税票税率怎么核定（11个范本）

【第1篇】税票税率怎么核定

如果是企业老板，取得盈利后除了要缴25％的企业所得税，老板和股东股东要想合法的把这笔钱装入自己的口袋还需要缴纳分红个税，这个税的税率是20％。

说到这儿您就明白了。比如咱们的公司在2023年赚了500万，光缴所得税与分红税共计200万，最后到自己口袋里的钱也就剩300万了！

而从4月1号起，小规模纳税人开具增值税普通发票，增值税与附加税全免，开具增值税专用发票增值税税率恢复至3%。

大部分的小规模纳税人，在一般的情况下，都是只需要普票，这对于小规模的纳税人来说是一个比较好的政策。

而一些利润比较大的服务类公司、建筑公司、商贸公司、等等，要交增值税税率为6%、9%、的税费，企业所得税交25%，提现时还要交20%的股东分红个税，综合税率超过51%了。再加上一些缺少成本进项发票，利润虚高，导致税负过重，交的税费又变得更高了。

那怎么才能解决这些问题呢？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的40%~70%给予扶持奖励；

有限公司案例分析：

某实业公司在税收优惠区成立分（子）公司为例：

假设2023年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：

增值税奖励1000*50%*50%=250万

企业所得税奖励1000*40%*50%=200万

2000万税收，可获得450万的扶持奖励

注意：这并不需要将公司搬到园区内，只需要更改注册地，或者开办分公司就能享受

这时候可能有人会说，这并没有达到题目所说的0.6%啊

别急，接下来核定征收才是大头

①首先成立一家家族公司②其次成立一家有限公司③最后再设立一家个人独资企业家族公司里面只有你和的家人，这家公司不用做任何业务，只需要作为资金池控股有限公司，有限公司赚钱后分红给家族公司，免交20%个税。后续直接用家族公司的钱去投资其他项目，也不用交20%个税。把有限公司一部分业务外部给个人独资企业，因个独没有企业所得税，所以不需要进项，还可以开发票给有限公司，核定后的综合税率只有5%，每年500万能拿出475万，解决老板的日常开销。

其中分为个独，个体两种

个独举例：以公司盈利500万为例

应交增值税：500万*0%（最新政策普票不缴纳增值税，专票3%）=0万

应交附加税：5万*12%=0.6万

应交个人所得税：500万*1.5%=7.5万

总税收：8.1万

个人独资企业完税后将企业利润公转私到个人独资企业负责人的个人卡上是允许的。

个体户举例：在园区注册个体户，享受核定个税为0.6%，以一年普票500万为例

*增值税：0

*附加税：0

*个人经营所得税：500万*0.6%=3万元

共计纳税为3万元，完税之后就可以提现，不需要在交企业所得税和股东分红个税，开普票增值税和附加税，双免。

注：无需实体办公，可以异地办公，注册和注销都不需要法人亲自到场办理。

【第2篇】建筑业发票税票税率是多少

现在我们国家为了平衡国家的财政收入，我们国家每年都会对税种、税率进行一些适当的改革。那么大家知道2023年建筑工程税率是什么吗？为了帮助大家更好的了解相关建筑工程知识，立迅财税小编整理了相关的内容，希望对您有所帮助。添加wx:gzlixun9527

一、2023年建筑工程税率

在2023年我们国家实施更大规模的减税降费和加大支出力度，实施减税降费方面，实施增值税改革，将制造业等行业的现行税率从16%降为13%，将交通运输业、建筑业等行业从现行的10%的税率降至9%，确保6%税率一档不变。

二、税率是什么

税率，是对征税对象的征收比例或征收额度。税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标志。中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、超率累进税率、定额税率。

以上就是本次立迅财税小编为大家分享的2023年建筑工程税率是多少的相关知识，我们国家的建筑行业的税率在2023年被降到了9%。希望我的回答对你有帮助！如果您情况比较复杂，立迅财税也提供高级顾问在线咨询服务，欢迎你咨询立迅财税高级顾问180-263-805-87

