小规模公司怎么报税（5个范本）

【第1篇】小规模公司怎么报税

小规模企业是相对于“增值税一般纳税人”来说的，除了企业规模较小外，主要是指不具备“增值税一般纳税人”资格的企业或者是没有办理“增值税一般纳税人”资格的企业。那么小规模的公司怎么报税呢？跟着小编一起来看看吧！

小规模企业是相对于“增值税一般纳税人”来说的，除了企业规模较小外，主要是指不具备“增值税一般纳税人”资格的企业或者是没有办理“增值税一般纳税人”资格的企业。那么小规模的公司怎么报税呢？跟着小编一起来看看吧！

1、增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人 ）国税说明：（网上填写）可填写项为减免税额、销售额，其他数据是为自动计算，或着取自征管基础数据，是不允许修改的。确认申报，将增值税申报报表填写并保存成功后，点击“我的权限”——小规模纳税人增值税——增值税确认申报，点击此功能项后，系统会自动审核校验，凡填写报表有不符合要求的，均提示出相应信息，用户需根据提示信息修改相应申报表，保存成功后可再次上传申报数据。页面中看到申报成功字样可表示本次小规模企业报税申报成功。

2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》国税。

3、营业税，小规模企业报税网上申报要在你的电脑上装上地税网上申报的数字证书，插上地税报税钥匙，进入地网网站，找到本公司报税界面，然后把应报营业税的数据输入报税系统提交申报就可以了。

特别注意的是：一是不能开具17%增值税发票；二是不能抵扣17%的进项发票；三是所开具的增值税票别人只能抵扣6%。

【第2篇】小规模公司如何报税

如今在成立公司的时候，可以选择成立成为小规模纳税人或者一般纳税人，不过大部分的人还是会选择成立成为小规模，为什么呢？因为小规模的免税政策，免税政策可以更加有效的促进发展。

小规模免税是指：小规模企业在经营当中月销售额不超10万，季度不超30万，可以免其增值税。

代理记账

免税不免专用发票的增值税，但是专用发票是会占用免税额度的，比如：

20万（普票）＋5万（专票）< 30万免税额度

但是中间的5万专票的增值税还是要进行缴纳的，如果专普票加起来超过了免税额度，就需要进行全额缴纳税款。

而且现在青岛还有小微企业补贴政策，只要企业成立超过一年整，法人社保缴纳超过6个月，可申请1万2的企业补贴；

如果企业除了法人另加投保员工人数达到三个以上，可申请3万的企业补贴。

所以，小规模公司对于创业者前期的发展可谓帮助甚大，不用着急一口吃撑，稳中求胜才是关键。

纳税申报

小规模企业进行做账报税应该注意哪些问题呢？

【无票收入】

很多人创建一家公司只是为了披上一层外壳来做生意，所以很多老板用公司的名义签订合同也不开发票，资金流水用的也是自己的私人账户。

这种情况首先也肯定也是要进行报税的，没有发票可以做无票收入。

同时要注意个人账户与公司账户之间资金流转，单笔不超20万，年累计不超200万，否则超出的话就会引起税局和银行的监管，这个监管是没有提示的。

【保管原始凭证】

很多人对于发票等原始单据并不是很在乎，这就错了，原始单据是做账的基础，也是证明经济业务发生的初始文件。

【专用发票】

很多人觉得小规模企业不就只能够开出普票吗？不对的，小规模企业照样可以开出专票，不过相对于一般纳税人来说，小规模的专票只有3%的税额（疫情期间是1%）。

汇算清缴

欢迎在文章下方留言，小编会逐个做出解答。

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【第3篇】小规模公司报税流程

纳税，即税收中的纳税人的执行过程，就是根据国家各种税法的规定，按照一定的比率，把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。

今天尚天泽财税小编要跟大家分享一般纳税人和小规模纳税人企业的报税流程。在讲解这个话题之前，我们先来弄清楚一下，这两类纳税人的基本定义。

一般纳税人是指年应征增值税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额，超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

下面，尚天泽财税小编就要来一一对这两种人纳税人报税流程进行一个详细的解说啦！

一般纳税人报税流程

报税流程全解

一般纳税人的增值税申报

我们在申报一般纳税人增值税时，需要搞清楚两项内容：开票数据和抵扣数据。开票数据就是我们常说的销项税额，而抵扣数据就是常说的进项税额了。

一、开票数据

（一）获取数据

企业在经营过程中，发生经营往来就会存在开具发票的情况就，新办企业税务报道后，做了税种核定和票种核定，申请了税控后，就可以申请并开具发票。每个月月初则以开票系统上个月的开票数据为基准写填写纳税申报表。

