税务局关于税收营商环境问题收集（15个范本）

【第1篇】税务局关于税收营商环境问题收集

服务先行提升企业获得感

——武威市税务局优化税收营商环境综述

甘肃日报记者 伏润之

国税地税征管体制改革的号角吹响以来，武威市税务局坚持“机构改革、服务先行”，深入开展“便民办税春风行动”，着力营造公平公正、便民利民的税收营商环境，提升了纳税人缴费人的满意度和获得感。

让纳税人满意才是“硬道理”

武威市税务局坚持以纳税人需求为导向，以深化“放管服”改革为主线，打出便民办税“组合拳”，让纳税人、缴费人享受“最多跑一次”的舒心服务，提高办税满意度。

今年3月，武威市税务系统各县区办税服务大厅全部完成了联合办税，推行“一厅通办”，让纳税人办税不再跑来跑去。机构合并后，武威市税务局第一时间发布“最多跑一次”事项6类119项，“全程网上办”事项7类104项。其中，有6类47项业务可全省通办，4类15项业务可全国通办，进一步为纳税人提供便利。同时，依托信息化和互联网，武威市税务局全面拓展多元办税渠道，推广微电子税务局、网上办税客户端、微信公众号、手机办税app等平台，将“最多跑一次”事项提升为“零接触”办理。目前，全市电子税务局用户数达到17920户，app掌上办税纳税人达到4480户，平均网报率达到90%以上。

过去，办税难、办税慢是纳税人反映较多的问题。为彻底打破办税效率瓶颈，武威市税务局严格落实首问责任、一次性告知、限时办结、延时服务等工作制度，实行班子成员和业务科长驻厅值班制度，确保税收业务顺畅办理。按照减事项、减层级、减材料、减环节、减时间的要求，将7大类102项涉税事项全部前移办税服务厅办理，减少前置环节，加强前后台及时沟通和后台数据即时整合、信息共享，实现了“一窗受理、内部流转、限时办结、窗口出件”。同时，提供“税务专邮”服务，实现办税“跑一次”或“零上门”，截至7月底，已为纳税人提供185次专邮服务。

与此同时，武威市税务局推行“容缺受理”机制，将传统的“材料齐全并受理”变为“边补充材料边受理”，解决了纳税人因资料不全导致的反复办、来回跑、效率低等问题。自今年3月推行该机制以来，已办理容缺受理事项78件，办结率达100%。

税务机构改革好不好，纳税人最有发言权。武威鼎宏进出口商贸有限公司负责人说：“近年来，先是国地税合作办税，后来是‘便民办税春风行动’和办税‘最多跑一次’，税务局的进步不但听得着而且看得见、摸得到、切实感受得来。”

为企业落实好各项优惠政策

“让纳税人办税不但办得快还要办得好，该享受的政策一个都不能少。”武威市税务局主要负责同志表示，武威市税务系统要用优质的服务和严格的管理，把国家减税降费的政策大礼包变为真金白银，让纳税人获得实实在在的优惠。

武威市税务局全面落实“一照一码”登记制度，通过信息共享获取纳税人社会信用代码及相关登记信息，让纳税人登记更加便利。简化税务登记流程，税务登记数据自动从工商部门提取，纳税人只需签字确认即可完成登记程序。落实一般纳税人转为小规模纳税人政策，进一步减轻企业税收负担，降低产品成本，提升企业的市场竞争能力，支持非公有制经济的发展。

“转为小规模纳税人后，不仅税收成本明显降低，财务核算成本也大大降低。”古浪县多彩印刷有限公司的会计说。据了解，该公司于5月25日由一般纳税人转登记为小规模纳税人，每月减少税款7000多元。截至目前，全市一般纳税人转登记为小规模纳税人227户，各项改革政策平稳落实。

在武威市经济转型发展过程中，税务系统坚持“应免尽免”“当减则减”原则，全面落实国家各项税收优惠政策，助力经济发展。2023年，减计企业所得税涉农贷款利息收入2506万元，降低税率政策3235户，制造业、批发零售业等纳税人均实现了减税。落实“三农”税收发展政策，减免税额1867万元。落实小微企业税收优惠政策，优惠面达到100%。同时，认真做好纳税信用评价工作，在门户网站公布纳税信用a级纳税人名单，“共铸诚信·德润武威”诚信“红黑榜”名单，细化联合激励和惩戒措施，发挥了引领和震慑作用，营造了良好的税收法治环境。2023年，武威市税务局联合辖区金融机构共同签订“税银互动”战略合作协议，推出“税易贷”“银税通”“税贷通”等金融产品，为771户企业发放税银合作贷款71.8亿元，不仅支持了企业发展，提高了纳税人的获得感和满意度，还为武威经济社会和谐发展贡献了力量。

