2023年印花税报税流程（5个范本）

【第1篇】2023年印花税报税流程

印花税是一种历史悠久的税种，印花税是对合同、凭证、收据、账簿及权利许可证等文件征收的税种，纳税人通过在文件上加贴印花税票，或者盖章来履行纳税义务。

最新印花税法的相关规定来了：印花税按季、按年或者按次计征。

按季申报，第一次纳税申报所属期是7-9月，申报期是2023年10月，也就是这个月。

印花税申报流程

1.打开并登陆江苏省电子税务局，如下图，点击首页上方的【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产行为税企业所得税综合申报套餐】进入申报表。

或者也可以在电子税务局首页【我的待办】下找到印花税申报表点击后方的【申报】按钮进入。

2.进入【财产行为税企业所得税综合申报套餐】后，在【本月需要申报的财产行为税报表】模块中，找到印花税报表，然后点击右侧的【税源采集】按钮。

进入税源采集界面后，页面左上方可以进行【查询税源信息】、【新增税源信息】、【作废税源信息】、【综合纳税申报】等操作。

3.进入税源采集界面

上图红框部分即为按期申报印花税税种，需要按实际情况填写即可，其中，所有红色带*的栏次都要填写完成。

注意

别看选项这么多，其实一般只填写这几项即可：

应税凭证名称：合同名称，如打印机销售合同

应税凭证数量：合同数量，不知道就填1税目：系统自动带的，无需填写。

子目：手动选择，如果是空的说明当前税目没有子目，空着即可。

税款所属期起和止：系统自动带，无需填写

应纳税凭证书立日期：签合同日期，据实填写

计税金额：合同金额（含不含税要看合同上有无注明，有注明的则填不含税）

4.税源信息填写完成后，点击左上方的【保存】按钮，保存成功后再点击【综合纳税申报】返回财行税报表首页。

5.回到申报表首页，三步走：

第一步勾选要申报的报表，也就是刚采集税源的印花税按期申报表。

第二步查看上方的“六税两费”政策是否自动跳了，跳得对不对。

第三步点击上方【税源信息同步】按钮。

6.同步成功后，即可看到刚才采集的税源已正确带出应纳税额，因符合“六税两费”减半政策，这里的减免税额刚好是一半，剩下一半则是需要政策缴纳的应补退税额。

没问题之后点击左上角【申报】即可。

7.申报成功后，就可以在左侧涉税查询里操作了，无论是缴款还是作废，打印凭证什么的，都和以前一样，就不再详细赘述。

申报注意事项

1、印花税怎么不打折了，以前都是打7折、4折的

能问出这个打折的都是老会计了~其实就是之前的印花税核定比例，新的《印花税法》实施后就没有这个核定比例了，自然也就没有打折了。

2、采集税源报错，如下图：

其实提示里说得很清楚了，当期已经采集过了，不需要再去新增税源了~

直接点查询税源，查询一下就能看到之前采集过的税源了，查询到可以作废之前采集的，也可以“修改”之前的税源，再进行申报就可以了。

3、既有按期也有按次需要申报，按次税源采集点不动？

这是因为当前的税源采集，是点的按期申报中印花税后面的“税源采集”按钮进来的，就只能采集按期的税源。

如果想按次印花税需要采集申报，请从财行税主页上点击按次当中的印花税后面的“税源采集”进去采集。

4、申报完按期，按次无法申报？

请注意，本次按季度申报时，如果您企业既有按期申报的，同时又有按次申报的，需要将按期按次应分开申报才可以。

5、如果需要调整核定方式为“按季申报”，那么纳税人可以前往当地主管税务机关进行纳税期限变更。

【第2篇】印花税按年申报税款所属时间

《中华人民共和国印花税法》自今年7月1日起正式施行，《印花税法》相较于《印花税暂行条例》明确了纳税时间，即《印花税法》第十六条规定：印花税按季、按年或者按次计征。实行按季、按年计征的，纳税人应当自季度、年度终了之日起十五日内申报缴纳税款；实行按次计征的，纳税人应当自纳税义务发生之日起十五日内申报缴纳税款。因此，按次申报的纳税人有可能发生逾期申报，进而影响信用等级，值得我们重点关注。

