报税需要带什么资料（15个范本）

【第1篇】报税需要带什么资料

申报期又到了！不会报税也不用怕了，东西都给你整理好了，可套用！

大家都知道，一月份是一个大季度申报期，很多人都感觉很头疼，不知道该从何下手，不知道怎么报税，也不知道该怎么填写申报表，不用担心了，东西都给你准备好了，包含一般纳税人申报表的填写模板，还以附加预缴增值税及附加税申报表，财务人员必知的15种申报流程，连表内需要注意的也都标注出来了，十分的详细，可直接编辑套用！

月或季度预缴纳税申报表a类

固定资产加速折旧优惠明细表

免税收入，减计收入，所得减免等优惠明细表

居民企业参股外国企业信息报告表

增值税纳税申报表

附表资料一

附表资料二

财务必知的15种申报流程

······以上就是给大家分享的资料，由于内容过多，展示有限，电子版已打包好了，想要完整版资料的可以按照下图操作步骤：

【第2篇】东莞代理记账报税

随着经济的发展，越来越多的人选择了自己创业，公司注册的门槛降低也给创业者提供了更多的创业便利，让更多地可是去实现自己的创业梦想。在国家“大众创新万众创业”的政策下，越来越多的90后参与到创业中来。但是的非常多年轻的创业者都会遇到公司税务、财务等方面的专业知识了解甚少，找一家专业的代理记账公司成为了中小企业会计业务的最佳选择。

以我们东莞为例，办公场地和人员成本的对创业者的压力是非常大的，每一分钱都需要花到刀刃上，招聘专业的会计和财务人员增加的人员成本是较高的，这时候找一家东莞代理记账公司来解决财务事务上的处理是不错的选择。代理记账公司不仅仅是降低了企业财务成本，还能提供财税务一系列专业的服务，规避企业财税风险，为企业今后的发展打下坚实的基础。

1. 降低人员成本，方便企业管理

公司注册

选择代理记账就方便多了，不用专门设置会计岗位，每月记账报税的费用至少降低十分之九，总体上大幅节约成本，不用操心财税事务。

2. 一站式提供专业的服务

企业招聘的会计软文业务能力良莠不齐，管理上也繁琐，容易产生潜在的法律风险。代理记账公司对税收和财税政策都非常了解，能够熟练操作记账报税等各项工作，及时掌握政策变化和法律新规，合理为企业规避财务税务风险，一般会计人员很难达到这个水平。

3. 服务稳定且工作规范

小微企业缺少单独的财务部门和专员专职，无法对财务人员的工作进行有效的监督，员工职业素养和人员变动都会给企业带来财务上的潜在风险。代理记账公司作为一个企业的身份来为之服务的时候，即便是员工离职也不会中断会计服务，避免了因为人员变动而带来的损失。

4. 企业信息得到安全保障

代理记账

企业自己招聘会计人员，如果发现漏税或者其他行为，员工本身是不会承担任何责任的，所有的经济损失都将由企业自己承担。选择代理记账公司一般都会在合同中明确相关责任。一些企业经常发生违反税务和财务的相关规定而被罚款，在代理记账公司是不曾发生的。

在东莞乃至全国的城市中，选择代理记账公司来为企业会计事务做服务已经成为了一种普遍的事情，选择正规的代理记账公司在很大程度上能够给企业带来更多便利和成本的节约。东莞市蚁巢集群注册托管有限公司就是这样的一家公司，2023年成立于东莞虎门，从自身专业性的角度服务于东莞近千家的中小微企业的财税事务。2023年年初响应市场号召自建平台完成了o2o转型，利用互联网十分钟完成资料提交，更加高效完成企业财税务工作。

工商变更

毋庸置疑，东莞代理记账公司已经成为中小微企业会计业务的最佳选择，降低企业成本、提供工作效率、保障服务质量;互联网财务的到来，又升华了代理记账公司的服务，代理记账公司正在迎来自己的春天。

【第3篇】新公司怎么报税

一，新公司怎么做账?做账的方式是什么?

二、新公司可以一直零申报吗?

三、新公司怎么报税?