【第2篇】税务局的税收管理系统

近期，有关于北京市电子税务局操作等问题是纳税人较为关注的热点。为了让大家快速掌握如何使用北京市电子税务局办理涉税业务，请点击阅读“北京市电子税务局操作指南”，下面是电子税务局和自然人税收管理系统近期热点问题汇总。

电子税务局申报热点问题

q1：关停北京市网上税务局（企业版），纳税人在哪个系统里报税？

答：纳税人登录北京市电子税务局进行申报。请访问国家税务总局北京市税务局官网（www.bjsat.gov.cn），点右下角“电子税务局（网页版）

也可以直接输入电子税务局网址https://dzswj.bjsat.gov.cn/

登录后，点“我要办税”—“税费申报及缴纳”进入后办理。

q2：关停北京市网上税务局（企业版），纳税人申报成功还没交款怎么办？

答：纳税人登录北京市电子税务局(https://dzswj.bjsat.gov.cn/)进行缴纳税款操作。登录后，点“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“税费缴纳”中办理缴款。

注意，如果需要作废原打印的重新打，请点击“未缴款凭证作废”。

q3：关停北京市网上税务局（企业版），电脑中以前的申报信息怎么查看？

答：原北京市网上税务局申报表查看打印工具将于近期推出，请您持续关注原北京市网上税务局（企业端）客户端软件的公告信息，届时将提供工具下载地址，给您带来不便敬请谅解。

q4：海关缴款书、个人所得税生产经营所得申报、非税收入通用申报入口在哪里？

答：电子税务局中海关缴款书、个人所得税生产经营所得申报、非税收入通用申报入口如下：

其中“个人所得税生产经营所得申报”是下载一个客户端进行申报，就是原先网上税务局中的客户端。这个登录下载如果有问题，可直接通过url下载，下载地址为： http://images.tax861.gov.cn/bsdt/bjsdzswj-scjy-setup.exe 。

q5：电子税务局中企业所得税季报要求报送财务报表，但报送总不成功怎么办？

答：每个季度报送企业所得税前需要报送财务报表，而第四个季度的财务报表与年报相同，所以四季度季报前可以不用报送，年报前再报财务报表。目前电子税务局对这块已经解锁，可以直接申报四季度企业所得税季报表。

【第3篇】税务局税收法治基础

党的二十大报告中强调：坚持全面依法治国，推进法治中国建设。依法治税是依法治国的有机组成部分，既是依法治国在税收领域的具体体现，又是实现税收现代化服务中国式现代化的有力抓手。近年来，积石山县税务局深入学习贯彻***法治思想，认真贯彻落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》，加大普法、学法、用法力度，广泛开展法治宣传，切实提高税务干部依法行政的能力，不断增强纳税人缴费人的纳税遵从度，深入推进税收法治建设取得新成效。

学用结合，税法遵从形成风尚。积石山县税务局坚持“法治就是最好的营商环境”和“依法治税是税收工作的生命线”的理念，全方位深化法治税务建设，引导干部和纳税人缴费人把“学法”放在首位，把“尊法”挺在前面，把“守法”落到实处，把“用法”引向深入，在实践中创新，在探索中推进，不断增强法治思维。严格落实党委推进法治建设的主体责任和一把手作为第一责任人的职责，坚持领导班子会前学法、开展专题辅导等制度，将法律法规的学习融入党委理论中心组学习、依法行政工作领导小组会议学习中。通过青年理论学习小组1小时晨读、手机客户端学习平台交流互动、在线考试答题、“积石山县兴税讲堂”“一把手讲法制”、练兵比武考试、行政执法网络培训等方式，全方位、多层次推进教育培训，促使税务干部法治理念、执法水平得到较大提高。

执法有规，紧握文明执法标尺。徒善不足以为政，徒法不足以自行。积石山县税务局以执法信息公示平台为抓手，积极落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”。认真落实税务证明事项告知承诺制，变“一纸证明”为“一纸承诺”。自实施《国家税务总局关于部分税务证明事项实行告知承诺制 进一步优化纳税服务的公告》所列6项税务证明事项推行告知承诺制以来，积石山县税务局适用告知承诺办理相关业务868户次，以信用承诺代替跑腿走路，切实减轻办税缴费负担，进一步提升纳税人缴费人满意度和获得感。梳理免罚清单逐项落实，全面推进落实“首违不罚”工作。对轻微税收违法事项，运用说服教育、提示提醒等柔性执法方式，引导纳税人及时纠正违法行为，进一步让税收执法既有力度又有温度。

