类税务优化安排与整体合规状况，并进行合适的税务筹划方案调整；确保企业及时履行资料报备等相关法定义务，最大限度的减少个人所得税的纰漏，合理控制合规性风险。

【第9篇】个人所得税金税三期申报

最近，随着年底临近，企业家对于税务变化的关注度又开始升温。这主要还是因为今年9月份，国家税务局局长王军在一次公开论坛上谈到，“金税四期将在年底基本开发完成。”

只要一牵涉到税，就一定会触动企业家和高收入群体那根敏感的神经。

这次金税四期带来的变化是大家最关心的问题。关于该问题，王军在公开讲话中透露的最重要信息是，“我们在金税四期建设过程中，推进云计算、区块链等先进技术深度交互，与系统底层架构深度融合，推动传统ioe架构改造升级为适应大数据时代的全云化技术架构，实现征管系统海量数据存储和高并发响应、高可靠运行、高性能算力、高安全防护，更好服务税收治理体系和治理能力现代化。”

显然，金税四期的关键词是“数字化”。目前，全国各地通用的金税三期财税体系将从明年开始逐渐被金税四期替代。

金税四期与现在的三期主要区别在于，金税三期实现了国地税数据的合并与统一，通过互联网将工商、税务等有关部门的信息打通了，是税局对税务系统以及业务流程的全面监控，实现以票控税。而金税四期会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

简单来说，现在的金税三期的数据互通是纵向打通国地财税通道，而金税四期是在三期基础上进一步横向打通全国各地的财税数据通道。

再说明白点，金税四期是全方位、全业务、全流程、全智能的监管系统。

那么，金税四期有什么作用呢？

对企业而言，金税四期投入使用后，企业数据更加透明。

金税四期打通了全国各地的数据通道，对于企业财税的监管将从以往查票溯源变成双向验证。由于金税四期的开票数据需将详细交易信息上传，这意味着企业很难再隐藏真实信息。

举个例子来说，以前企业从多个渠道进货，要了解该企业库存就需要收集所有进货渠道的信息，而这种操作需要耗费巨大人力和时间，即使有遗漏或私底下交易也很难被发现。但是，在金税四期系统下，由于银行数据也接入金税四期监管数据库，一个企业所有的进货渠道以及进了多少货都是立即就能查到的。而且，私下不开票的交易也会因为银行数据对接而无所遁形。

此外，一些企业工资显示都保持在5000元以下并且长期不变。在金税四期投入使用后，所有非税业务都会保存在云端中，试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为都是行不通的。

对于个人而言，个人信用的价值将会进一步显现。

金税四期投入使用后，以往个人名下多张银行卡偷税、漏税的做法就行不通了。因为金融部门的数据已经穿透式联网，个人名下财产流水都会纳入监管范围。如果个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时计入征信，基本告别信用卡和房贷、车贷。

尤其对于高净值人群而言，金税四期会进一步健全以高收入、高净值为重点的自然人税收管理体系，全面摸清需要办理经营所得汇算清缴纳税人底账。全程跟踪汇缴申报，实现个人所得税数据质量监管与服务，实现个人所得税重大事项监控管理，对个人股权转让、非货币性资产投资、股权激励分期纳税、转增股本分期纳税登事项。

说白了，就是以后个人隐形收入和通过一些手段得到的未纳税收入都会曝光于阳光之下。

总而言之，金税四期是金税三期的进化版，通过数字化手段实现全覆盖监管。以前很多该收没收上去的税都很难逃了。

不过，大家也不用慌。国税局也知道现在大家都不容易，在严查税收的同时，也在延续减税政策。

今年1月1日至9月20日，制造业退税5818亿元，占比26.3%，是受益最明显的行业；交通运输业退税3360亿元，占比15.2%；电力、热力、燃气及水生产和供应业退税1978亿元，占比8.9%；批发和零售业退税1666亿元，占比7.5%；建筑业退税1190亿元，占比5.4%；科技服务业、软件信息服务业和生态保护环境治理业退税1166亿元，占比5.3%。