【第3篇】个人代开国税票税率

个人名义如何开发票税率最低？在现实生活中有很多老板是以个人名义与公司开展业务，当公司支付款项给个人时，就需要个人先提供发票，而个人要开发票一般情况会选择去地方税务大厅代开发票，开了发票就需要交税，而去税务大厅代开的发票，一般都会视为劳务报酬所得，需按照20%—40%税率缴纳个税，最高40%的税率，开100万发票就需要缴纳40万的税，如此高额的税率很多人都不能接受，那么个人该如何开发票税率才低？

1：以个人名义在税收园区代开发票，在税收园区代开发票，可以享受核定征收政策，1%税率左右核定个税，增值税1%，综合总税率2%左右，代开100万发票，只需要缴纳2万左右的税，在发票开出后，会有个人所得税的完税凭证，因此不用担心后期汇算清缴再补缴个税。

税收园区代开发票，不需要本人到场，每位自然人年代开发票限额500万，且开票品目基本不限制，服务票丶运输票丶工程款丶材料票，租赁费，居间费等品目都可代开。

2：个人如长期需要开发票，可以考虑在税收园区注册个体户，用个体户去签订业务合同，用个体户的账户收款，用个体户开发票给付款方。个体户注册在税收园区，同样是享受核定征收，年开票500万以内，最低0.5%税率核定个税，增值税1%，附加税0.06%，综合总税率1.56%左右。

例如：以个体户开票500万为例，0.5%税率核定个税，需要缴纳的税费为：

增值税：500万/1.01*1%≈4.95万

附加税：4.95万*6%≈0.29万

个人经营所得税：500万/1.01*0.5%≈2.47万

总纳税：7.71万

个体户享受核定征收，不需要有进项成本发票，不过年开票不能超过500万，超过500万就会强制升为一般纳税人，就不能再享受核定征收。另外企业注册在税收园区，不需要实地办公，注册也不需要本人到场，税收园区，税收政策，以及更多税筹疑难问题，详情关注了解。

【第4篇】建筑业发票税票税率

建筑业统一发票（自开）填票说明：

1、“机打代码”应与“发票代码”一致，“机打号码”应与“发票号码”一致，“税控码”指由根据票面相关参数生成打印的密码（采用税控前不必填写）。

2、“身份证号码”、“组织机构代码”、“纳税人识别号”指收付款方证件号码。?

3、“是否为总包人”此栏由建筑总包人填写，只填“是”。

4、“是否为分包人”，通常情况下分包发票必须由税务机关代开，此栏建筑总包人不能填写。

5、“工程项目名称”、“工程项目编号”指按照《国家税务总局关于印发〈不动产、建筑业营业税项目管理及发票使用管理暂行办法〉的通知》（国税发〔 2006 〕 128 号）（以下简称《通知》）进行项目登记的工程项目名称和编号。?

6、“结算项目”指本次结算款项的性质，如材料款、人工费、一期工程款、××月份工程款等。

7 、“金额”指本次收到的实际金额。

8、“完税凭证号码（代扣代缴税款）”因分包发票必须由税务机关代开，此栏总包人不填写。?

9、“主管税务机关及代码”指企业所辖主管区级地税机关名称及其代码。

10、“开票单位签章”指自开票纳税人加盖发票专用章。

建筑业企业发票怎么开？

建筑业企业开发票步骤：

一、纳税人到工程所在地地税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一份；

二、纳税人应提供资料

1.需出示的资料

申请代开发票人的合法身份证件

2.需报送的资料

（1）付款方（建业公司）对建安劳务服务项目、单价、金额等出具的书面确认证明，或建安合同。

（2）公司的税务登记证（副本）复印件。（如果一个人名义代开发票，只需要身份证即可）

三、税务机关承诺时限

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。

四、税收问题

税务机关一般实行“一窗式”服务，采取“先缴税、后开发票”的原则，缴税、代开发票都可以在一个征收窗口完成。税负大约在5.8%左右。

建筑业属于营业税，

是应纳营业税税额与营业收入的比例。营业税实行比例税率。营业税的税率，是根据不同的行业和不同的经营业务，按照这些行业在国民经济中的作用程度、基本保持原总体税负水平、简便的原则进行设计的。