精准普法，引燃法治宣传之势。法立于上，则俗成于下。积石山县税务局坚持“谁执法谁普法”的普法责任制，将普法宣传与各项日常工作相结合，巧用税收宣传月、打击和防范经济犯罪宣传日、宪法宣传日等重要时间节点，紧密结合民族地区实际，以“税法七进”为主线，深入开展系列税收普法宣传教育活动，在促进征纳和谐的同时，进一步营造了良好的税收法治环境。通过聘请特约监督员、“积石山兴税微讲堂”线上推送、税法进校园、企业财会人员线下培训、办税厅宣传资料“打包送”等一系列活动，推动普法工作不断向纵深发展。在“税收宣传月”“宪法宣传周”等节点，巧打民族文化牌，将税收宣传的元素融入到“花儿”文化中，“以歌咏税”的方式受到了各族群众普遍欢迎。免费向纳税人缴费人赠送饱含积石山税务元素的《读者》杂志，进一步将税收宣传月活动与“世界读书日”全民阅读深度结合，切实提升税法知识和税惠政策知晓度和覆盖面。

覆盖全面，吹遍法治建设春风。法以民为本，民以法为天。积石山县税务局接力开展“便民办税春风行动”“春雨润苗”专项行动，结合“最多跑一次”“项目管家”“容缺受理”“不来即享”，严格落实10个方面29类92条便民措施，让纳税人少走马路、多走网路。坚持以案头分析为主，借助各类软件系统，充分发挥大数据优势，力争做到“无风险不检查、无批准不进户、无违法不停票”。创推升级自主服务品牌“税惠帮”，为企业量身定制税费优惠政策“一企一策”清单，变“大水漫灌”为“精准滴灌”。截至2023年10月，通过现场发放和电子税务局精准发送“税惠帮”一企一策清单2000多份，确保企业退税减税免税降费政策应享即享、应享尽享、应享实享。深化“银税互动”，今年全县20余户守信纳税人通过“银税互动”平台获得贷款600万元。

税收法治风正举，依法治税大道行。积石山县税务局将紧跟时代步伐，让法治意识持续深入人心，让依法治税成为守则，让执法有规成为基准，接续推动积石山法治税务建设百尺竿头更上一层。（通讯员：刘晓珍、方学俊）

编辑：柳国伟

责编：马兰花

主编：陕志秀

监制：马全胜

【第4篇】税务局非税收入管理工作

为确保非税收入资金安全，加快资金核算速度，有效防范资金风险，民乐县财政局采取三项措施，强化非税收入对账工作。

规范核算制度，统一对账基础。一方面要求执收单位、代理银行严格按照收缴系统设定的科目进行上缴核算，统一执收口径；另一方面要求代理银行严格执行收入旬报制度，按时向财政部门传递收入数据报表，及时纠正差错。

多方式开展对账工作，确保数据一致。全县140多家行政事业单位采取书面对账和电话对账的方式进行对账。对收缴面大、资金额度比较集中的执收单位每月核对一次；对收缴业务量少、涉及资金额度小的执收单位，每季度核对一次。年终对所有收缴单位进行年终对账，并出具收入对账单，确保收缴系统、代理银行、执收单位和财政部门账表、账账、账证数据一致。

加强待查收入核查力度。针对待查收入数据，通过查阅、复印相关凭证，现场、电话联系代理银行、单位等方式，适时进行追踪核实，在取得收入确定依据之后及时进行账务调整，保证执收单位收入的准确归集，减少待查收入的沉积。

作者：吴晓明

【第5篇】税务局召开小微企业普惠性税收

初创期，小微企业像初生的婴孩，在探索中跌跌撞撞，小微企业普惠性税收政策帮助企业健康成长，发展步伐更稳健。成长期，小微企业像活泼的幼童，从弱向强快速迈进，便利小微企业办税缴费举措，帮助企业减轻负担，发展速度更快捷。扩张期，小微企业像上进的少年，在扩大市场上跃跃欲试，出口退税政策帮助企业走出，便民办税春风行动帮助轻船快行。成熟期，小微企业像奋发的青年，在勇攀高峰上攻坚克难，银税互动税收大数据，维持普惠性税收优惠政策，援助小微企业打破融资难，供需不畅，用工成本高的困境。税收力量相扶相伴。

