没开发票收入是否纳税（3个范本）

【第1篇】没开发票收入是否纳税

有收入不开发票不用申报纳税？大错特错！

不知道是谁给企业灌输了这样的思想，有收入，但只要自己的企业不开具发票就不用申报纳税！这是大错特错的，是一种不负责任的想法和说法，各位老板也不要心存侥幸。不开发票且不据实申报属于隐匿收入，偷逃税款行为，会面临罚款的。

▶一、不开发票，也不据实申报收入而被处罚的案例

案例一、2023年某电器销售企业因拒开发票被人举报，税务人员根据线索追踪核查，确认该企业通过不开票方式隐匿收入125.3万元（不含税），涉嫌偷逃税款21.3万元。税务局依法对该企业作出追缴税款，加收滞纳金，并处罚款共计46.1万元处理。

案例二、国家税务总局百色市税务局稽查局最近根据刑侦支队打黑办案时移交的一条线索，联手数方实施调查，查实l制砖厂具有隐瞒销售收入偷逃税款和对外虚开发票违法行为。该局依法对企业作出追缴税费152.77万元、加收滞纳金77.76万元、罚款75.17万元的处理决定，并依法将案件移送公安机关处理。

以上两个案例都是涉嫌隐匿收入，偷逃税款而被处罚的，罚款力度几乎和偷逃税款的2倍。这样就得不偿失了。

▶二、有不开票收入如何进行统计申报处理

现实中存在不开发票收入是正常的事，像超市、餐饮店、奶茶店这些都是经常取得不开发票收入的，但在实际的税务处理中需要进行据实申报的。这些不开票收入换算成不含税收入后再加上开票的不含税收入就是总的不含税收入了。比如说某餐饮店2023年第一季度开具了不含税收入普通发票为20万元，不开具发票的不含税收入是30万元，那么该餐饮店第一季度的不含税总收入为50万元。在增值税纳税申报表里“其他增值税发票不含税销售额”本期数“服务，不动产和无形资产”对应方框填写50万元。同样在企业所得税申报表里或者是个人经营所得税申报表里的“”营业收入’填写50万元。（注：税务申报处理要根据相应的规定进行数据处理，2023年4月份开始增值税有新的规定）

以上举了两个偷逃税款被处罚的案例和讲述了不开票收入的税务处理，希望大家明白不开发票收入也是要据实申报的，如果不据实申报，被税务局稽查定性为隐匿收入，偷逃税款的行为就不好了。

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【第2篇】没开发票收入要交税吗

不开发票就不交税行得通吗？按照很多老会计的说法，税务局一般只往前查3年的账，那为何5年前未开具发票少申报的收入被扒了出来呢？税务局如何判定未开具发票的收入是多少呢？

2022-10-17济南市税务局第二稽查局发布公告，对某单位公告送达处罚文书，将其定性为销售收入款不开具销售发票，未按规定申报纳税的偷税行为，处一倍罚款，要求该单位补缴2023年至2023年税款及罚款共计约166万元。

税务局是怎么知道该单位未开具销售发票的收入是多少的呢？在该告知书上，税务局做出该处罚的依据是该单位的对公账户、法定代表人个人账户收取的材料款、开具销售发票并申报增值税收入数，差额作为未列收入，未按规定纳税申报的基数，并以此计算少交税款和罚款。

由此看来，不开票就不想申报交税是行不通的，搞不好会捡了芝麻丢了西瓜！

再看为何税务局往前查了5年呢？

《税收征管法》第五十二条规定，因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。

因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的，追征期可以延长到五年。

对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。

税务稽查实务中，税务局对企业进行税务稽查时，最初确定的检查期间通常会设定在3年以内，但是会根据具体情况延长检查期间，3年、5年、无限期都有可能。

因此在这里提醒各位，尽量做一个遵纪守法的好公民！

如果遇到这种问题，企业怎么办？

如果你是一个遵纪守法的好公民，别担心。在该文书最后：你（单位）有陈述、申辩的权利。

【第3篇】没开具发票的收入

一、日常的无票收入同正常开票收入的账务处理是一样的

会计分录：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入/其他业务收入等

应交税费—应交增值税（销项税额）

同时，结转成本。

1、计提增值税时

（1）一般纳税人一般计税项目计入“应交税费—应交增值税（销项税额）”，

（2）一般纳税人简易计税项目计入“应交税费—简易计税”；

（3）小规模纳税人计入“应交税费—应交增值税”。

2、如果查补以前年度的收入，损益类科目用“以前年度损益调整”科目即可。

二、不管是开票收入还是未开票收入，只要在账上确认了收入，就得按照规定计提增值税，税局的网上税务申报系统已经为未开票收入设定好了填写的地方，企业只要将未开票收入填入规定的栏目内进行申报就行了。