那么印花税纳税期限的具体规定是什么，按次按期申报如何选择，请容我一一道来。

一、原按月申报统一调整为按季申报

按照印花税法规定：印花税按季、按年或者按次计征，自2023年7月起不再有按月的计征方式。原按月申报的纳税人，应税合同、产权转移书据将自动转换为按季申报，无需另行申请。

纳税人登录电子税务局可自行查看税（费）种认定信息，具体路径为：我的信息—纳税人信息—税（费）种认定信息。

二、按次申报无需认定税种，可直接申报

印花税按次申报不需要做税种认定，直接登录申报即可。具体操作如下：

登录电子税务局，我要办税—税费申报及缴纳—财产和行为税合并纳税申报—财产和行为税税源信息报告—进入印花税税源采集—新增税源—纳税期限选择“按次申报”。

三、建议按期申报

按次申报可能会遗漏或逾期，逾期将影响纳税信用等级，建议调整为按期申报。

政策依据：《国家税务总局厦门市税务局关于印花税纳税期限的通告》（厦税通告2023年第2号）

（一）纳税人按次申报的，应税合同、产权转移书据、应税营业账簿均可按次申报缴纳印花税。

（二）按次申报的纳税人应当自纳税义务发生之日起十五日内申报缴纳税款。

（三）现按次申报的纳税人可向主管税务机关申请调整为按期申报。

纳税人对应税合同、产权转移书据、应税营业账簿均可选择按次申报，如需调整为按期申报，可以联系主管税务机关调整税（费）种认定。

四、按次申报、按季申报如何选择

【第3篇】印花税怎么报税

自2023年6月1日开始，国家全面推行财产和行为税合并申报，逐步开展增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合试点，以下是合并后印花税申报步骤：

第一步、打开“电子税务局”；

第二步：点开“我要办税”，选择“短信登录”，账号是营业执照上的“统一社会信用代码”，输入密码，手机号自动带出，然后输入验证码，之后登录；关于密码，首次登录，初始密码为aa+账号后八位，如果显示密码错误，可以点击下边“忘记密码”，设置新密码时需要注意：一定要包含大写字母、小写字母和至少六位数字；