具体税率分为4档：

（1）交通运输业、建筑业、邮电业、文化体育业4个税目的税率为3%；

（2）金融保险业的税率为8%，现行为5%；

（3）服务业、转让无形资产、销售不动产3个税目的税率为5%；

（4）娱乐业税目的税率为5%至20%，具体适用税率由省级人民政府确定。

【第5篇】建筑税票税率是多少

建筑材料行业：一般纳税人征收13%的增值税；老项目和小规模纳税人可选择简易计税方法征收3%的增值税。小规模纳税人适用3%的征收率。

计算公式：

一般纳税人应纳增值税税额=当期销项税-当期进项税-上期留底税额-减免税额+当期进项税转出额

a、小规模纳税人应纳增值税税额=应纳税收入*征收率-减免税额

b、城市维护建设税：按实际缴纳的增值税税额计算缴纳。适用税率分别为7%（城区）、5%（郊区）、1%（农村）。

计算公式：应纳税额=增值税税额×税率。

c、教育费附加、地方教育附加：按实际缴纳增值税的税额计算缴纳。适用费率教育费附加为3%；地方教育附加2%。

建筑行业按2%预缴税款吗

跨县（市）建筑服务和未跨县（市）建筑服务都需要预缴增值税

1.跨县（市）建筑服务预缴增值税的规定

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定：

一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款。

一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款。

小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款。

注意：在向建筑服务发生地主管税务机关预缴增值税时，同时应按实际预缴的增值税为计税依据预缴城建税、地教育费和地方教育费附加。

2. 未跨县（市）建筑服务预缴增值税的规定

《财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）第三条规定：按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。

建筑服务预缴增值税的预征率

适用一般计税方法计税的项目预征率为2%，适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。

政策依据：

财税〔2016〕36号）附件2第一条第（七）项和财税〔2017〕58号第三条

【第6篇】个人税票税率是多少钱

税收优惠政策《二十税》为您解答

个人本身是不具备开票资格的，所以只能到税务大厅申请代开发票，这就是所谓的自然人代开，但是平常也不需要代开发票，主要是一些个人平时会跟一些企业进行合作，产生业务来往，在获取报酬之后，需要提供成本发票给到公司，那么个人就需要去代开发票。

如果一些金额比较小，几百几千元的，公司没有要求，直接以现金或者微信支付宝就支付的，但是现在有一些业务可能达到几百万，上千万，那么个人就需要去代开发票，按照个人劳务报酬所得来进行缴纳个人所得税，税率为20%-40%，税负压力是比较大的。

但是现在一些地方政府出台了一些税收优惠政策，其中就有自然人代开政策，个人选择到优惠园区享受优惠政策，按照个人经营所得进行纳税， 把20%-40%的个人劳务报酬所得核定为个人经营所得税，税率为0.5%-1.7%。

全程也不需要自然人亲自到场的，只需要提供相关信息即可，也是在税务大厅进行代开，每张发票也都会有税务局出示的完税证明，也不会进入综合汇算清缴，一年可以代开500万，三个工作日左右就能出票，但是个人需要保证业务的真实性，有三流合一，能大幅度的减轻个人的税负压力。