看完，做账和报税的思维导图，小编觉得大家最起码知道这是怎么一回事了，需要什么资料，双上办理的流程以及做账的方式，都有所了解。那么还剩一些做账以及报税需要注意的几个点，小编给大家提个醒~需要注意的地方:

（1)新开的公司，不管有没有收入，都需要跟税务局说一声，有收入就要缴税，没收入就做零申报。报税具有强制性，要及时，不然会产生罚款甚至更严重的后果。

(2)一定要保存好会计资料，不管是自己做账还是代理记账，原始凭证或是记账凭证、各类账簿、银行对账单等都要好好保存。

(3)有些地方，银行开户比较困难，可以先做税务登记。

【第4篇】怎么抄税报税

答：一、用户抄报税流程

抄税写ic卡-→打印各种报表-→报税

a、抄税起始日正常抄税处理;

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→正常抄写ic卡成功

b、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→抄上月旧税成功

c、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

主分机结构

一、主分机购票及读入流程

主开票机购买发票-→主开票机读入新购发票-→主开票机向分机ic卡分配发票-→

分开系机读入新领购发票

二、主分机抄报税流程

a、分开票机抄报税流程：

分开票机抄税处理-→分开票机发票资料查询打印-→分开票机报税

b、主开票机抄报税流程：

主开票机抄税处理-→主开票机发票资料查询打印-→主开票机报税

注意：

对于主分机结构的用户，主开票机、分开票机分别独立抄税，随后必须持本企业所有开票机抄税后的ic卡进行报税。

经税务机关批准为防伪税控开票企业后,有税控服务公司培训,安装开票系统软件.

新系统：

抄税就在抄税管理里点下抄税就行了，后面跟着他点就行了，而且现在都是系统自带抄税功能，月初进系统是，系统自动抄税清卡。

当月已抄税的发票还能作废吗?

发票已经认证不可以作废，作废发票要收回原发票所有联次。这种情况下由购买方申请红字发票信息表，销售方根据信息表上的十位数编码进行开具红字发票。

依据国税发【2006】156号第二十条 同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

未认证发票不需要做分录，什么时候认证后才做会计分录，当月认证的，会计分录处理如下：

借：库存商品

应交税费-应交增值税(进项)

贷：银行存款/预付账款

【第5篇】企业网上申报税流程

企业的在发放员工的薪资时需要根据税收政策，在扣除个人所得税之后才发放的，这其中就会涉及到个税的申报流程。很多人对于这些都是了解的比较少的，也是很感兴趣的。那企业个税申报系统操作流程有哪些？步骤如下：1.在电子税务局中，通过“代扣代缴个人所得税”—“个税明细信息上传下载”—“个税明细下载”，下载初始化文件并导入个税客户端。

2.在个税客户端进行个税申报并生成申报文件。3.可以通过“代扣代缴个人所得税”—“个税明细信息上传下载”—“个税明细上传”，上传申报文件，进行申报。4.申报成功后，在“个税明细下载”中下载反馈文件并导入个税客户端以完成申报业务。《个人所得税扣缴申报管理办法》第三条扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》。第五条扣缴义务人首次向纳税人支付所得时，应当按照纳税人提供的纳税人识别号等基础信息，填写《个人所得税基础信息表(a表)》，并于次月扣缴申报时向税务机关报送。第六条扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理扣缴申报。以上就是关于企业个税申报系统操作流程的介绍内容了，希望这些内容能帮助到大家了解企业个税的申报方法，有需要的可以提前了解一下。文章转载自网络，如有侵权，请联系删除。

【第6篇】年收入多少需要报税

个税又有新规定

2023年3月将迎来个税改革后第一次纳税人集中申请报税。如今只剩短短几个月，到底哪些人要申请？不少人还是一头雾水。

根据中国政府网消息，11月20日召开的国务院常务会议提出，为进一步减轻纳税人特别是中低收入群体负担，暂定两年内对综合所得年收入不超过12万元或年度补税金额较低的纳税人，免除“汇算清缴义务”。