国税局的意思其实已经很明白了，以后逃税、漏税的事别干了。相对的，会给出减税措施以弥补企业的支出压力。

【第10篇】金税三期所属期已

一、金税四期对高净值人士的影响分析 1

二、金税四期对私企老板财税业务处理的影响 3

三、对私企老板的税收风险管理建议 7

前段时间，自媒体大肆渲染金税四期的上线将给高净值人士带来的重大影响，这种焦虑的情绪甚至引发了很多高净值人士的移民意向，我们觉得很有必要带着大家重新审视一下。

今年9月份，国税总局局长在第三届“一带一路”税收征管合作论坛发言提及“金税四期”（智慧税务）将于年底基本开发完成。11月份，深圳市税务局发布了“自然人税收应用平台四期建设项目”公开招标公告，这些动向让市场再次聚焦到了“金税四期”对日常业务操作所带来的影响。鉴于此，笔者特根据“金税四期”相关特点，同时结合当前业务实际情况，为大家做相关梳理和分析，以供同业人士参考。

一、金税四期对高净值人士的影响分析

对高净值人士而言，如私企老板、企业高管、影视明星等，“金税四期”全面推行后，通过银税信息共享，税务主管部门将获取个人名下银行卡及交易状况等信息，以往部分高净值人士通过隐匿收入、转换收入等方式偷税漏税的，也将无所遁形，且一旦被稽查核实，相关记录还会反映至个人征信，对个人信用及商业贷款也将产生重大影响。

根据深圳市税务局发布的“自然人税收应用平台四期建设项目”中关于“健全以高收入高净值为重点的自然人税收管理体系”的招标要求，今后将建立“一人式档案+风险共治+信用引导+分类分级管理”的征管体系，尤其是对个人股权转让、非货币性资产投资、股权激励分期纳税、转增股本分期纳税等事项，建立风险指标和分类分级预警指标。以下为深圳税务局招标要求：

在我们所在的地产和金融行业中，通过股权转让来获取项目是很常见的操作方式。比如在深圳的城市更新项目中，很多前期公司将项目熟化至立项或专规阶段后就转让给开发商，因个人直接转让其持有的项目公司股权所涉股转收入的税负比较高，因此以前的做法通常是个人先平价转股至税收优惠地的载体（可核定征收或有财政返还），然后由税收优惠地载体将股权溢价转让给开发商，以实现降低税负的目标。需注意的是，在金税四期自然人税收平台完善后，通过平价或低价转让股权以降低股权转让收入、税负等做法所涉的税务风险将越来越大，因此最好是能提前布局、提前规划，在有真实业务背景并符合商业合理性原则的前提下，以合理合规的方式去达到节税的效果。

未来，高净值人群在“金税四期”严格监管下，资产收支将更加透明化，另外还需特别注意个人财富与企业经营所得进行隔离，避免财产混同导致财富涉税风险增加。

值得一提的是，就当前的实务而言，在一些限制性的行业范围内（尤其是影视等行业），部分高净值人士仍在采取转换收入方式偷税漏税，将个人综合所得（最高适用税率45%）通过虚构业务转换为生产经营所得，再利用地方核定征收及财政返还相关政策，将税率降至6%左右，先前某些明星及主播被查均是这种情况，因此在“金税四期”推行后，上述方式面临的风险也将更快地暴露出来。还需注意的是，不仅是税务层面，目前银行层面的监管也愈来愈严，比如今年3月份实行的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》已明确要求，金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上现金存取业务的，应当识别并核实客户身份，了解并登记资金的来源或者用途。综上所述，个人再想通过转换收入方式偷税漏税已是难上加难。

