个人所得税综合申报计税金额（8个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：16

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【导语】本文根据实用程度整理了8篇优质的个人所得税所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个人所得税综合申报计税金额范本，希望您能喜欢。

个人所得税综合申报计税金额

【第1篇】个人所得税综合申报计税金额

个税经过改革以后，不管申报方式还是计算方法，都发生了革命性的改变。

但是，由于年度奖金既可以单独计税，也可以并入综合所得，我们在实际年度汇缴清算时就需要根据情况选择合适的方式。

个税申报方式选择哪个更合适？

个税申报时，有两种方式可以选择，即单独计税和综合计税。当然，这里的前提是你获得了年终奖。没有年终奖自然不需要进行选择！

具体来说，个税申报时年度奖金单独计税，还是并入综合所得需要结合工资进行分析：

1、综合计税

如果我们每个月的累计收入，在减去累计扣除项目之后是负值，那么可以选择并入综合所得。

简单理解就是，我们在平常预扣预缴的时候，没有预缴过税款。同时我们的扣除项目，还可以扣除一部分我们的年度奖金。

在这样的情况下，年度一次性奖金并入综合所得，可以起到节税的目的。

当然，如果我们的工资收入不稳定，就需要计算一年的总收入和累计扣除进行判断了。

2 、单独计税

如果我们每个月的累计收入，在减去累计扣除项目之后是正值，并预缴了税款，那么就应该选择单独计税。

如果我们在每个月申报个税时，都需要预缴税款。在这样的情况下，即使并入了综合所得也达不到节税的目的。所以，我们在这样的情况下，就不需要并入综合所得的。

当然，实际情况下，肯定会有很多特殊情况出现。我们需要结合实际情况，做出最优的选择。

需要注意的是，上面我说的情况，主要就是我们除了工资收入，没有其他综合收入的情况。

年终奖综合计税时，计入综合所得的收入有哪些项目？

综合计税时，我们个人的工资薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得构成了综合收入的所有来源。

当然，从本质上说，我们的年终奖也是属于工资薪金所得的一部分。之所以允许年终奖可以选择单独计税，就是为了延续原来的个税优惠。

我们要知道，个税税制在改革时，个税的计税方式进行了颠覆性的改革。但是，改革需要保护纳税人的合法权益不受侵害。也可以理解为，原有的优惠不但不能减少，还要降低。

所以，不管哪种税制进行改革，都会为了使原有的优惠可以继续存在，制定一些过渡政策。年终奖的单独计税，就属于这样的情况。

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【第2篇】个人所得税金税三期

随着金税三期的推出，好像身边的很多企业和财务都在谈论，那么让广大企业和财务小伙伴谈之变色闻风丧胆的金税三期到底是什么?还没搞清楚就先害怕可不行，今天小编就带大家来了解一下什么是金税三期：

金税三期简称“金三”，2023年10月，金税三期工程将完成在全国范围内的上线运行。目前，各地税务机关正按照国家税务总局的统一部署，陆续上线运行“金三系统”。

金税三期工程是我国税收信息化建设的总体目标，是要在中国电子政务的原则和目标指导下，建立和完善中国税收管理信息系统，简称“金税工程”，为保持和税收信息化总体目标和原油金税二期工程以及其他税收信息化建设的衔接，本期项目名称定位金税三期工程。

“金三”建设背景：

“金三”金三还是国家电子政务“十二金”重点工程之一。从1994年上半年到2001年上半年，是一期和二期建设阶段，建成了“增值税发票防伪税控”“增值税交叉稽核”等关键业务系统，业务覆盖国税系统的增值税发票管理工作。

2001年5月14日国家税务总局向国务院提出金税三期建设设想。

2002年金税三期拉开序幕，中办和国办联合下发《国家信息化领导小组关于我国电子政务建设指导意见》，其中提出要大力推荐金税三期工程建设，自此，金税三期工程正式拉开序幕。