何为“汇算清缴”？简单地说，汇算清缴是指居民个人对在一个年度内应纳税额与代扣代缴所得差额作汇总结算，多退少补。

按照国家税务总局《关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》规定，取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人，应当依法办理汇算清缴：

（一）从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元；

（二）取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

（三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额；

（四）纳税人申请退税。

原则上，只有对于没有其他所得，只在一个单位取得工资薪金收入，工薪不及个税起征点或者每月预扣预缴的税款之和刚好等于年度应纳税额的员工，才不需要进行汇算清缴。

然而，本次会议提出，两年内对综合所得年收入不超过12万元或年度补税金额较低的纳税人，免除汇算清缴义务。会议还要求，简化操作流程，优化办税服务，便利纳税人依法纳税。

这意味着，两年内免除“汇算清缴”的人群将扩大，惠及广大工薪层，减轻他们汇算清缴的负担。

据中国政法大学财税法研究中心主任施正文分析，年度补税金额较低的纳税人不仅免除汇算清缴义务，同时也不用再补缴税额；免补税金额具体是多少还需要等汇算清缴具体办法出台后才知道，但一定不会高，可能就一两百元。

他还指出，这样做的目的是减轻中低收入者个人税负，确保新个税制度更好地得到实施，而且由于金额较小对公平性影响也不大。

其实，国外一些国家也豁免了较低金额的个税补缴义务，比如荷兰将这个金额设置在46欧元，英国定在约20英镑。总体来看，这个金额设置都不高，折合成人民币多在200元左右。

“3月至6月”是重要时间点

去年6月29日，《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》在中国人大网公布，向社会公开征求意见。2023年8月31日，第十三届全国人大常委会第五次会议表决通过了关于修改个人所得税法的决定，决定自2023年1月1日起施行。

这次个税改革，除了“免征额”提高至每月5000元之外，还首次实施减税政策，设立子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除，还首次引入了综合税制，将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项收入合并为综合所得，适用新的税率表，按年计税。

实际操作中，为了确保个税收入及时进入国库，个人的工资薪金收入按照最新的税率表采用累计预扣法，每个月由单位预扣预缴给税务部门。但是，因为采取了“综合税制”“抵扣项”这两项措施，只有等一年结束后，才能最终算出应该缴纳的税额。如果个人之前预扣预缴税额大于汇算清缴最终税额，那么多缴的税经申请后，税务局将予以退还，反之则需要纳税人补缴。

在世界上绝大多数采取个税综合税制的国家，纳税人第二年都需要汇算清缴，这是纳税人的义务。

明年3月至6月，中国个税纳税人将首次迎来汇算清缴。纳税人需要填写相关信息，汇总各项收入确定最终纳税额，向税务机关办理纳税申报。另外，个人也可以委托单位帮助办理汇算清缴业务。

有退税需要的仍需申报

税务专家对本刊记者表示，对于个税“汇算清缴”新规，并不是12万元以下年收入的都不用汇算清缴，有实际退税可能的人还是要参加，尤其是有两项收入来源的，例如劳务和工薪收入，多半能退税。

具体来看，年收入12万元以下，基本不用缴个税。如果一次性劳务报酬超过800元，就会预扣个税，税率为20%，显然会多扣税，可以通过汇算清缴的方式拿回多缴纳的税款。如果每次劳务费在800元以下，代扣税金额为0，也就不用申报了。

此外，对于退休人员来说，退休工资免税，但退休返聘的收入属于劳务报酬，会在扣除一些抵扣后（4000元以下抵扣800元，4000元以上抵扣20%），按20%的税率纳税，多半是可以申请退税的。

据第一财经报道，未来税务总局开发的个税app将增加汇算清缴功能，通过各种技术手段，比如通过自动填报相关确定信息，自动计算税额，方便纳税人便捷办理汇算清缴业务。

根据新的个人所得税法的规定，明年3月中国将迎来首次个税汇算清缴。

所以，有多项收入来源的人，即使总收入低于12万元，还是要用app里面的汇算清缴功能算一下，看看税有没有多扣。如果多扣了，可以申请退税；如果少扣了，数额不会很大，可以两年内免于汇算清缴。（作者：刘畅；图/全景网）