第三步、点击“我要办税”——“综合信息报告”；

第四步、打开左边任务栏“综合信息报告”——'税源信息信息报告“——”财产和行为税税源信息报告“——”印花税税源信息报告“；

第五步、填写”印花税税源明细表“，填写完成后点击左上方”登记报送“，选择申报所属期点击”确定“；

第六步、注意：填写印花税税源明细表时要注意，如果是购销合同，“应纳税书立凭证日期”一栏要填写合同签订日期，后边填上计税金额或件数，其他税目也照此步骤操作；

第七步、报送成功后点击”确定“；

第八步、点击”税费申报及缴纳“——”财产和行为税纳税申报“，勾选“印花税”，点击“下一步”；

第九步、点击“印花税”，使其所在行变为黄色后，点击左上角“申报”；

第十步、之后，点击下方“确定”；

第十一步、显示申报成功，点击“确定”；

第十二步、出现如下界面后，点击“税费缴纳”；

第十三步、如果签订过三方协议，选填“三方协议扣款”，如果没有签订三方协议，则选择“扫码扣款”；

第十四步、显示扣款成功后，点击“确定”；

第十五步、扣款完成；

第十六步、申报完成后，点击“我要查询”，选择任务栏左边“申报信息查询”，选择“申报日期”，点击“查询”，“数据来源”一栏显示“电子税务局”，表示申报成功；

第十七步、点击“我要查询”—“缴款信息查询”，输入相应信息，点击“查询”，出现缴款结果，表示扣款成功。

【第4篇】网上报税印花税在哪

这个月的征税日历里可是有印花小妖精的期限呢~果哥马不停蹄整理了印花税申报的操作流程，赶紧来mark吧~

以北京地税为例：

一、应税凭证导入

应税凭证导入用于导入、增加、删除、保存待申报的合同信息。

登录北京互联网地税局，在主界面找到并点击“税费申报”，在打开的界面找到并点击“印花税申报”：

在打开的界面找到并点击“应税凭证导入”：

单击“应税凭证导入”，进入页面。

1、点击“下载导入模板”，下载填写应税凭证信息的模板；

2、在模板中填写完应税凭证信息后，点击“导入”；

3、点击“增加”，可增加应税凭证信息；

4、点击“删除”，可删除应税凭证信息；

5、点击“保存”，保存纳税人导入及填写的应税凭证信息；

6、在“已导入合同维护”处可填入查询条件，对保存成功的应税凭证信息进行查询。

单击“退出”按钮，返回至印花税申报界面。

注意事项

1、每次导入的应税凭证信息支持2-3万条信息；

2、导入或填写的应税凭证信息，需保存后才能进行查询操作；

3、退出时，应确保已保存本次导入的合同信息。

二、导入应税凭证查询

根据查询条件查询保存成功的合同信息，在此页面可查看合同是否已申报。

登录北京互联网地税局，在主界面找到并点击“税费申报”，在打开的界面找到并点击“印花税申报”：

在打开的界面找到并点击“导入应税凭证查询”：

单击“导入应税凭证查询”，进入页面。

1、在界面中输入查询条件，点击“查询”按钮进行查询；

2、点击“首页”、“上一页”、“下一页”、“尾页”，可翻页查看查询结果。

单击“退出”按钮，返回至印花税申报界面。

三、按期汇总缴纳

用于申报按期汇总缴纳类型的合同信息，可在本页面打印本次申报信息的申报表。

登录北京互联网地税局，在主界面找到并点击“税费申报”，在打开的界面找到并点击“印花税申报”：

在打开的界面找到并点击“按期汇总缴纳”：

单击“按期汇总缴纳”，进入页面。

1、点击“申报”，申报本次汇总后的合同信息；

2、点击“打印申报表”，打印印花税申报表。

单击“退出”按钮，返回至印花税申报界面。

注意事项

1、征期内纳税人才能进入本页面申报，征期外不允许申报；

2、纳税人在互联网确认的税目在金三中也经过认定，才能进入本页面；

3、根据税目和减免性质代码汇总合同信息；

4、同一个税款所属期内，对于同一税目不能重复申报。

四、电子应税凭证

用于申报电子应税凭证类型的合同信息，可在本页面打印本次申报信息的申报表。

登录北京互联网地税局，在主界面找到并点击“税费申报”，在打开的界面找到并点击“印花税申报”：

在打开的界面找到并点击“电子应税凭证”：

单击“电子应税凭证”，进入页面。

1、点击“申报”，申报本次汇总后的合同信息；

2、点击“打印申报表”，打印印花税申报表。

单击“退出”按钮，返回至印花税申报磁贴界面。

注意事项

1、征期内纳税人才能进入本页面报，征期外不允许申报；

2、纳税人在互联网确认的税目在金三中也经过认定，才能进入本页面；

3、根据税目和减免性质代码汇总合同信息；

4、同一个税款所属期内，对于同一税目不能重复申报。

五、核定征收

用于进行核定征收类型的申报，可在本页面打印本次申报信息的申报表。

登录北京互联网地税局，在主界面找到并点击“税费申报”，在打开的界面找到并点击“印花税申报”：

在打开的界面找到并点击“核定征收”：

单击“核定征收”，进入页面。

1、点击“增加”，填写申报信息；

2、点击“删除”，删除待申报信息；

3、点击“申报”，申报勾选的信息；

4、点击“打印申报表”，打印本次申报信息。

单击“退出”按钮，返回至印花税申报界面。

注意事项