第一步:每月月初，打开开票系统（以金税盘举例），在报税处理-月度统计中查询。

第二步：选择期间，以2023年3月为准，选择3月开票信息。

第三步：查找开票汇总情况，打印出来作为销项税额汇总表附在会计凭证后并进行备案：

“开票汇总情况”里的资料就是填写增值税申报表附表1销项税的主要来源。

（二）销项核对

核对开票系统开票数据和应交增值税-销项税额的差异。

常见的差异有以下这些：

1.账务错误

例如收入金额和税额在录入凭证时出现错误。

2.发票开错

例如同一发票被重复开具了。这个时候申报表也需要先填写重复这张发票，因为一窗式比对申报金额不得小于开票数据，申报表和账务的差异台账备查，下期红字冲销重复发票。

3.发票误作废了

还可能出现手误，不小心将当月发票误点作废了。

4.开票未做收入

有时收到预收账款的开票，实际尚未达到收入的确认条件，也会形成差异，在财务账上就没有这项收入是合理的，但申报时需按照开票数额申报。

5.未开票收入

有些客户不需要发票，但是在税务上虽然未开具发票也形成了实质的业务，所以即使未开票也要确认收入，计提了销项税。

6.视同销售

视同销售在账务处理上也不计入收入，但需要填写到增值税申报表中。

也就是说，虽然以上类型的差异都是合理的，但在填写增值税申报表时应以税控盘中导出的数据为准。对于差异的金额，需要申报后再做账务调整或发票的作废红冲。

二、抵扣数据

（一）获取数据

我们日常接触最多的抵扣数据就是增值税专用发票抵扣，也就是我们常说的进项税。可以通过各地税务局电子网站登录，如图：

第一步：登录电子税务局

第二步：选择“发票综合服务平台”点击进入

第三步：选择“抵扣勾选”，选择本月需要认证的发票并点击“提交”

第四步：选择“汇总统计”

第五步：选择“申请统计”。

（二）进项核对

核对抵扣明细和账上应交增值税-进项税额的差异。

常见的差异有以下这些：

1.账务错误

已正常认证抵扣，但入账的成本和进项税额录入出现金额错误。

2.抵扣少了：漏认证

财务账上已记入进项税额，但增值税发票抵扣系统中本月未对其进行认证。这里需要注意的是，勾选认证的时间必须是本月勾选上月，不能是本月勾选本月。

举个例子：2023年2月可以在增值税认证系统中勾选2023年1月及之前收到的进项发票，不能勾选2月的。

3.抵扣多了：不该抵扣的

若出现本期不该抵扣却抵扣的，需要做进项税转出。

小规模纳税人

报税流程全解

第一步：

登录选择：首先打开电子税务局，系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容；

第二步：

点击“我要办税”—“申报纳税”—“增值税小规模纳税人申报”；

p1：如果是月销售额不超过10万元（按季申报30万元）的小规模纳税人,选择“免税申报（小微企业）”模块进行简易填写；

p2:如果为月销售额超过10万元（按季申报超过30万元）的小规模纳税人选择“填表申报”—“立刻填表”；

第三步：

报表填报：首先在填表界面，将温馨提醒是否抄报税；

然后点击“确定”，将提示此次普惠优惠政策的简介；

接着点击“确定”，会弹出提醒本期是否发生不动产销售额。如有发生，填写减去不动产原值后的不含税金额（若发生不动产销售额11万元，需根据提示“按照不动产扣除11万元后的差额不含税金额填写”）；如未发生，点击“继续填写”进入报表填写界面。

如实填写本期发生销售额，货物及劳务、服务、不动产及无形资产，计算合计金额；

最后系统根据填写的数据，合计超过起征点的，会第2次提醒，本期是否发生不动产销售，纳税人可以选择“是”与“否”进行下一步操作。如果选择“是”，纳税人需要填写本期发生不动产销售额；

第四步：

报送申报：填写完整，满足校验规则后，点击报表下方“保存”按钮，并点击“申报”按钮，发起申报。报表状态会变为“申报成功”；

第五步：

税款缴纳：如本期有税款需要缴纳，点击“缴税”按钮。可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证，到银行扣款。

以上是两种纳税人的报税流程，你都懂了吗？

【第4篇】小规模公司如何网上报税

小规模国税税务申报如何进行网上申报？

小规模国税税务网上申报一般都是登陆当地税务系统进行申报的。

下面以深圳的小规模纳税人公司为例，怎么进行网上申报缴税。

1• 首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“网上报税”

2•进入办税服务厅，选择“深圳国税纳税人登录”

3•输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。

4•纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

小规模地税税务申报如何进行网上申报？

1•登录深圳地税局的官网。

2•点击进入地税局官网，选择“我要办税”

3•进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

4•申报缴税需要登录系统，有多个登录方式，最常用的是实名登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

小规模纳税人的国税申报和地税申报都是可以进行网上操作的，具体的网上申报的程序就在上文中给大家介绍得很清楚了。那么小编关于问题“小规模国税税务申报如何进行网上申报？”就介绍到这里

【第5篇】小规模公司报税

小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的下个季度初起，开始进行申报缴税，现在的小规模纳税人一般都是季报。小规模纳税人主要的税种有增值税、附加税（城建税、教育费附加及地方教育费附加、印花税、残保金、工会经费和水利建设基金等)及企业所得税。

现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税，逾期申报的话，需专管员在系统发了催报之后，也可以在电子税务局里的逾期申报里面进行申报，但是金税盘或者税控盘必须到税局大厅进行上报汇总和反写。

1、网上申报一般都是登陆国家税务总局某某省电子税务局（如：国家税务总局湖南省电子税务局）。

最新的纳税申报系统

2、点击登陆。

3、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。

登陆界面

4、纳税人识别号是营业执照上面的统一社会信用代码，纳税人的密码默认为在税局做税务登记是生成的。首次登录以后可以进行修改。

5、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了信息、申报、查询等各种功能。

登陆完成界面

6、点击主、附加税费申报进去申报。前期做了税务登记，核定了税种之后，每个季度按时在这里进行申报就可以了。

申报界面

7、个人所得税的申报，在自然人税收管理系统扣缴客户端进行申报就可以了。