【第7篇】10月份报税截止日期

01日-18日除水资源税外其他资源税

01日-24日增值税、消费税、个人所得税、月（季）度预缴企业所得税、按期汇总缴纳和核定征收印花税、预缴土地增值税、代收代缴车船税、烟叶税、水资源税、环境保护税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、工会经费、国家重大水利工程建设基金、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、跨省际大中型水库库区基金、废弃电器电子产品处理基金

01日-25日税务机关征收社会保险费、石油特别收益金

1

11月1日农网还贷资金

10月份实行季报的小规模纳税人增值税要进行申报，现在增值税申报实行比对申报，小规模纳税人要在月初登陆增值税发票开具软件，完成抄税，再在电子税务局纳税申报完成后，再次登录增值税发票开具软件才能完成清卡的工作。也就是说10月份，小规模纳税人和一般纳税人的清卡流程是一样的。

10月份小规模纳税人在月初登陆增值税发票开票软件抄税的时候，根据《关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》的规定：自2023年9月20日起，纳税人需要通过增值税发票管理系统开具17%、16%、11%、10%税率蓝字发票的，应向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》，办理临时开票权限。临时开票权限有效期限为24小时。

主管机关已经对增值税发票开票软件已经进行了升级，小规模纳税人登录增值税发票首先检查发票是否是最新版，最新版为v2.2.34.190919，登陆增值税发票开票软件就会自动完成升级，如果自动升级没有完成，再考虑手动升级。

一、10月小规模登录增值税发票开票软件，开具软件会自动提示上报汇总已成功。如果下图所示：

二、点击确认后，进入增值税发票开具软件后，下面会出现一个提示，已进行抄税操作，申报扣款后再完成清卡的工作。如果下图所示：

三、小规模纳税人开票软件上面的报税处理，状态查询，如下图所示：

四、增值税发票专用发票及普通发票那里会显示，锁死日期为2023年10月25号，报税资料显示有，这说明增值税发票开票软件还没有完成清卡的工作。如下图所示：

五、小规模纳税人关闭增值税发票开票软件的时候，开票软件会提示，系统检测到设备中有报税资料，请您及时进行报税。

10月份小规模纳纳税人纳税申报完成以后，再次登录一遍增值税发票开票软件，就自动完成清卡的工作了。

小规模纳税人完成申报后忘记清卡，增值税发票开票软件就会被锁，纳税人解锁后才能正常开具发票。

10月份实行季报的小规模纳税人，先抄税，完成申报后，不要忘记清卡。

【第8篇】网上0报税流程

零申报对企业来说应该不陌生。一般企业在取得营业执照后，需要逐步进行账务和纳税申报。但鲜为人知的是，新企业进行零申报，多数情况下是因为没有业务流程或者前期处于亏损状态。什么是零申报？怎么零申报？下面就和财生生小编一起来看看吧。

零申报一般是指不产生应纳税所得额(销售总额)，企业纳税申报期内没有应纳税所得额的情况(如11月申报期为10月)。在纳税申报过程中，零申报的关键是公司当期没有应税行为，不需要纳税。虽然没有应税行为，但根据我国相关要求，无论企业是否在经营，是否存在个人行为造成的应税金额，只要在申报期内按时进行申报即可。

那么，如何进行零申报呢？

首先，我们需要确立什么条件适用于零申报。零申报一般适用于企业纳税申报所属期间内没有产生应纳税所得额，当期增值税、企业所得税等真实申报数据均为0的情况；零申报不仅意味着收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为零；如增值税一般纳税人当期无销项税、无进项税，企业所得税纳税人当期不经营，收入、成本均为零等。

但如果企业取得的是非应税所得、当期收益、企业长期亏损、预缴增值税等。，它不能做零申报。根据相关要求，申请增值税减免税备案的经营者应纳税所得额为零，但并不意味着该经营者可以进行零申报。取得非应税收入的正确申报方式是在所得税申报表中填写当期非应税收入额，作为当期申报的“别的免税政策销售总额”。