金税三期一共分为三个阶段：

第一阶段：2023年—2023年年底

2023年，国家税务总局全面启动金税三期工程第一阶段建设工作，应用软件的开发、测试，一级全国广域网以及试点单位计算存储、安全等基础设施建设工作先后组织实施。

2023年2月，金税三期工程主要征管应用系统在重庆市国税局、地税局成功实现单轨运行。

2023年10月，金税三期工程核心征管系统、个人税收管理系统等应用在山西、山东全省国税局、地税局单轨上线运行。

2023年10月至2023年年底，经过优化全善后的金税三期主要应用在广东、河南、内蒙古地税正式上线运行。至此，金税三期第一阶段6个试点省、直辖市全部成功上线运行。

2023年年底，金税三期攻宠第一阶段完成工程综合验收。

2023年起国家税务总局开展了金税三期主要应用系统在全国的推广工作，至2023年年底，完成了河北，宁夏，贵州，云南，广西，湖南，青海，海南，西藏，甘肃，安徽，新疆，四川，吉林等14省、自治区推广。

2023年7月上旬，辽宁，江西，福建，上海，青岛，厦门6省市完成正式上线运行。

2023年8月和10月，北京，天津，黑龙江，湖北，陕西，大连，江苏，浙江，宁波和深圳10省市将分两批完成正式上线运行。

2023年年底，预计金税三期第二阶段建设工作全面完成。

金税三期工程的整体目标是通过“一个平台、两级处理、三分覆盖、四类系统”的建设，形成一个网络覆盖率100%，年事务处理量近100亿笔、税务机关内部用户超过60万人、纳税人及外部用户超过亿人(户)的全国税收管理系统。

“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一技术基础平台。

“两级处理”是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理。

“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖税收工作的主要工作环节，覆盖各级国地税机关，并与有关部门联网。

“四类系统”包括征收管理、行政管理、决策支出和外部信息等系统。

金税三期系统系统将统一全国国税局、地税局征管应用系统版本，规范全国税收执法;实施全国征管数据大集中，监管全国真噶管数据;优化纳税服务;建设决策支持平台，及时、完整、准确的为决策、管理提供信息，进一步提高税法遵从度和税收征收率。

【第3篇】昆山个人所得税金三

金三昆山楼市迎来了开盘小高潮，多个刚需热盘持续加推。

据统计，3月份昆山楼市有9家项目开盘，城东、城西、张浦、周市各区域均有。

从开盘项目的价格看，城东绿地21新城以1万-1.3万的价格打响了低价争夺战，相较于同板块的公元壹号等项目开盘价格低了两三千元！

而上周五，周市溪香米兰再度开盘，推出8#、9#，面积有99、123、117、138、140平米，均价12000元/平米。相较于上一批房源价格，下降1000-2000元/平米！

就3月份推盘情况看，昆山楼市尚处于比较稳定的状态。价格上相较于之前有一定的下调，属于正常状态。

接下来，政策上还是以稳定为主，对购房者来说，是不错的买房时机。

【第4篇】关于个人所得税金税三期

金税三期的上线无疑给企业安上了监控的电子眼

为什么这样讲呢？

金税三期是指金税工程一期二期三期。

金税三期工程作为全国税务信息化重点工程最终目标是“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统。

通过互联网把工商、税务、国统、海关、公安、社保、质监等所有行政管理部门信息全部整合，行政监管，一站式连控。

利用网络的“爬虫技术”去搜索每一家企业的信息，依靠大数据的外部信息支持可以把你企业报给所有政府部门的信息全部无缝集中到一起，通过人工智能把税务稽核专家的判断思维和判断标准编写成代码植入金税三期系统。

可以这么说，未来每一家企业在政府部门面前都是透明的。

结合“金税三期”大数据系统的强大功能，税务部门开始撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击，因为这个系统，早已经对你的企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额全部都了如指掌。

在之前的三轮税务稽查行动后，全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件，触碰政策红线的企业纷纷将在劫难逃！