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【第7篇】个人开税票税率是多少

近年来，越来越多个人开始从事兼职或自由职业，公司和个人发生业务几率大大增加，这也就产生了自然人代开的情况出现。自然人代开是指名下没有公司企业的自然人，在和公司发生业务后，公司要求个人提供成相应发票来作为成本入账。这种个人想要获得发票的情况，这个人只有去当地税局进行代开发票出来给到公司，但是一般情况下，个人到税务代开都是按照劳务报酬20%的税率，这20%个税通常由付款方公司代扣代缴，对于自然人来说税率实在太高了。

而在一些税收优惠园区，进行自然人代开税率低至0.5%，不需要成立和注销企业，并且有个人的完税凭证，大大的减少个人税收压力。

目前通过河南、湖南、江苏等地优惠园区税局代开，自然人的总税率仅为0.5%-1.5%，按照个人经营所得税纳税，年底无需汇算到工资薪金和劳务报酬所得（不影响自然人其他合法收入），无需到场，线上提供资料即可代开，整个代开流程大概2天完成，方便快捷。

因此，并不是所有的自然人代开都是低税率的，只有通过税收优惠园区代开才会享受到税收优惠政策。

自然人到税务进行代开，必须是业务真实，三流一致资金流水、合同金额、开票金额一致。

自然人代开的优势

1、不需要办理企业、个体户，不涉及注销2、资金不走第三方，直接由受票方支付给个人3、由税务直接代开，加盖公章，网上可查验，一票一完税，合理合法。

企业和个人可根据实际情况合理采用代开优惠政策

【第8篇】营改增租赁所税票税率

租赁，是指通过签订资产出让合同的方式，使用资产的一方通过支付租金，向出让资产的一方取得资产使用权的一种交易行为。

租赁服务，属于现代服务业，根据规定，一般纳税人现代服务项目的增值税税率为6%，但租赁服务与其他现代服务的税率却不同。

租赁服务，包括经营租赁和融资租赁两种形式。

按照标的物不同，经营租赁又可以分为有形动产租赁和不动产租赁。如机器设备、车辆等属于有形动产；房屋、构筑物、土地属于不动产。提供有形动产租赁服务的增值税税率是13%；提供不动产租赁服务的增值税税率是9%。

融资租赁按照标的物不同，也分为提供有形动产的融资租赁和提供不动产融资租赁。企业提供有形动产融资租赁服务适用增值税税率13%，不动产融资租赁服务适用税率9%。

但是，需要注意的是，提供融资性售后回租服务的，属于金融服务中的“贷款服务”，适用6%的税率。

以上讲的是一般纳税人，小规模纳税人发生上述租赁服务一般情况下适用3%的征收率。

【第9篇】普通税票的税率是多少

当我们执照注册下来后，在做税务登记时，税务选择纳税人会有两种选择，一种是小规模纳税人，另一种是一般纳税人

一、一般纳税人和小规模纳税人的选择

纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。应税行为的年应征增值税销售额(以下称应税销售额)超过财政部和国家税务总局规定标准(年应税销售额标准为500万元)的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。

也就是说年应征增值税销售额≤500万元为小规模纳税人；年应征增值税销售额＞500万元为一般纳税人在现实税务登记中， 我们根据经营需求及健全的会计制度来进行选择；假如：公司为道路运输企业，为客户提供货物运输，在签订合同时，客户一定要开具9%税率的专用发票，通过商议后此时我们可以选择登记为一般纳税人，因为只有一般纳税人才能开具9%的运输发票（这时，我们一定要有健全的财务制度与专业财务人员）

二、一般纳税人和小规模纳税人的区别

一般纳税人和小规模纳税人之间最本质的区别是：

税率不同： 小规模的税率基本是3% ； 一般纳税人的税率是按照不同行业的标准设定的（13%、9%、6%不等）

他们中间最大的界限是： 他们之间的界限（当你是小规模纳税升级为一般纳税人的条件） 销售行业年收入不超过500万，超过这个界限税务局会自动判定为是一般纳税人的资格标准，会被责令强制升级为一般纳税人