不能对当期未实现收益进行零申报，因为有时企业不进行零申报可能会获得更高的权益。比如企业采购材料引起进项税，如果实行零税率申报，如果下期引起应纳税所得额，就不能用来抵扣税款。但关键是，企业的亏损可以用未来5个纳税年度的结转成本来填补。如果进行零申报，第二年的利润并不能弥补上一年的亏损，反而会造成企业的亏损。如果你当年做了企业所得税零申报，却把亏损扩大到下一年度抵扣，这是违背税法规定的，所以亏损企业要慎重做零申报。

需要注意的是，企业不可能一直做零申报。根据相关规定要求，企业连续三个月零申报或负面申报，将被列为异常申报，纳入重点对象。超过六个月就被列为“非正常户”！如果企业已经处于筹建期或者经营不善等需要长期零申报的情况，需要直接去税务局备案。

【第9篇】网上零申报税务操作流程

企业所得税可以零申报吗？企业所得税是每季度申报一次，不用每月报的。一般来说，企业有经济业务就不可能零申报，会要求你填写收入，支出，利润等项目的数据。每个季度完结后，要申报企业所得税，每年度完结，要进行企业所得税的汇算清缴。

企业所得税可以几年正常零申报？

现在国地税的税收征管软件要求，只要是超过三个月的零申报或负申报，就会列为非正常状态，出现预警提示，要求主管税务机关进行核实查处。所以企业长期零申报很容易引起税务机关的关注，对企业造成风险。

企业长期亏损，企业所得税可以做零申报吗？

不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了，万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，还是违反政策规定的哦!

怎样零申报企业所得税？

零申报和以前都一样，该交的表都交，资产负债表、损益表、纳税申报表1、表2.上月结存填上，本月收入填零，去国税局，没什么区别。如果没有费用，在a类上都填零，税率0.25，要是有费用就填上费用利润也随之改动。

1·办理纳税申报是纳税人履行纳税义务的基本程序之一。企业所得税的零申报，是针对纳税人的应纳所得税额而言的，即纳税人当期（月份、季度或者年度）的应纳税额为“零”或者“零”以下的情况，也应当向主管税务机关填报纳税申报表，而不是仅对“零”以上的数据办理纳税申报。在这里要把“纳税申报”程序和“税款缴纳”程序区别开来。

2·不管应纳税额是正数的情况，还是零和负数的情况，是仅就其计算结果而言的。并不代表应纳税额的形成过程，例如销售收入、成本费用支出、摊销等情况。如果纳税人的应纳税额为非正数的情况，仍然就其经营资金的增减变化和运动过程进行静态和动态反映，通过纳税申报表、会计报表的形式报送主管税务机关。3·按照实际情况填写申报表，没有收入，有费用吧，利润就为负数，也就是亏损，应纳税所得额为0，应纳所得税为0。

关于所得税，实际有利润可以零申报吗?

1、企业所得税是不是零申报要看的是应纳税所得额，而不是利润，一般情况下有利润应纳税所得额是大于利润的，因为要调增招待费等，但也不排除有调减项目，如国债利息收入、其他免税收入，还可以弥补以前年度亏损，所以利润大于零并不一定应纳税所得额就大于零。

2、季度申报税务局查的不严，如果企业有合理的理由可以预提一部分费用，平衡所得税，季度预缴理论上应当缴纳实际应缴税额的75%以上，企业可以自行调控，税务部门一般不予干预，但年底汇算清缴必须全部缴纳。

3、企业所得税的调控空间是很大的，你可以向有经验的会计多学习一下，甚至可以向税务人员多请教一下一些合理避税的方法，多学习利用国家的税收优惠政策，很有意思，有挑战性！

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【第10篇】个人公司怎么报税

随着社会经济的不断发展，在国家的大力支持下，很多个人都建立起了小公司，新建立的公司要做的事务还是很多的。其中，最为重要的就是要考虑纳税申报的工作了。个人公司怎么进行纳税申报呢?个人公司报税流程，小编整理了详细的步骤，来详细的看看吧。

个人公司如何报税?