二、金税四期对私企老板财税业务处理的影响

考虑到小微企业在财务管理方面存在的短板，我们认为很有必要详细分析一下私企老板在金税四期上线的情况下所应注意的财税管理细节。

（一）增值税发票层面

对企业而言，“金税四期”全面推行后，在大数据的智能分析下，税务主管部门对增值税发票的管控势必更加规范严格，目前全电发票已在多个地区试点，税务机关可以利用大数据技术对发票数据进行全程记录，这将有效提升税收征管效率。以往不少企业存在虚开增值税发票的情形，部分税务稽查案例显示，涉案企业多通过注册空壳公司，利用疫情期间或地方性税收优惠政策等，虚开发票增加企业进项税额及相关成本进行偷税漏税，更有甚者直接在市场上通过第三方非法“买票”，税收风险意识极差。相信随着后续“金税四期”大数据样本的不断完善，其分析的准确度也会愈来愈高，也即只要企业满足大数据的稽查特征，就会面临被预警的风险。同时，若一家企业被发现异常，其相应的负责人及办事人员名下其他企业也可能被纳入重点监控范围，稽查的联动性也将越来越大。当然，就税收筹划本身而言，如果相关交易本身真实且税务处理合规（比如满足“四流一致”要求等），则“金税四期”并不会对此造成多大的限制性影响。

在我们所在的地产和金融行业，实务中大部分企业都会遇到大额的居间费、招待费、公关费等类型的支出，不过却经常都无法获取全额有效的增值税发票，甚至有不少公司铤而走险，为降低税负，简单粗暴地通过第三方虚开发票等方式偷税漏税，有的甚至既没有业务合同作为实质交易的依据，又没有对应银行流水及相关成果作为凭证材料，也即完全不满足“四流一致”的要求。在“金税四期”全面推行后，以上类似交易也将完全暴露在税务主管部门的监控下，企业所面临的税务风险也将越来越大。

（二）收入成本配比层面

以往市面上还存在部分企业通过巧立名目（如差旅费、销售费等），虚增成本方式偷税漏税的情形，那么通过“金税四期”的大数据智能分析，对存在收入成本配比明显不合理的企业，通过调取同类企业相关数据，进行成本结构合理性、收入匹配性、税负率的横向对比，亦很容易发现异常。特别是对设立空壳公司虚开发票的，其空壳公司的设立维护难度及被稽查的可能性也将大大增加。

同样以地产和金融类企业为例，在成本结构合理性层面，若公司成本层面除常规的费用外，还存在较多其他与公司经营及项目支出无关的成本费用，且与同类的公司在成本结构及税负率层面均有较大差异，那么就很容易被税务部门监测到，且面临极大的税务风险。

（三）账户及社保层面

“金税四期”通过与各部委、银行等单位联网，实现信息共享。税银信息共享后，税务主管部门对企业资金账户的管控也将更加规范严格，特别是针对“公转私”的交易行为。以往部分企业巧立名目后再通过大额“公转私”，以实现股东或相关人员偷税漏税、抽逃资本的目的，那么随着信息共享，很容易发现企业与个人银行账户交易的异常状况，再想通过“公转私”方式实现非法目的所面临的风险也将越来越大。目前，银行大额公转私管控越来越严，中国人民银行2023年已经发布了关于大额现金管理的通知，并已将浙江、深圳、河北作为试点，很多银行目前公转私限额5万，上述提及方式从银行层面亦比较难操作。不少同行诉苦说，由于新入职员工社保未满足银行要求无法办理银行卡，其工资在通过代发薪转入其他同事银行卡时，银行系统会多次弹出预警，提示同一人当月发薪笔数超过两笔不合理，然后要求企业提供工资、社保、代收工资情况说明等一堆资料，银行一边控制个人开办银行卡一边控制企业公转私也是非常令人头痛，相信大多数企业在银行严监管情况下在“公转私”问题上已逐步适应并相应规范。信息共享层面，早在2023年，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门已联合召开企业信息联网核查系统启动会，目前金税三期已实现了银税互通，主要是税务机关将企业的纳税信用等级传递给银行系统，为商业银行系统发放贷款提供帮助，在实操中企业只需在电子税务局开通授权银行获取企业信息，人行系统将自动比对企业纳税情况、收入情况、利润情况等信息，即时自动判别企业是否符合税贷申请条件，另外与市场监管局也早已实现了互通，在工商年报时亦可直接从税务局获取企业财务数据。虽然目前税务部门只是单向向其他部门共享数据，可一旦金税四期上线后银行将企业账户信息和资金流水共享给税务机关，实现双向数据交换，那么税务的大数据就会全面建立起来，企业的问题也就可能分分钟被发现。