人民银行表示将继续加大支付服务市场的改革力度，为小微企业、个体工商户开户做好服务。人民银行的数据显示，2023年年末，我国个人存量银行账户为124.6亿户。2023年一季度到银行办理开户的企业共200.84万家，日均2.23万家，同比增长51%，较2023年同期增长10.7%。这些数据一方面说明我国市场主体恢复较快，另一方面也体现了开户的便利程度。但小微企业开户难问题确实存在，同时部分流动就业群体也觉得开户有一定难度。为此，人民银行不断督促商业银行优化服务，对账户进行分级分类管理。目前，已在9个省市推出小微企业简易开户服务。

实施普惠性税收政策前：对年应按纳税所得额不会超出100万元的小微企业，减少按照50%计算进入应纳税所得额，并且按照20%优惠税率计算缴纳企业所得税，现实税负10%。

往年纳税都是使用纸质发票，每个环节都要拿到发票，业务流程繁琐，这样一来就增加了开票和用票的交易成本和交易时间，用票方收到发票不及时，致使企业财务核算效率降低。

实施普惠性税收政策后的影响：引进超额累进税率计算方法。对年应纳税所得额不会超出300万元的小微企业，按照应纳税所得额分成两个阶段计量：

对年应按纳税所得额不会超出100万元的地方，减少按照25%计算进入应纳税所得额，并且按照20%优惠税率计算缴纳企业所得税，现实税负5%。

对年应按纳税所得额超出100万元但不会超出300万元的地方，减少按照50%计算进入应纳税所得额，并且按照20%税率计算缴纳企业所得税，现实税负10%。

以上讲述到的小微企业是指从事国家非限制和禁止行业，并且同期合乎年度应纳税所得额不会超出300万元、在业人员不会超出300人、资产总数不会超出5000万元等三个要求的企业。调整后的普惠性税收优惠政策从2019.1.1到2021.12.31实施。小微企业不管是按照查账征收方式还是核定征收方式缴纳企业所得税，都可以享有调整后的普惠性税收政策。

免税销售额的确定，按月缴纳税款的小微企业，月销售额共计没超出10万元；按季度缴纳税款的小微企业，季度销售额没超出30万元。纳税期限，能够真实自主自立选定，依照固定期限纳税的小规模纳税人能够依据自身的现实营业状况选定施行是按照月纳税还是按季度纳税。增值税销售额不超出规范允许享受免税政策，不过仍然保留照章开具发票的权力。但是前提是：开具普通发票能够享有免税，开具专用发票之前如何缴纳税款现在照旧不变。政策执行时间，普惠性税收政策自2019.1.1推行实施，以前因在税务机关代开普通发票已上缴的税赋，切合免税标准的纳税人，能够办理申请退回。普惠性税收减免政策不打折扣，做真正利国利民的事情。

普惠性税收政策的实施，对小微企业现金流量提供了重要保障，为企业继续扩大产能，加强在研发方面的投入，增强了信心。专心致志搞好科技研发，底气十足扩充制造业产业能力，让企业跑出发展加速度。

今年税务局将进一步巩固普惠性税收政策，支持实体经济发展，落实生化安防改革，健全税费服务体系，稳固实施电子发票改革，助力优化营商环境。相比于纸质发票，电子发票以后开票放一单开出，用票方马上立刻就可以收到，这会让企业准确高效地进行财务核算。

【第6篇】税务局国际税收工作宣传

“小微企业政策好，放宽条件覆盖广。人数资产应税额，三项指标要符合……”舞台上，快板声清脆悦耳，两位税务青年干部一唱一和，将税收优惠政策娓娓道来。舞台下，观众一边喝着大碗茶，一边频频鼓掌，这是发生在万载古城茶馆里的一幕。

一年一度的全国税收宣传月又将至。3月31日晚，万载县税务局围绕“税惠千万家 共建现代化”主题，在万载古城茶馆里举行了第32个税收宣传月暨税宣春风润古城活动启动仪式，正式拉开了税收宣传月活动序幕。晚上八时许，万载古城人头攒动，从泉茶馆里宾客满座。万载县税务局主要负责人简要向“万载老表”介绍了税惠民生作用和县税务局工作，邀请纳税人缴费人对税收工作进行支持与监督；税收宣传小分队走到群众中间发放了政策宣传册，针对群众关心关注的个人所得税专项附加扣除、社保费缴纳等事项，进行了一对一详细辅导，帮助下载个税app并进行相关演示操作；税收知识趣味问答环节把活动推向了高潮，现场群众踊跃参与，纷纷举手抢答，好不热闹。在一片欢声笑语中，启动仪式圆满落下帷幕。大家纷纷点赞表示这样宣传税收政策很“接地气”，很“恰噶”。