新注册公司拿到工商执照(三证合一的)，刻好公章、财务章、法人章(因为三证合一了，发票章也可以刻好)

去银行开基本户

国税开业登记

地税开业登记

挂三方协议

日常经营

至此，开业过程才算完成，然后就是每个月做账报税了。

每个地区流程会有些许差异，但大致道理相同。开公司后就涉及到与相关行政管理部门打交道，例如工商局、税务局。一定要符合他们的工作流程。

有很多小企业开办过后，几个月都没有业务，也没有专门的财务人员，等到发现后，已经被拉进异常名单，肯定是要罚款并留下档案。

还有就是经常企业的工商年检忘记申报。

上述文章就是小编整理的有关个人公司报税流程，今天就分享到这里了。相信上述文章可以为大家带来帮助，如果想要了解更多会计资讯的朋友可以关注小编哦！

【第11篇】小微企业每月如何报税

小微企业的所得税税负率应该怎么计算？卫浴批发零售行业所得税税负率普遍在什么范围？

广东省佛山市12366纳税服务中心答复： 行业平均税负率是参照一定时期内同行业的平均值，是税务机关对企业进行纳税申报稽核分析的参考指标，没有统一标准，也并非计算税额的指标。只要纳税人合法经营，依法纳税即可。纳税人可根据下述公式计算本企业的税负：企业所得税税负=应纳所得税额÷营业收入×100%。

【第12篇】公司两年没报税

很多人好奇注册公司后不经营该不该纳税的相关的问题，那么注册公司经营是否应该纳税?在注册之后，公司会经营注销多久?为了帮助大家更好的了解相关知识，小编整理了相关内容，一起来了解一下吧，希望对大家有所帮助。

一、公司注册后没有经营需要纳税么?

注册公司没有经营的可以不用纳税，但必须是申报。 工商总局、税务总局下发《关于清理长期停业未经营企业工作有关问题的通知》，对长期未开展经营活动、经现场检查在其登记的住所或经营场所无法取得联系，且连续两年未报税，根据《公司法》第211条规定吊销其营业执照。 《公司登记管理条例》第七十二条规定，公司成立后无正当理由超过6个月未开业或者开业后连续超过6个月停业，可由公司提供登记机关吊销营业执照。

二、公司注册后不经营要交钱吗?

需要缴费，需支付的费用如下：

(一)公司注册资金和账簿印花税

公司注册资金印花税，在注册之后的第一个月缴纳，为注册资金万分之五，如果100万注册资金,印花税是500元，公司只付一次。 账簿印花税一年一般25元。

(二)公司会计费用

虽然公司没有业务，但还是需要按月报税，但是数量为0，需要提供报表。有些人认为没有业务报表都就是0，但事实并非如此。如果你的报告全是0，说明公司没有经营，如果连续6个月没有业务，工商局会要求注销公司，也就是肯定不是你想要的，所以虽然公司没有业务，但账务还是要处理的，比如每个月可以发一份个人的工资，也就是说公司是仍在运行。而报税和账务处理的公司需要会计处理，当然你肯定不会招全职会计,一般都是委托财务公司(如涌元记账，有财政局颁发的代理记账许可证书，专业提供代理记账报税服务)代理记账,代理记账目前市场价格是200-300元/月，这样算的话就是2400-3600元/年。

(三)银行手续费

在公司注册之后，必须开公司的基本账户。银行会收取账户管理的手续费，一般大概100-400元。

(四)房产税

租赁的办公室地址，如果房东不能提供发票，需要去税务局代开发票，这时要缴纳房产税，为房屋租金的17.56%。

(五)残疾人保障金

每家公司需要缴纳残疾人保障金，按公司账面上的人数计算，一个人每年600元左右(每年不等)。房产税租赁的办公地址，如果房东不能提供发票，需要去税务局代开发票，那么你需要缴纳房产税，是房屋租金的17.56%。

(六)工会经费

账面工资总额的2%，以上费用加起来约为每年7000元左右。如果你觉得花这么多钱保留下来是不值得的，可以选择注销。

三、公司注册之后经营多久会被注销?