除上述以外，“金税四期”还将社保纳入管控范围，以往部分企业通过与员工私下协商，以“报销款方式”支付员工报酬，大幅降低员工“工资薪金”基数，以达到少缴社保及个人所得税之目的，在“金税四期”全面推行后，企业及个人交易信息透明度愈来愈高的情形下，企业再想违规少缴员工社保及个税，所面临的稽查风险也将越来越大。其实早在2023年金税三期上线后，社保就已逐步转移至税务局征收，至2023年，全国已完成社保入税，只是深圳比较特殊，目前社保还是在社保局申报，然后社保局再把缴费信息推送至税务局征收，因此，实操中，仍然存在很多企业按最低基本工资作为社保基数缴纳的情况。笔者认为，金税四期上线后，针对企业目前工资与社保基数不一致的情况后续将有可能通过大数据比对自动识别，并自动向企业推送风险预警提示，推动企业主动合理规范社保缴纳问题。

三、对私企老板的税收风险管理建议

在“金税四期”推行的大背景下，针对税收风险管理层面，笔者建议私企老板要尽可能做到事前规划、事中管理、事后自查。对于企业重大决策，要提前进行涉税分析，全盘考虑税收风险；对于经济合同，在签订前要及时识别及规避风险（如合同相关附件亦要完备）；对于发票（含电子发票）的开具及管理，要全面规范（如发票备注要简明扼要）；对于企业成本核算及纳税申报，要准确及时；另外还要充分完善企业各项经济业务的“四流一致”，保障企业经营合法合规。

更多“金税四期”背景下的税务合规及税筹问题探讨欢迎联系西正税务师事务所。

【第11篇】金税三期如何报个人生产经营

【导读】：个人所得税中有一项是个人的经营所得,比如个体户的应纳税所得,其中有一种申报方式是定期定额申报,今天小编就来讲解定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报这问题,感兴趣的朋友不妨接着往下看看吧.

定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报

定期定额的个体户通过绑定三方协议批量扣缴个人所得税.如果临时超过定额,可以通过办税服务厅自然人税收管理系统税务局端缴纳个人所得税,但是目前无法通过扣缴客户端和网页端申报.

取得经营所得的个人,如果该纳税年度内没有取得综合所得,计算个人所得税时可以享受6万元的基本减除费用和专项附加扣除.

经营所得个人所得税税率表参照《中华人民共和国个人所得税法》执行.《财政部税务总局关于2023年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》(财税〔2018〕98号)中的税率表同样适用,速算扣除数仅为计算方便,不影响政策执行.

合伙企业个人合伙人可通过自然人税收管理系统扣缴客户端的生产经营申报模块,或者网页端的生产经营申报模块进行个人所得税的申报.

定期定额纳税申报表怎么填写

销售情况的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,如果发票额度未超过定额数,此表0保存即可.

税额抵减的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表).(有税额抵减业务的纳税人填写).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可.

主表的填写:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》.(根据附表数据填写主表).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,销售数填人增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第11栏,即可,然后保存.

扣缴个人所得税报表零申报怎么填?

扣缴个人所得税零申报与正常申报一样,没有区别.