万载县税务局相关负责人表示，后续，该局将继续深入群众、贴近群众开展好税收宣传，落实好便民办税春风行动两批次举措，以纳税人缴费人的需求为出发点和落脚点，持续优化办税缴费服务，搭好“国计”与“民生”之间的“连心桥”。（陈佳强）

来源：“ 万载发布”微信公众号

编辑：许佳慧

编审：罗素静

监制：游静

【第7篇】税务局抓年底税收工作

甘肃经济日报临夏讯（新甘肃·甘肃经济日报记者 胡旺弟 通讯员 祁永强）2月22日，临夏州税务局召开全州税务系统“三抓三促”行动动员部署会议，并就全州税务系统开展“三抓三促”行动进行安排部署。

会议指出，全州税务系统要坚持以上率下、提高政治站位，深刻领会行动重大意义，坚持问题导向、对标行动要求，深入查找自身短板不足，对照学习、执行、效能三方面存在的问题开展自查，确保在能力提升上下足功夫、作风顽疾上彻底转变、争先进位上做好文章。要聚焦能力短板抓学习、聚焦落实难题抓执行、聚焦发展瓶颈抓效能，以务实的工作举措，高起点谋划、高标准要求、高质量推进。同时，要把“三抓三促”行动与全州税收工作紧密结合起来，围绕“抓好党务开新局，干好税务创新绩，带好队伍出新彩”“三好三新”总体目标，将“三抓三促”行动最终成效体现在税收职能作用发挥上，呈现在服务地方经济社会大局中，真正将税收现代化服务中国式现代化付之于行动、见之于成效。

【第8篇】税务局社保和非税收入征管

大河报·豫视频记者 陈海峰 通讯员 孙文杰

2023年，商丘市城乡一体化示范区税务局认真贯彻落实社保费和非税收入政策，找准工作结合点和切入点，充分利用现有征管体系，勇于创新，敢于担当，凝心聚力，克难攻坚，社保费和非税收入继续保持较快增长。

强化税费统管，着力夯实社保费和非税收入征管基础。建立社保费和非税收入与税收“同征、同管、同查、同考核、同服务”的长效机制，持续推进相关工作，把社保费和非税收入的征缴工作提升到与税收同等重要的位置，坚持税费并重，全盘部署，统一筹划，促进管理增效。

强化精诚共治，着力提升综合治理能力。主动加强与财政、人社、工会、残联等部门的沟通、协调，扎实推进信息共享、数据交换等工作，建立信息反馈机制和资料传递机制，及时摸清社保费和非税收入征收情况。

强化政策宣传，着力营造社保费和非税收入的社会氛围。印制了宣传彩页、口袋书等宣传制品，制作了动漫视频和相关宣传资料的电子版，并通过各单位工作群、参保人员亲友群、朋友圈等进行广泛转发，确保了社保费和非税收入政策家喻户晓、人人皆知。

【第9篇】国家税务局-税收优惠政策

小微企业一直在我国经济市场占了大半江山，为了促进小微企业发展，国家近年来，提出来不少税收优惠政策，如降低了增值税税率、提高小微企业免税收入标准等。对于税收政策频繁变动，最苦逼的莫过于企业会计人员，稍有松懈，就了解不到最新优惠政策，最终会导致企业错过享受国家税收优惠的机会，从而多交税款，下面小编给大家总结一下，一般企业常见的税收优惠政策：

一、增值税优惠政策

（一）小规模纳税人

（参考政策：财税【2019】13号；国家税务总局公告2023年第4号）

小规模纳税人按月申报的，月度销售额不超过10万元；按季申报的，季度销售额不超过30万元的，免征增值税（小规模一般都是季度申报）

因为增值税专用发票可以抵扣，所以小规模开出的增值税专用发票，不能免增值税

月度10万或者季度30万，是指专票+普票+通用机打发票+未开票收入等合计收入

差额纳税的小规模，是以差额扣除后的销售额判断是否可以享受免增值税政策

如果在预缴地实现的销售额未超过标准，则当期不需要预缴税款

（二）一般纳税人

（参考政策：关于深化增值税改革有关政策的公告-财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）

1、一般纳税人发生应税销售行为或进口货物，增值税税率降至13%；建筑行业增值税税率降至9%；邮政业增值税税率降至9%；交通运输业增值税税率降至9%；基础电信服务增值税税率降至9%；