1、征期内纳税人才能进入本页面申报，征期外不允许申报；

2、纳税人在金三中对申报税目的认定并核定后，才能进入本页面；

3、同一个税款所属期内，对于同一税目不能重复申报；

4、“核定比例”默认为100%。

六、单笔明细申报

用于进行单笔明细申报，可在本页面打印本次申报信息的申报表。

登录北京互联网地税局，在主界面找到并点击“税费申报”，在打开的界面找到并点击“印花税申报”：

在打开的界面找到并点击“单笔明细申报”：

单击“单笔明细申报”，进入页面。

1、点击“增加”，填写申报信息；

2、点击“删除”，删除申报信息；

3、点击“申报”，申报勾选的信息；

4、点击“打印申报表”，打印本次申报信息。

单击“退出”按钮，返回至印花税申报界面。

注意事项

一次只能申报一条信息。

七、印花税查询维护

用于对生成的申报信息进行查询、浏览申报明细数据并打印申报表，可在本页面作废申报信息。纳税人端可查询到该纳税人所有的申报信息，但只能作废外网申报的信息。

登录北京互联网地税局，在主界面找到并点击“税费申报”，在打开的界面找到并点击“印花税申报”：

在打开的界面找到并点击“印花税查询维护”：

单击“印花税查询维护”，进入页面。

1、选择“申报类型”、“申报日期”；

2、点击“查询”，按查询条件查询申报信息；

3、点击“删除”，作废该条申报信息；

4、点击申报信息的“凭证序号”，查看申报的明细信息；

5、点击“打印”，打印申报表；

6、点击“返回”，返回印花税查询维护界面。

单击“退出”按钮，返回至印花税申报界面。

注意事项

1、纳税人能查询到该纳税人内外网的所有申报信息，但只能作废外网申报的信息；

2、已生成并打印缴款书的申报信息不能在此页面作废。

八、税款缴纳

用于对生成的申报信息进行税款缴纳。

登录北京互联网地税局，在主界面找到并点击“税费申报”，在打开的界面找到并点击“税款缴纳”：

单击“税款缴纳”，进入页面。

1、勾选未缴款的申报信息，点击“生成并打印缴款书”，生成并打印；

2、点击“打印最后一次”，再次打印最近一次生成的缴款书；

3、点击“维护缴款书”，进入维护缴款书页面。

1、点击“维护缴款书”，进入下图的维护缴款书页面；

2、点击“打印缴款书”，进行打印；

3、点击“作废”，作废已生成的缴款书；

4、点击“退出”，返回税款缴纳界面。

单击税款缴纳界面的“退出”按钮，返回至税费申报界面。

注意事项

纳税人只能对在外网申报的信息生成、打印、作废缴款书。

九、维护缴款书

用于打印或作废已生成的缴款书。

登录北京互联网地税局，在主界面找到并点击“税费申报”，在打开的界面找到并点击“维护缴款书”：

单击“维护缴款书”，进入页面。

1、点击“打印缴款书”，打印相应的已开票信息；

2、点击“作废”，作废生成的缴款书。

单击税款缴纳界面的“退出”按钮，返回至税费申报界面。

整理编辑：会计帮

来源：北京地税

【第5篇】印花税申报税款所属期限

印花税按年申报的计税依据是什么是会计工作中的常见问题，印花税的缴纳往往因地而异，有些地方每月申报一次，有些地方三个月申报一次。本文就针对印花税按年申报的计税依据做一个相关介绍，来跟随会计网一同了解下吧!

印花税按年申报的计税依据是什么?

印花税的计税依据为合同金额(比如购销合同)、收取的费用(比如货物运输合同)及收入(比如财产保险合同)。

印花税由于采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名，指的是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的行为所征收的一种税。其征税范围比较广泛，相比其他税种，税率更低、税负较轻。

1.购销合同的计税依据是购销金额;

2.建设工程勘察设计合同以勘察、设计收取的费用作为计税依据;

3.建筑安装工程承包合同的计税依据为承包金额;

4.仓储保管合同的计税依据为仓储保管的费用;

5.借款合同的计税依据为借款金额;

6.财产租赁合同的计税依据为租金收入。

印花税按年申报，当天是不是必须缴纳入库?

答：印花税若是按次申报的，当天申报的印花税，可以不用当天缴纳，通常在每月缴款期限内进行缴纳即可。正常情况下是每月的15日，如果中间遇到节假日，则顺延。

不同地区，印花税缴纳的规定也会有所不同。有些地区每月都要申报一次，但有些地区是三个月申报一次。具体可以根据当地税务机关制定的相关政策规定申报印花税。为了避免滞纳金的产生，务必请按时缴纳印花税。

印花税申报时间是什么?

答：凡是印花税纳税申报单位，都应该按季进行申报。于每季度终了后10日之内向所在地地方税务局报送送印花税纳税申报表或者监督代售报告表。

对于只办理税务注册登记的机关、部队、团体、学校等印花税纳税单位，可以在次年一月底之前前往当地税务机关对上年税款进行申报。

对于实行印花税汇总缴纳的单位，缴款期限最长不得超过1个月。

印花税按照应税凭证的性质，比例税率分为四档，分别是1‰、0.5‰、0.3‰、0.05‰。

来源于会计网，责编：慕溪