所谓零申报是说扣缴的个人所得税是零(不需要交税).金税三期需要企业要填写全员全额个人所得税纳税申报表,有工资,达不到纳税标准的不用纳税.

个人所得税中也有零申报,如果当月满足免税条件,可以进行个体户零申报,上文说了定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报,以及定期定额的纳税申报表如何填写？关注我~

【第12篇】金税三期网税系统用户名是什么

金税三期采用了最新的大数据及云计算技术。通过大数据比对，税务局知道你开具了多少固定资产发票、多少费用发票，也知道你公司所处的行业应该产生多少利润，你的税还能逃吗？

“金税三期”是什么？

金税三期指的是建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”全方位大数据税务识别系统。

一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理。

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税并与相关部门联网。

四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个应用系统软件。

大数据及云计算平台

以前的系统只能识别发票上的“基础信息，如金额、税号”等，但现在的金三系统，就是人工智能了，将逐一实时采集、存储、查验、对比发票的全要素信息。现在的“金三”系统，采用的是大数据与云计算技术，强大到超乎想象。

1、企业的任何事项均会留下记录，金税三期的大数据，也会追踪企业的资金流、票据流等。只要大数据系统将企业纳税人识别号做为起点，追查同一税号下进项发票与销项发票，企业是否虚开发票了，以及是否购买假发票入账，其实一目了然。

2、开票软件已经增加了商品编码，商品品目可是由商品编码控制，商品数量由单位编码控制，一旦被监控，系统将直接知道你企业的库存状况，并计算出商品增值额、库存存量额，对增值税你还敢抱侥幸的心吗？

3、五证合一后，税务、工商、社保、统计、银行等接口，个税社保、公积金、残保金、银行账户等，应该在税务系统里面一览无余!

4、金三上线，企业的违规被查风险确实增大，掩耳盗铃式的反舞弊手段失灵，一批靠偷漏税的企业，必然成为税务预警的对象。

5、利用大数据，金三系统现在连你发生了多少固定资产发票（买过多少房，买过几辆车）；多少费用发票（多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的），都可以准确知道。等到金三税务系统功能全部完善开放，到时所有税种，企业所得税、增值税、个人所得税、社保等，100%都能够检测到~

不少企业认栽“金税三期”

金税三期启用以来，好多没有发生真实业务，而是从朋友公司或者直接从市面上买回来的增值税专用发票，用于抵扣销项税额的，都纷纷被国税的金三税务系统排查出来了，从而要求企业作进项转出。由此而要补交税款几十万，甚至上百万的企业为数不少，并受到漏缴税款0.5倍--5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金!

现在金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账，后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的。

“金税三期”分析

国税的金三系统正运用“互联网+”思维，稳步推行增值税发票管理新系统，推广电子发票，加大税收大数据运用，使税收征管从凭个人经验管理向依靠大数据分析转变。

据了解，目前国税的金三系统还没有开放全部功能，就这样都查出不少企业逃税。假如到了金三税务系统功能全部完成开放，估计是一抓一个准，100%能够监测到。

在此再三郑重告诫各位老板：如果没有发生真实的业务，千万不要在外面购买进项发票用于抵扣。

税务局已经通报提醒各纳税人一句话：莫伸手，伸手必被捉！

总结分析

大数据严密，企业也需要做好以下几点：

（1）单笔超过1万的金额必须过公账；

（2）备齐购货合同、销货合同、送货单、入库单等交易凭据；

（3）贸易企业开票货物名称购、销项对应。

金税三期后，出现了全国统一的数据平台和大数据平台，大数据的价值在于具备跨数据源的视角，即从信息流的角度来解决问题。将来，税务部门将拥有核心数据，也可能和政府部门、企业、个人或第三方平台等，共同围绕税务大数据创造价值，企业偷漏税行为再难遁形。