2、允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额

3、纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路和水路等其他客票，都可以计算抵扣增值税进项税额

4、纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进行税额不再分2年抵扣，允许一次性全额抵扣。

二、“六税两附加”优惠政策

1、小规模纳税人资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育费附加；这六个小税种、两个附加费 减按50%缴纳（部分地区不同，由各地政府根据当地实际情况，在50%的税额幅度内减征）

举例：当期计算房产税100元，选择享受该项税收优惠政策后，当期房产税仅需要缴纳50元

（参考政策：财税【2019】13号；国家税务总局公告2023年第5号）

2、按月纳税的企业月销售额不超过10万，按季纳税的企业季度销售额不超过30万，免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金

小规模纳税人、一般纳税人都可以享受此优惠政策

小规模纳税人可以叠加享受1和2优惠政策

（参考政策：财税【2016】12号）

三、企业所得税优惠政策

（参考政策：财税【2019】13号；国家税务总局公告2023年第2号）

(一）优惠政策内容

1、年应纳税所得税不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税（即实际企业所得税负为5%）

举例：a企业2023年的应纳税额所得额为100万元：

一般计算下所得税：100*25%=25万元

享受优惠后所得税：100*25%*20%=5万元

2、年应纳税所得税超过100万但不超过300万的部分，减按50%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税（即实际企业所得税负为10%）

（注意：需要分成两段计算，不超100万部分+100万~300万部分）

举例：a企业2023年的应纳税额所得额为200万元：

一般计算下所得税：200*25%=50万元

享受优惠后所得税：（200*25%*20%=10万元）+（100*50%*20%=10万元）=20万元

（二）适用范围

不管是查账征收的纳税人，还是核定征收的纳税人，只要符合条件，都可以享受该项政策

（三）小型微利企业的条件

需要满足以下全部条件，才能享受：

1、从业人数不超过300人

2、资产总额不超过5000万元

3、应纳税所得额不超过300万

4、不属于国家限制和禁止行业

从业人数是指企业建立劳动关系职工人数；企业接受的劳务派遣用工人数

从业人数和资产总额指标，应按全年的季度平均值确定，具体计算如下：

季度平均值=（季初值+季末值）/2

全年季度平均值=全年个季度平均值之和/4

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确认上述相关指标

（四）优惠备案问题

不需要单独进行备案，在填写纳税申报表相关内容后，即可自动享受小型微利企业所得税减免政策

声明：文中政策内容来源于国家相关税收政策文件，部分举例，为小编个人理解，如有错误，烦请指正，谢谢

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【第10篇】税务局加强税收强制执行

【100个创业法律小学问】038 5分钟读懂税收强制执行

在纳税人、扣缴义务人不按照规定期限缴纳、解缴税款，纳税担保人不按照规定的期限缴纳所担保的税款，或者当事人不履行税收法律、行政法规规定的义务时，税务机关是可以依法采取强制追缴手段的，也就是我们常说的税收强制执行。

税收强制执行的适用对象

1.从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人。

注意这里的纳税人既包括未按规定期限缴纳税款的纳税人，也包括在税务机关依法进行检查时，有逃避纳税义务行为，并有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税收入的迹象的纳税人。

2.未按照规定期限缴纳所担保税款的纳税担保人。

3.对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉，又不履行的当事人。

也就是说对于这一项罚款的强制追缴必须等复议申请期和起诉期满后才能执行，并且采取强制执行措施的范围限于相当于处罚的数额，不得扩大执行。

“你以为自己既不是纳税人，又不是扣缴义务人，税收强制执行就和你无关了吗？”

从以上规定可以看出，税收征管既有针对纳税人、扣缴义务人的处罚款，也有对其他单位和个人违反税收法律、行政法规的处罚规定，其当事人范围是相当广泛的，切不可因为自己不是纳税人、扣缴义务人就掉以轻心。

税收强制执行的实施范围

我国明确了税务机关可以采取强制执行的范围有应纳税款、滞纳金、罚款三种。

在这里需要注意的是虽然《中华人民共和国税收征管法》第四十条规定了“税务机关在采取强制执行措施时，对纳税人未缴纳的滞纳金同时强制执行”。但是，国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知中作出了进一步的明确规定：根据征管法第四十条规定“税务机关在采取强制执行措施时，对纳税人未缴纳的滞纳金同时强制执行”的立法精神，对纳税人已缴纳税款，但拒不缴纳滞纳金的，税务机关可以单独对纳税人应缴未缴的滞纳金采取强制执行措施。在实践中应该以第二个文件的规定为准，也就是说：