公司成立后，如果不准时申报税收、税务部门会核查，公司的状态在税务局会成非正常户，补交税款和罚款后方可成为正常户。

此外，每年1月1日至6月30日，公司应通过信用信息公示系统向工商局报送上一年度年度报告，并向社会公示。 工商局定期或随时检查，未公示的工商局将给予行政处罚并列入经营异常名录。情节严重的，公司法人及其负责人不得担任新公司法人的负责人。

公司股东将被列入黑名单，并被列入个人不良信用记录，这将影响公司未来的开业、贷款等。

上海公司注册代办价格如何?

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【第13篇】2023年6月报税截止日期

亲爱的企业帮用户：

2023年05月征期清卡截止22日，请您安排好抄税清卡时间错峰报税！抄税前请确保计算机时钟为北京时间，网络是正常联通状态，避免测试失败导致无法抄报。

05月1日-22日（征期内），抄税成功后未清卡可进行发票填开，但不允许主机申领发票和主分机分配发票，必须网上申报并且清卡成功后才能申领发票和分配发票。

文章末尾是05月征期办税办税日历，请您仔细阅读：

一般纳税人抄报方法

请您注意：上海和北京地区金税盘用户，登录开票软件后会自动清卡。

抄报方法：计算机连接互联网状态下登陆开票系统，登录过程中自动联网进行上报汇总和清卡操作。一般纳税人申报工作和金税盘抄报清卡不分先后顺序，征期内完成就可以。

查询清卡成功方法

点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

上次汇总报送日期：2023年05月01日00时00分

汇总报送起始日期：2023年06月01日

汇总报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到2023年6月,报税资料“无”

此状态说明您2023年5月已经完成清卡工作

小规模纳税人抄报方法

计算机连接互联网状态下登陆开票系统，登录过程中自动联网进行上报汇总，提示完成自动清卡工作！

注意：只要金税盘发行成功，不管是否购买增值税发票，或发票是否已经读入，都需要进行抄报清卡工作！

查询清卡成功方法

点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

上次汇总报送日期：2023年05月01日00时00分

汇总报送起始日期：2023年06月01日

汇总报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到2023年6月,报税资料“无”

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征期办税日历

国家税务总局

关于明确2023年5月纳税申报期限有关事项的通知

税总函〔2020〕73号

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为进一步支持疫情防控和企业复工复产，便利纳税人、扣缴义务人办理纳税申报事宜，现将2023年5月份纳税申报期限明确如下：

一、统筹考虑疫情影响和“五一”假期安排，对于按月申报的纳税人、扣缴义务人，5月份纳税申报期限延长至5月22日。

二、纳税人、扣缴义务人受疫情影响，在2023年5月份纳税申报期限内办理申报仍有困难的，可以依法向税务机关申请办理延期申报。

各地税务机关要认真遵照执行，遇到问题请及时向税务总局（征管和科技发展司）报告。

国家税务总局

2023年4月27日

征期常见问题

问题1：5月金税盘清卡截止到几号？

答案：北京地区金税盘用户5月22日前完成清卡工作。

问题2：5月征期纳税申报截止到几号？

答案：一般纳税人需在5月22日前完成纳税申报工作。

问题3：金税盘处于报税期，不能开票

答案：由于征期内未抄税成功，需先执行“报税处理”-“上报汇总”，成功后可进行增值税发票开具。

月初没有自动抄税的原因一般是：

1.上报汇总时网络不通，无法连接税局服务器；

2.上月有离线发票未报送；

3.上月对此金税盘做了非征期抄税后未完成抄税清卡流程，即完成征期清卡后，又做了办税厅抄税，这种情况是需要到税务大厅清卡的。

4.单机版开票软件没有登录开票软件，只有登录开票软件后满足征期抄报税条件后才会上报汇总。

问题4：上报汇总提示存在离线发票，不允许上报汇总！

答案：点击系统设置-参数设置-上传参数设置-安全接入服务器地址设置为https://tysl.shanghai.chinatax.gov.ch或者ttps://tysl.beijing.chinatax.gov.cn，