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【第13篇】金税三期之前公司注销

公司注销清算前的准备工作主要是清税申报，结账

（一）清税申报

1. 处理未办结事项（1）缴销发票、注销税控盘；（2）处理已认定税（费）种未申报、逾期未申报、税费补退；（3）处理税收违法行为；（4）处理个人所得税欠税信息；（5）确定纳税人状态是否为正常、清算户、简易注销无异议或停业；（6）补缴社保费欠费；（7）补报未报送财务报表，确定是否存在呆账；（8）有无未终结的风险应对内容、是否有在查案件、稽查案件；（9）是否有未完成的纳税评估、特别纳税调整等；（10）检查本省（市）分支机构是否已注销。

2. 清税注销税（费）申报（1）注销预检（2）注销申报【注销预检】可带出清税注销时的全部监控结果，根据监控结果再办理注销登记。【注销申报】可先完成当期(含本月)申报，再办理注销登记，主要流程如下：（1）若您为除分支机构以外的已核定企业所得税税种的纳税人，请办理“企业所得税清算报备'，否则直接办理“税费申报缴纳' 。（2）“税费申报缴纳'对应纳税人当前需要进行申报的当期及注销所属期申报表和财务报表。（3）对已认定企业所得税税种的纳税人，除分支机构外,需办理企业清算所得税申报”，填写《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表。（4）以上事项都办结后，可办理“注销税务登记”申请。（5）纳税人如要撤销“清算”状态，需到前台办理。

3. 清税注销税（费）申报及缴纳套餐操作流程

第一步：登录电子税务局，主页左侧菜单栏选择“清税注销税（费）申报及纳套餐”选项，跳转清税注销套餐引导页。

第二步：点击“注销预检”，查看弹出提示，在此页面可查看即办资格验证信息及未办结事项。

第三步：查看未办结事项：对验证不通过的项目（除当期申报外）点击“明细”查看具体内容，一一进行处理。

【注意】（1）如果纳税人存在欠税、处罚、逾期未申报、发票结存等事项，需要先点击对应按钮进行处理。（2）如果存在“纳税人是否存在未注销的发票管理系统2.0版（税控部分）资格” 、 “监控纳税人是否存在个人所得税未申报信息”项目监控不通过，请到办税服务厅进行处理。

第四步：查看即办资格验证信息，五个监控项目中，任意一项监控通过，即符合即办资格。

若不符合即办资格，则出现提示后，跳转至非即办注销登记功能页。根据监控不通过的项目，完成欠税、处罚、逾期未申报等未办结事项及当期申报。

第五步：点击“我要办理”进入非即办注销税务登记申请表。填写申请表，点击“附送资料”，上传所有必报项目，点击“保存到我的资料库”，确认无误后，点击“下一步”，提交申请表，查看后关闭涉税事项受理系统回执单。

第六步：处理完欠税、处罚、逾期未申报、注销税控盘、个人所得税未申报信息后，点击注销预检界面的“当期申报”，或直接点击“我要清算报备”进行企业所得税清算报备，填写必填项“清算结束日”和“清算原因” 。

【注意】（1）填写“清算结束日”项时会出现提示，提示需在清算结束日之日起15日内报送企业清算所得税申报表，并清缴税款，否则会产生滞纳金。（2）清算报备的校验条件为无欠税、无处罚、无逾期未申报，任意一项校验不通过，点击“预检”重新查看处理未办结事项。（3）如要撤销“清算”状态，需到前台办理。

当期及注销期申报填报资料：（1）增值税申报表（月报或季报）；（2）企业所得税申报表（季报和年报）；（3）个人所得税申报表（当月月报和年报）；（4）其他税费（当月或年报）；（5）财务报表（季报及年报）。

第七步：纳税人可在电子税务局主页的“我要查询”—“办税进度及结果信息查询”模块查看受理进度，若审批通过则可在电子税务局主页的“我要查询”—“办税进度及结果信息查询”-“涉税文书查签”中签收《清税证明》或《注销税务登记通知》。