滞纳金是可以单独执行的！！

税收强制执行的实施程序

根据我国法律规定，税收强制执行的措施有以下两种：

1.书面通知开户银行或其他金融机构从其存款中扣缴税款、滞纳金或者罚款。

2.扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款、滞纳金或者罚款的商品、货物或其他财产，以拍卖或变卖所得抵缴税款、滞纳金或者罚款。

而税收强制执行的程序一般为先由主管税务机关责令限期缴纳，而责令期期满仍未缴纳的，经县以上税务局(分局)局长审查批准，才可执行强制措施。但是需注意如果税务机关在对从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况依法进行税务检查时，发现纳税人有逃避纳税义务行为，并有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的，只要经过县以上税务局(分局)局长批准，即可采取强制执行措施，而不必先行责令其限期缴纳。

可以看出，税务机关的强制执行措施无论是适用的对象、范围，还是适用的程序都是相对比较严厉的，其打击力度也较大。与其算计一通最后等来税务机关的强制追缴，不如一开始就按时按期依法缴税。

泰和泰黄晓玲律师：专注金融证券、房地产、民商事诉讼领域。

【第11篇】税务局建立税收普法基地

12月25日，全国“七五”普法总结验收抽查组领导走进富平县税务局抽查验收税收普法教育示范基地，并对基地进行了参观指导。

走进基地中心展厅，迎面主题墙上写的是“传承红色基因，铸就法治税魂”，这是基地的普法教育主题。中心展区包含主展区、副展区、自由参观区。主展区是由“法的渊源、红色税收、税法天地、法治进程、以案说法”五个区域组成，每个展区主题明确、独具匠心。随后在普法学堂观看“法润沃土，税泽天下”七五普法专题片，全面感受到了税收法治力量。

在参观过程中，大家现场体验了普法机器人、vr全角度影像播放、红外线感应、虚拟换衣镜等电子科技产品，通过传统普法与科技手段相融合的方式，增强了参观者的体验感与获得感。形式的创新、内容的新颖，赢得了大家的一致好评。

陕西税务围绕“谁执法、谁普法”的总体要求，将传统普法与科技普法、普惠普法与精准普法、内部普法与外部普法有机结合，实现了税收收入、减税降费、营商环境、纳税遵从度稳步提升；执法过错率、服务投诉率、涉税违法率年均下降，经复议案件纠错率持续为0。以雄辩的事实证明，法治兴则税收兴，法治强则税收强。

富平县税务局自七五普法开展以来，以“我执法、我普法；我学法、我守法；我用法、我护法”为口号，精心打造了点面结合、厅里厅外、线上线下兼顾的普法宣传阵地。同时面向全体税务干部进行税务培训，提升依法行政能力，辐射社会各界开展税法宣传活动，为建设法治社会提供税务力量！

来源：富平县税务局

【第12篇】基层税务局大企业税收服务与管理

映象网讯（大象新闻记者 吴彦飞 通讯员 金正义 肖成名）2023年，新县税务局认真落实《健全大企业税收服务和管理新格局意见》，从做精税收服务，整合管理资源、做细风险管理等方面入手，采取有力措施做好大企业个性化服务和风险管理，进一步健全大企业税收管理和服务新格局。

建立专班强机制。今年以来，新县税务局组建了大企业税收风险分析工作领导小组，及时成立由各科室青年税干的辅导专班，对千户集团企业和重点税源企业主动开展“一对一”“点对点”政策辅导，引导企业建立健全税收风险内部控制机制，及时帮助解决涉税问题，化解涉税风险，助力健康长远发展。

细化措施送政策。对照总局出台的组合式税费支持政策，推行网格化定制服务，靶向实施“一户一策”。按大企业纳税人标签体系进行细化，持续完善组合式税费支持政策红利“幸福账单”精准推送工作机制，精准定位、精准发送，开展面向企业法定代表人、财务负责人、办税人员的分类宣传，推送红利账单，进一步提升了新的组合式税费支持政策的知晓度，帮助了纳税人缴费人算清算细享受退税减税降费的红利账，持续增强了大企业纳税人对税费支持政策的获得感。

税企共建优服务。今年以来，管理大企业的第二税务分局党支部和多家千户集团企业和重点税源企业进行支部共建。为进一步提升大企业服务管理水平，因地制宜地开展个性化服务，该局紧扣“强作风、优服务、抓落实、促发展”作风建设年活动主题，立足服务大企业职能，从大企业的个性化服务需求出发，推出精细化服务，主动上门为大企业相关人员解读党和国家的最新退税减税优惠政策和企业适用的延缓缴纳税费政策。通过党支部结对共建，党组织之间更加亲密无间，让税企关系更近了，帮助企业理解政策、用好政策、用活政策，企业的发展也更有底气和信心了。