注意：输入服务器地址时输入法切换成英文半角状态，修改完服务器地址后，先点确定，退出开票软件重新登录后，再测试。

测试成功后，点击发票管理-发票修复-分别修复本月和上月数据，成功后查看发票查询中所有发票报送状态为已报送时则正常开票。

问题5：已到锁死期无法进行上报汇总

答案：请检查开票软件是否为v2.3.10.200228版本，此版本可在网络环境正常的情况下完成逾期清卡。

保障。与此同时，年金既有对企业的短期价值，更具有对中国资本市场发展的长远价值。

【第14篇】香港公司记账报税

每年4月，香港税务局将集中发布大量税务表格。去年4月1日，香港税务局发布了21万份利得税申报表。12万份财产税申报表和32万份雇主税申报表。截至2023年底，香港公司注册总数已超过137万家。平均来说，六家公司中的一家将收到税务表格，每家香港公司都有很大的机会收到税务表格。

公司收到税单后，根据《香港公司条例》（第622章）和《税务条例》（第112章）的规定，香港公司每年需要编制财务报表，无论营业额如何，只要开始营业，委托香港持牌会计师审计公司年度财务并出具审计意见。

因此，根据往年的经验，大多数香港公司将专注于4月至6月记账报税，这也是会计师事务所最繁忙的阶段。为了满足税务局的纳税申报要求，避免不必要的罚款，建议香港公司提前准备会计和纳税申报工作，包括了解会计和纳税申报的详细流程。准备会计所需的各种材料，以保持不变，忙而不乱。

下面，海天盈财税将详细介绍香港公司的记账报税审计流程和费用。

一、香港公司会计审计有哪些流程？

香港公司有一系列的会计审计流程，需要客户的积极配合，通常流程如下:

1.理账并出具财务报表。

会计师收集公司的会计信息，分类整理原始账单，检查银行流量。会计期间缺乏信息的，会计师应当及时补充完整后，编制财务报表。

2.确认报表并进行审计。

公司董事确认财务报表，确认后签字；然后进入审计过程，审计人员出具审计报告，并发表审计意见。

3.签署报告并提交税务局报税。

香港公司董事确认报告并签字后，将安排向税务局提交审计报告和纳税申报表，领取纳税申报收据。

二、香港公司审计费用是多少？

香港公司的会计和审计费用一般受公司营业收入、业务数量、公司结构复杂性、业务复杂性等因素的影响，具体如下:

1.香港公司的营业收入。

香港执业会计师需要在审计报告中签字，代表需要对审计报告负责，并承担报告责任。公司营业额越大，审计师承担的审计责任越大，会计审计费用也会相应增加。

2.香港公司业务笔数.银行流水笔数。

公司的业务数量。银行流量越多，整体文件越多，会计师处理会计报表和审计的工作量就会增加，成本也会相应增加。

3.公司规模和业务的复杂性。

香港公司结构的复杂性将影响会计审计的难度。如果公司结构复杂，采用多层结构或多家相关公司，公司的会计审计工作量将显著增加，会计审计成本也将相应增加。相反，如果它是一个简单的结构，成本将相应降低。

香港公司的会计审计费用没有标准定价，每家公司的情况都不一样，在了解了公司的整体情况后，才能给出合理的报价。

需要注意的是，除了价格因素外，审计报告的质量、会计师的专业性、服务的完整性等。

4.税务局评税并缴纳税款。

香港公司申报纳税后，等待税务局发出税务评估通知，收到后限期缴纳税款。

以上就是香港公司记账报税审计流程和费用的内容，前海天盈财税希望对您了解香港公司记账报税有所帮助。

香港公司记账报税审计流程和费用是怎样的？

【第15篇】会计月初报税流程

财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（

所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额

，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充

1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报

2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）

3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。

4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金

5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本

6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。

7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。

8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费

9、出纳日记账保存25年

抄、报税流程

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的ic卡中，然后将ic卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.

以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄报税操作

应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：

1、抄税：

一、用户抄报税流程：

抄税写ic卡-→打印各种报表-→报税

a、抄税起始日正常抄税处理；

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→正常抄写ic卡成功

b、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→抄上月旧税成功

c、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

2、报税：将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你ic卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.

增值税专用发票开出180天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。