三、一般纳税人和小规模纳税人优惠政策的区别

小规模纳税人

1、对月销售额15万元以下（含本数），季度45万元的增值税小规模纳税人，免征增值税（新政策：2023年4月1日－2023年12月31日，超过45万也免增值税）。

2、获得增值税专票、普票，都不能够抵扣增值税

3、申报时间及方式不同：一般纳税人都是按月申报；小规模纳税人按季申报。

一般纳税人

1、年不含税收入>500万； 适用税率/征收率为13%、9%、6%；

2、税额=销项税额－进项税额； 发票领用：能领购普票/专票，不论开普票还是开专票，税率固定不变；

3、采购入账：采购支付的货款，取得专票计算进项给予抵扣，取得普票全额进采购成本。

4、符合科技型中小企业认定条件可以研发费用加计扣除

5、符合邮政服务、电信服务、现代服务按照可抵扣的进项税额的10%计算加计抵减额，生活服务按照准予抵扣的进项税额的15%计算加计抵减额

6、高新技术企业减按15%税率征收企业所得税

四、企业所得税优惠

根据《财政部 国家税务总局 关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 国家税务总局 2023年第12号）及《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第13号）规定，小微企业年度应纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按照20%税率计算缴纳企业所得税（实际税率为：12.5%×20%=2.5%）；年度应纳税所得额超过100万不超过300万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按照20%税率计算缴纳企业所得税（实际税率为：25%×20%=5%）

【第10篇】税票最高是多少税率

“只要你能给我开发票就行，税率是多少无所谓。”这是最新听到的一句采购人员的原话。真的是这样吗？你觉得这样有没有问题呢？

在强调业财融合的大环境下，财务应该懂业务，业务也应该懂一些财务。在营改增之后，增值税显然成了税界的大哥大，每一个人的生活都与增值税息息相关，人人都是纳税人。

所以我们有必要了解一下，什么情况下需要缴纳增值税，税目是什么？税目和税率是怎么对应的。

首先，我们来介绍一下增值税有哪些税率。

营改增后，经过调整，目前的税率有13%、9%、6%、0%；征收率有5%、3%和0%。在什么情况下用这些税率，需要具体情况具体分析，这就要求我们对税目有一定的了解。下篇文章带大家了解13%税率对应的税目。

如果你也喜欢税法或者想了解我们身边的税，那就收藏加关注吧，后续带你走进税的世界。

【第11篇】个人税票税率是多少

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个人没有进行税务登记，名下没有企业，没有市场经营主体，个人是不具备开具发票的资格的，个人就只能去税务大厅临时申请开票纳税。这就是我们常说的自然人代开。

自然人代开就是因为有的自由职业者会与企业之间发生业务往来，个人就在其中获取相关的报酬。当个人获取了相关的报酬之后，超过了个人免征范围之内，个人是需要缴纳个人所得税的。而企业也会要求个人提供相应的成本发票，这时，个人就需要去当地税务大厅申请纳税开票。

有的报酬只有几百或者几千块，有的单位就直接私下转账了；但有的报酬几十万甚至到达了上百万。这时，个人就需要开票纳税。个人临时去税务大厅申请代开，是按照跟劳务报酬所得税的税率进行征收的，税率为20%—40%。个人的税负压力是比较大的。

但是个人可以享受一些地方性税收优惠政策，个人就可以享受自然人代开的税收优惠政策。个人在税收优惠园区申请代开，综合税率为1.73%—2.65%。个人代开100万，根据开票品目以及园区的不同需要缴纳1.73万—2.65万即可完税。

在园区申请代开，不需要自然人到场，只需要提供相应的基本资料即可，同样是在税务大厅申请代开，园区内的可以享受一些税收优惠政策，因此税率才这么低。代开出的发票还带有相应的完税证明，还不用担心年底的汇算清缴的问题。提供相应的基本资料，一般1—3个工作日就可开出所需品目的发票。