【注】符合即办资格的注销流程在后续简易注销课程详细说明。

【第14篇】金税三期系统怎样升级

别忘记给海南税务加个星标★

来源｜海南税务

国家税务总局海南省税务局

关于金税三期社保费征管信息系统（标准版）停机升级的温馨提示

尊敬的缴费人：

按照国家税务总局统一安排部署，我局将于2023年5月10日19:00至2023年5月11日06:00，对金税三期社保费征管信息系统（标准版）进行停机升级，升级期间将暂停办理社保费相关业务。

给您带来的不便，敬请谅解！

国家税务总局海南省税务局

2023年5月9日

本文来源：本文收集整理于海南税务

声明：本文仅供交流学习，版权归属原作者，若来源标注错误或侵犯到您的权益，烦请告知，我们将立即删除，谢谢

编辑：sometime编制：2023年05月10号

【第15篇】金税三期税务风险

企业在生产经营管理过程中，都是以利润最大化和成本最小化作为最终目标。就利润而言，缴税越多利润越少，缴税越少利润越多，所以企业需要在合法足额纳税的基础上减轻企业的税负。

以企业合法足额纳税为界线，超过它或低于它对企业来说都是会给企业带来税务风险的，超过它企业就承担了不必要的税务负担；低于它企业又面临补税、罚款、加收滞纳金甚至是刑罚的风险。

另外，由于税收政策在变动，以及企业老板、高管、财务人员对相应税规理解程度的有限性，也使得企业合法足额纳税这条基本线在不断变动。

即使如此，企业要想在竞争激烈残酷的市场中谋求立足之地的话，还是要尽量的规避税务风险，那企业究竟应该从哪些层面、如何规避税务风险呢？

1、发生退换货，原开具发票一定要作废

很多企业收到退货或者换货要求后，为免麻烦，只要金额能对上，原来的发票就不管了，这是要冒很大风险的。你想，退货时如果那些发票该作废却没作废，别人拿去“滥竽充数”了，最后被查到，你能逃得了干系吗？

换货后如果还是将就用原来开的发票，分两种情况：若换的货物一样而且在同一个报税周期里可能还没大问题，若换的另外的货物，到时候很可能被查出与发票商品类型不一致，这也是大大的潜在风险啊。

总之，有退换货时一定要收回原发票。

2、尽量不要超限量领用专票

目前税局系统对发票增量2次以上、超限量25份以上的纳税人都会进行预警，显示发票领用异常。预警后，税局会先限制你继续超限量领用发票，然后需要你做出解释和证明，你想，这么一通下来，你企业的业务多少会受到影响吧。

所以如果你公司的业务确实很好，税局定的发票数量不够用，那么你可以去带相关资料和证明去税局申请修改每月的发票领用上限，这样以后发票就够用了，而不是总是去申请超限量领用发票。这样就能避免这部分的税务风险。

3、避免海关专用缴款书抵扣异常

海关专用缴款书抵扣异常包括比对结果不符、缺联、重号、滞留等。出现这些情况后，都是需要在一定期限内修订错误信息或者由税局进行核查的。要是情况复杂，在规定期限没搞定，那你这部分进项税额将不能抵扣。

比如，很多企业涉及海外业务走海关时都是请相应的进出口代理公司来处理，有些不专业的代理公司就会有坑，将你的海关专用缴款书做一份一模一样的假的给你，真的那份卖给人家抵扣了，等你去认证抵扣时就会显示重复。

所以一定要避免拿到假的，错的海关专用缴款书。

4、避免行业税负率过低

税局会根据当地每个行业里面的各个企业每年的增值税缴纳税负率，计算出这个行业的平均税负率。一般来说，该行业的企业都会在这个平均值附近，不会差的太多，一旦差的太多，金税三期系统就会预警。