在金税三期的监控下，监管部门对企业的一举一动都记录在案，

所以看到这篇文章的企业主应该从源头上加强发票管理，重视程序的合规等，并且进行适当的税务筹划，以确保企业的合规性合法性。

【第5篇】个人所得税金税三期客户端

金税三期个税扣缴客户端该如何操作？话不多说，答案为您一一揭晓~

一、个税扣缴客户端界面上的在线咨询功能，是否提供免费在线咨询，是人工客服还是智能客服？

1、工作时间是人工客服，休息时间是机器人提供服务。

2、目前深圳地区纳税人使用的个税扣缴客户端支持此功能，后续升级以实际情况为准。

二、热线40071－12366服务时间是什么时候？尝试拨打接转人工多次等待并没有人接听或者出现按语音播报热线后自动挂断，请问是什么情况？

1、服务时间同上。

2、因此次集中推广，纳税人咨询量剧增，排队情况较为严重。

三、六百个坐席负责的咨询范围具体是什么？

1、六百个座席是软件开发公司远程呼叫中心坐席总量，服务范围涵盖全国。

2、在个税扣缴客户端推广期间为纳税人提供免费电话咨询服务，仅限软件操作问题。

四、大厅若重置了密码，且同时修改手机号码，是否影响电子税务局的登录手机？

不影响。

五、作废报表，是需要在申报期内作废还是任何时候都可以作废？作废的当月的是否有次数限制？作废以前月份的，限制三个月内能作废，那三个月内每个所属期都可以作废一次，还是三个所属期一共可以作废一次？

1、作废是需要在征期内且没有进行税款缴纳操作之前。

2、当月只要满足作废条件的情况下是没有次数限制。

3、过了申报期就不能作废只能更正。

4、仅支持更正近三个月的申报数据，仅支持更正一次。

六、针对新企业，电子税务局的密码换了，个税扣缴客户端申报密码是否跟着变，还是说是识别号的后八位？纳税人识别号有440开头的，也是91开头的社会信用代码，该社会信用代码最后一位是字母，请问密码还是带上最后一位字母的后八位吗？

1、6月15日国、地税电子税务局合并后新绑定的企业，电子税务局密码换了，客户端申报密码不会变。

2、国地税合并之前已经绑定的企业，密码还是用原来的。

3、电子税务局合并后才绑定的企业客户端密码是纳税人识别号后八位，字母也算（界面有提示）。

七、个税扣缴客户端同一所属期是否只能申报一次，如果报过当月的工资薪金后，还需要申报当月的劳务报酬，股息红利等，是更正工资薪金的报表还是可以再报一次？

可以直接使用更正申报功能进行全量更正，或上门申请分部门申报，再通过分部门申报功能实现对上述所得分别申报。

八、个税扣缴客户端同一个帐号注册两次会影响动态密码吗？

不会。

九、请核实个税扣缴客户端税款计算里面“已扣缴税额”项目，纳税人能否手动填写？因有一部分税目比如劳务报酬项目，纳税人在税务局代开发票是会预缴1．5％的个税，之前纳税人在电子税务局申报时是把该部分填写在已扣缴税额栏目，现在这部分预缴税款若无法在系统内手动填写，应如何处理？

1、个税扣缴客户端也已支持劳务报酬已扣缴税额的填写。

2、纳税人可以到劳务报酬报表填写模块—>税款计算—>已扣缴税额进行填写。

十、纳税人在申报发送报表时系统提示ca解密失败，纳税人并没有输入密码还出现这个提示，请核实这是什么情况？

先核实企业是否加密方式选择了ca证书，若企业实际是动态码加密方式，可以通过系统设置－申报管理－申报安全设置进行修改。

十一、个税扣缴客户端密码也是错五次锁定，半小时后自动解锁吗？

是的。密码解锁跟原来的一样。

【第6篇】个人所得税金税三期申报

最近，随着年底临近，企业家对于税务变化的关注度又开始升温。这主要还是因为今年9月份，国家税务局局长王军在一次公开论坛上谈到，“金税四期将在年底基本开发完成。”

只要一牵涉到税，就一定会触动企业家和高收入群体那根敏感的神经。

这次金税四期带来的变化是大家最关心的问题。关于该问题，王军在公开讲话中透露的最重要信息是，“我们在金税四期建设过程中，推进云计算、区块链等先进技术深度交互，与系统底层架构深度融合，推动传统ioe架构改造升级为适应大数据时代的全云化技术架构，实现征管系统海量数据存储和高并发响应、高可靠运行、高性能算力、高安全防护，更好服务税收治理体系和治理能力现代化。”