“下一步，新县税务局将以深入学习贯彻党的二十大精神为引领，不断压实属地管理责任，通过优化横向部门协作、加强上下层级联动、有效整合现有资源、贯通内外协同机制等措施，结合今年落实新的组合式税费支持政策的重点工作任务，全力构建大企业税费服务和管理新格局。”新县税务局主要负责人表示。

（映象网信阳新闻热线：0376-6880376，投稿邮箱：yxxy2013@126.com。）

【第13篇】非税收入由税务局征收吗

一图看清！这27项非税收入由税务部门负责征收

按照2023年3月发布的《深化党和国家机构改革方案》，“税务部门具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责”。

现行由税务机关负责征收的非税收入可分为政府性基金、行政事业性收费、其他非税收入三大类项目。

部分项目在2023年之前就已由税务机关负责征收，其余项目系依照政府非税收入征管职责划转相关规定，在2023年和2023年、2023年分别划转至税务机关负责征收，现在已经确定由税务部门征收的非税收入共有27项，后续还将继续划转。

需要注意的是，这27项仍然属于非税收入，只是由税务部门负责征收，但非“费改税”。

【第14篇】税务局落实减税降费税收信息

南昌县税务局把推进减税降费工作和优化营商环境工作相结合，提高服务质量，精简办事流程，确保纳税人全面彻底享受好各项优惠政策。

江西佳时特数控技术有限公司是一家集航空航天精密零件制造、高端精密数控机床、自动化柔性生产线设计制造于一体的国家级专精特新“小巨人”企业，为支持企业科技创新，税务人员第一时间将税惠政策送到企业，并辅导财务人员进行申报享受。

江西佳时特数控技术有限公司财务经理 范红艳 到目前为止，我们已享受前三季度研发费用加计扣除760多万元。另外，税费缓缴政策延续，我们还缓缴了税款770余万元。

今年以来，县税务局持续落实减税降费政策，创新服务方式，持续优化办税服务，让企业充分享受税收优惠政策红利，同时创新优化审核审批流程，在办税大厅设立惠企政策兑现窗口，成立集中审批审核组，缩短办税流程，推动各项政策利好 “快准稳好”落地，有效激发市场主体活力，助力企业健康发展。

【第15篇】税务局税收宣传月系列活动

今年4月是第32个全国税收宣传月，国家税务总局峡江县税务局紧紧围绕“税惠千万家 共建现代化”主题，通过组织开展一系列税收宣传活动，展示近年来税务部门服务党和国家工作大局取得的成效，宣传好解读好组合式税费支持政策，促进智慧税务建设取得新突破。

开展“税惠千万家 共建现代化”线下启动仪式暨税企座谈会。峡江县税务局主要负责人与10余名纳税人代表共同参加，为2023年税收宣传月活动拉开序幕。座谈会上，该局工作人员向企业介绍新的组合式税费支持政策，对“退、减、免”等热点问题进行解读，特别是留抵退税等政策红利，帮助纳税人“划重点、勾红线”。来自各行各业的纳税人代表围绕企业发展现状、纳税信用等级评价、社保费缴纳、所得税退税及相关热点话题畅所欲言，该局业务骨干现场办公，针对企业提出的痛点、难点、堵点问题，作出详细解答，力求为企业纾困解难。

巧借新媒体，打开税收宣传“新窗口”。峡江县税务局策划了一期“税收宣传听我说”短视频。在乡村居民的热情阐述中看见税费便利，在网红大妈的“土言土语”中拓宽宣传范围。通过幽默诙谐的乡音，自带喜感的表演极具代入感，让纳税人在快乐的氛围中收获了税收知识，进一步创新税收服务理念，提高税收宣传工作成效。

税收宣传进乡村，春风送惠暖人心。峡江县税务局及时抽调懂政策、会操作、业务熟的税务干部，组建“志愿宣传辅导队”，来到峡江县桐林乡庙口村，针对村民们比较关心的组合式税费支持政策、医疗保险、养老保险以及个人所得税等方面的税费优惠政策，进行了详细解答和操作辅导；积极为村农民专业合作社、村集体经济组织等涉农企业宣传增值税、土地使用税、企业所得税等税收优惠政策，提供政策“定制礼包”。同时，开展问计问需走访活动，广泛收集村民热切关注的焦点问题，了解税收优惠享受情况，倾听村民对税收工作的意见和建议，为做好今年优化税收营商环境、提升纳税人满意度等工作打下坚实基础。

编辑：许佳慧

编审：罗素静

监制：游静