所以如果你是因为逃税漏税而差的太多那肯定是逃不过的，可如果你是因为其他原因最好是提前向税局报备，说明缘由。

5、避免取得失控发票

一般来说，如果一个企业老板走逃了，或者严重逾期未报税，那么它公司的发票，包括开具出去和还没有开具的全都会被定为“失控发票”。法规规定，只要是取得失控发票的企业一律先做进项税转出，不予以抵扣。

比如，前几日，云南雄楚市国税局就发出了今年首次《已证实虚开通知单》，缘由就是云南省楚雄市某空壳商贸企业在无任何资金流动迹象的情况下，于2023年11月18日至2023年3月20日期间，向它下游的两个企业累计开具了50多份发票，涉及金额460多万元。

在当地税务分局对该事项进行核实后，该企业的实际控制人竟然走逃失联了。于是这50多份发票就成了失控发票，鉴于此，当地税局规定这些发票都被列入异常增值税扣税凭证，同时向该企业的下游企业所在地国税局发出了《已证实虚开通知单》。当地税局会通知这两家下游企业不能用这些发票进行进项税抵扣。

你看，取得失控发票真是赔了夫人又折兵啊，哪怕你是从头到尾不知情的，也会被你的上游企业牵连。所以企业一定要避免取得失控发票，对合作伙伴要做到特别了解。

6、法定代表人和财务负责人要谨慎行事

现在金税三期已经搭建了企业和人员特征信息双比对预警模块，重点比对法定代表人、财务负责人的各种信息。一旦法定代表人或财务负责人出现涉税异常信息，系统就会预警。

比如，有的老板同时是好几家企业的法定代表人，而这几家企业一般来说都会有业务往来，老板或公司的财务人员心想反正都是“自家企业”，于是有的业务交易就没有按照正常交易走，没有开具发票。或许你是无心之举，但客观上讲确实是避了税，被金税三期大数据比对出来，你这几家企业肯定要被查个底儿掉，不光会被处罚，还会严重影响到日后企业的业务。

另外，如果你同时是几家公司的法人，其中一家出现问题要“关门”时一定要正常注销，不然会影响你在其他几家企业的法人资格，报税或汇算清缴时会受阻。

所以，企业法人或财务负责人在平时的签字、盖章、合作等事宜中都要谨慎对待。

7、避免长期零申报

企业一旦成立，哪怕没有业务往来也要报税，俗称零申报，零申报不是不申报，而是申报时选择零申报选项，选择之后也不是什么都不用填写，只是需要填写的数据少一些。

零申报一般是存在于注册之后还未开展经营的公司，或者正在筹备清算注销的公司，也有少数特殊企业因初期准备周期较长（甚至有长达两三年的），在准备期只是购买机器、原材料而没有发生应税收入，这种企业也是需要零申报的，但是长期的话，需要得到特殊批准。

很多企业刚成立，老板没意识，财务没人员，哪会晓得没有业务也要报税，等受到处罚时才后悔莫及。

不过即使你知道要零申报，你以为就安枕无忧了吗？后面还有风险之坑陆续有来。除非你是上述所说的特殊企业，不然你连续零申报超过三个月，或者虽然有间隔，但一年内有6个月都零申报，那么，你还是会被查账、被处罚的。

那长期零申报会受到什么处罚呢？

税局会对你进行纳税评估，查出你零申报的原因，然后会要求你补缴税款、滞纳金，还要罚款。

你可能会问，他要是查我的账查不出什么异常原因，是不是就不用罚款了。

不可能！你别忘了金税三期大数据的存在，就算你做的面面俱到，甚至连一张发票都不往外开，全部账目走内账，所有资金走私人账户，金税三期还是可以通过你上下游企业的库存、账目、银行资金往来等查出你确实是有应税收入却与申报不符。

这时，就不光是补税了事了，处罚会更严重，甚至会被已送稽查处或公安局，甚或被吊销执照。