显然，金税四期的关键词是“数字化”。目前，全国各地通用的金税三期财税体系将从明年开始逐渐被金税四期替代。

金税四期与现在的三期主要区别在于，金税三期实现了国地税数据的合并与统一，通过互联网将工商、税务等有关部门的信息打通了，是税局对税务系统以及业务流程的全面监控，实现以票控税。而金税四期会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

简单来说，现在的金税三期的数据互通是纵向打通国地财税通道，而金税四期是在三期基础上进一步横向打通全国各地的财税数据通道。

再说明白点，金税四期是全方位、全业务、全流程、全智能的监管系统。

那么，金税四期有什么作用呢？

对企业而言，金税四期投入使用后，企业数据更加透明。

金税四期打通了全国各地的数据通道，对于企业财税的监管将从以往查票溯源变成双向验证。由于金税四期的开票数据需将详细交易信息上传，这意味着企业很难再隐藏真实信息。

举个例子来说，以前企业从多个渠道进货，要了解该企业库存就需要收集所有进货渠道的信息，而这种操作需要耗费巨大人力和时间，即使有遗漏或私底下交易也很难被发现。但是，在金税四期系统下，由于银行数据也接入金税四期监管数据库，一个企业所有的进货渠道以及进了多少货都是立即就能查到的。而且，私下不开票的交易也会因为银行数据对接而无所遁形。

此外，一些企业工资显示都保持在5000元以下并且长期不变。在金税四期投入使用后，所有非税业务都会保存在云端中，试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为都是行不通的。

对于个人而言，个人信用的价值将会进一步显现。

金税四期投入使用后，以往个人名下多张银行卡偷税、漏税的做法就行不通了。因为金融部门的数据已经穿透式联网，个人名下财产流水都会纳入监管范围。如果个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时计入征信，基本告别信用卡和房贷、车贷。

尤其对于高净值人群而言，金税四期会进一步健全以高收入、高净值为重点的自然人税收管理体系，全面摸清需要办理经营所得汇算清缴纳税人底账。全程跟踪汇缴申报，实现个人所得税数据质量监管与服务，实现个人所得税重大事项监控管理，对个人股权转让、非货币性资产投资、股权激励分期纳税、转增股本分期纳税登事项。

说白了，就是以后个人隐形收入和通过一些手段得到的未纳税收入都会曝光于阳光之下。

总而言之，金税四期是金税三期的进化版，通过数字化手段实现全覆盖监管。以前很多该收没收上去的税都很难逃了。

不过，大家也不用慌。国税局也知道现在大家都不容易，在严查税收的同时，也在延续减税政策。

今年1月1日至9月20日，制造业退税5818亿元，占比26.3%，是受益最明显的行业；交通运输业退税3360亿元，占比15.2%；电力、热力、燃气及水生产和供应业退税1978亿元，占比8.9%；批发和零售业退税1666亿元，占比7.5%；建筑业退税1190亿元，占比5.4%；科技服务业、软件信息服务业和生态保护环境治理业退税1166亿元，占比5.3%。

国税局的意思其实已经很明白了，以后逃税、漏税的事别干了。相对的，会给出减税措施以弥补企业的支出压力。

【第7篇】税务网上怎么申报个人所得税金

现在创办公司的门槛越来越低，国家一直都在鼓励年轻人创业，创业前需要创立一家公司，需要到工商局办理，营业执照下发后，还需要到开通税务，后期每个季度都需要网上报税，网上报税和网上税务申报的操作流程是什么呢?今天小编就给大家来聊一聊!

手工申报需要怎么做

你现在是直接上门申报,也就是到税务局办税大厅申报.

报表可以下载以后填写,直接到大厅申报,也可以到大厅领取报表后再填写申报.

直接上门申报所需的资料:

1.《增值税纳税申报表》附列资料(表一)

2.《机动车销售统一发票领用存月报表》,以及已开具的统一发票存根联(机动车经销企业报送)

3.按月报送《机动车辆销售统一发票清单》及其电子信息(机动车经销企业报送)

4.按月报送《机动车辆经销企业销售明细表》及其电子信息(机动车经销企业报送)

5.推行税控收款机的纳税人需报送税控收款机ic卡(2、3、4、5、是对有这项业务的纳税而言的,如果你没有这项业务不用报).

这是最新规定,如果让你报别的,那就是你们地方的问题了.记着支的时候,必须带着单位公章.

手工申报税流程

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条及其实施细则第三十四条的规定,纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料.纳税人办理纳税申报时,应当如实填写纳税申报表,并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料:

(一)财务会计报表及其说明材料;

(二)与纳税有关的合同、协议书及凭证;

(三)税控装置的电子报税资料;

(四)外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证;

(五)境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;

(六)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料.

网上税务申报的操作流程

1、首先，登录国家税务总局网站，点击“我要办税”，来到登录的界面，输入登录名及密码登录;

2、在“我要办税”项目的下方，找到“税费申报及缴纳”，点击进入;

3、来到按期申报界面，这里显示了要申报的项目，拉向右侧，就会看到“填写申报表”的按钮;

4、点击“填写申报表”，弹出请选择申报方式。分在线和离线，点击后面的申报;

5、再次弹出提示询问本月是否存在发生应税行为且有扣除项目，选择是或否，再点击进入申报表。纳税义务人应当依法按时进行纳税申报。

总结：上述内容就是企的宝小编给大家详细介绍的关于手工申报需要怎么做(网上怎么进行税务手工申报)的相关内容，希望可以帮助到大家，如需了解更多精彩内容，请关注我们企的宝财税。

【第8篇】个人所得税金三系统

自国家税务总局出台《全国税务稽查规范》后，17年的稽查力度可称为史上最大！与往年最大的区别之一就在于个税方面，而个税的重点就是工资薪金！

同样，有了“金三系统”，2023年的稽查力度一样不会减弱。那么，在工资薪金方面有哪些风险点是大家必须知道的呢？一起来看看吧！

涉税风险一

查核企业以组织境内外免费培训班、研讨会、工作考察等形式，对本企业雇员营销业绩进行奖励（包括实物、有价证券等），是否根据所发生费用全额计入企业雇员应税所得，与当期的工资薪金合并，按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

涉税风险二

查核企业在营业费用、管理费用或公杂费中列支的向企业内部职工发放各种与业务推广有关费用或奖励等其他费用，是否与职工当期的工资薪金合并，按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

涉税风险三

查核企业出资金为企业人员（除个人投资者外）支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出（所有权不属于企业），是否按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

涉税风险四

查核企业在营业费用、管理费用、营业外支出、销售费用等成本费用科目中列支，以各种形式或各种明目支付给企业内部员工的，除免税外，是否与当期工资薪金合并，按“工资、薪金所得”项目足额扣缴个人所得税。如暖气费、物业费、护眼费、降温费、洗衣费等其他不得免税的费用。

涉税风险五

查核企业出资购买房屋和其他财产，将所有权登记为企业其他人员（除个人投资者和投资者家庭成员外）；企业其他人员（除个人投资者和投资者家庭成员外）向企业借款用于购买房屋及其他财产，将所有权登记为企业其他人员，且借款年度终了后未归还借款的，是否按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

涉税风险六

查核企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费，除外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴外，是否按全额计入领取人的当期工资、薪金收入计算扣缴个人所得税。

涉税风险七

查核企业个人因公务用车和通讯制度改革以现金、报销等形式取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，是否按照“工资、薪金”所得项目扣缴个人所得税。按月发放的，并入当月“工资、薪金”所得扣缴个人所得税；不按月发放的，分解到所属月份并与该月份“工资、薪金”所得合并后扣缴个人所得税。公务费用的扣除标准，由省级地方税务局根据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生情况调查测算，报经省级人民政府批准后确定，并报国家税务总局备案。

涉税风险八

查核企业向员工支付误餐补助，是否按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定标准的支付误餐费，否则应并入当月工资、薪金所得扣缴个人所得税。如果以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得扣缴个人所得税。

涉税风险九

查核企业从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助，不属于免税的福利费，是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。

涉税风险十

查核企业从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助，不属于免税的福利费，是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。

涉税风险十一

查核企业为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出等不属于免税的福利费，是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。

涉税风险十二

查核个人在公司（包括关联公司）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，是否将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。

涉税风险十三

查核企业支付给职工的各种补贴、津贴，是否准确划分应并入“工资、薪金所得”征税范围扣缴个人所得税，有无将应并入征税的补贴、津贴，作为免征个人所得税的补贴、津贴。