加拿大的税收政策（3个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：62

【导语】本文根据实用程度整理了3篇优质的加拿大税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是加拿大的税收政策范本，希望您能喜欢。

加拿大的税收政策

【第1篇】加拿大的税收政策

加拿大的征税通常分为企业税和个人税。个人税也会细分为受薪税，资本利得税，利息税，分红税等形式。今天主要说说个人所得税中的受薪税。

首先加拿大税务局（cra）在每年2月18日开始受理报税，4月30日是大多数加拿大纳税申报人当年报税的最后期限，报税表和欠税需在4月30日前递交和缴清。虽然自雇人士最后报税截止期限为6月15日，但在4月30日之前也要预估并缴清，否则将同样面临罚款。

还有一个概念，基本个人免税额（bpa）。bpa为所有应纳税收入低于该数额的个人提供联邦所得税全额减免。bpa金额每年将根据通胀率进行调整，2022财年度的bpa为$14,398。

首先来看一组2021财年的税率情况：（以bc省为例）

根据当时的税率，对应不同的收入纳税的速算表如下：

时间来到了2023年，根据新财年的税收进行测算并调整后，本财年bc省的居民个人受薪税率如下：

纳税速算表如下：

通过简单对比不难发现，同等应税收入，在本年度的税额要低于上一个年度。另外上面提到bpa这这里还起到一个调节的作用。根据cra的规定，2023年度的bpa取值为14398（对比上一年的13808也有提高）。这意味着所有年收入不足15,625加币的个人，起征点都再一次提高到了14398加币。

【第2篇】加拿大护肤品税收

加拿大实行联邦、省（或属地）和地方三级征税制度，联邦和省各有相对独立的税收立法权，地方的税收立法权由省赋予。省级税收立法权不能有悖于联邦税收立法权。加拿大属联邦、地方税收分权型国家，类似于美国。

从税种划分方面来看，联邦层面征收的税种主要有联邦所得税、联邦货物服务税、消费税、关税、联邦资本税等；省级层面征收的税种主要有省所得税、省销售税、省资本税、不动产转让税、资源税等。

加拿大主要税种:

1、销售税（联邦商品服务税gstor统一销售税hst+省销售税pst）

goods and service tax (gst)、harmonized sales tax-hst、provincial sales taxes-pst

商品服务税﹙gst﹚,类似于中国的增值税，如果企业一年营业额在30,000加元以下，可以不注册，否则每次销售或收服务费就要加5%的gst。不过注册了gst号码后，企业进货、租房等所付出的gst可以退回。

加拿大各省有不同税率的省销售税﹙pst﹚，从0至8%不等。无论企业营业额多寡，公司需申请pst号码，向客户征收pst。

2、公司所得税

公司所得税分为联邦所得税和省（或者地区）所得税：

联邦企业所得税：

基本税率是应税收入的38％，联邦税收减免后为28％，一般减税后，净税率为15％。

对于加拿大控股私营小型微利企业，净税率为10％。

注：加拿大控股私营企业（ccpc）是指未被上市企业或非居民企业或两者共同以任何形式直接或间接控股的加拿大私营企业。

省或地区税率:

一般来说，省和地区有两种所得税税率：较低税率和较高税率。

较低的税率适用于符合联邦小企业扣除额的收入。较高的税率适用于所有其他收入。

3、个人所得税

居民个人：

加拿大的所得税由联邦政府和各省或地区政府征收。加拿大居民必须根据其在世界各国所获得的收入缴纳所得税。非加拿大居民只要有来自加拿大的以下收入或收益，都要在加拿大纳税。加拿大个人所得税“应税收入”分为四类：即薪酬收入、生意收入、投资收入和资本收益。联邦个人所得税实行超额累进税率，纳税人收入愈高，税率也愈高。

2023年的联邦税率：

$47,630 或以下15%

高于$47,630 至$95,259 部分 20.5%

高于$95,259至$147,667 部分 26%

高于$147,667至$210,371部分29%

高于$2210,371部分33%

2023年的省或者地区税率：

非居民个人：

非居民个人来源于加拿大的非经营性投资收入，通常由加拿大的支付方按收入总额的25%（加拿大与某些国家另有约定的除外）扣缴税款。

报税及抵免扣除：

加拿大执行的是“自动申报”( self-assessed ) 报税制度，纳税人有责任向税务局申报所有收入，并自行计算税款。纳税人有责任保留财务及税务资料六年，以备税务局随时要求审查。

在计算加拿大税款的时候，可以有多达数十项的税收抵免项目，比如“个人基本抵免额”，2023年为12,069加元；另外还有“年长者抵免额、配偶或同居伴侣抵免、合格的被抚养人抵免”等等。

另外，加拿大有诸多的税前扣除项，比如托儿费、商业投资损失、搬迁费等等。

所以扣除和抵免加起来，加拿大实际税负并不高哦，当然平时要规划好。

【第3篇】在加拿大公司税收

1，加拿大税收概述

加拿大实行联邦、省（或属地）和地方三级征税制度，联邦和省各有相对独立的税收立法权，地方的税收立法权由省赋予。省级税收立法权不能有悖于联邦税收立法权。加拿大属联邦、地方税收分权型国家。

2，加拿大税务居民

1，加拿大税务居民概述

在加拿大，移民法范畴上的'居民'和税法范畴上的'居民'是有很大不同的，可以说，二者之间没有直接的联系。从移民法的角度来说，有永久居留身份或是加入了加拿大国籍的人是加拿大的居民。而加拿大的税法本身对'居民'一词并没有明确的定义；只是在税法的250（3）条有提到，一个'正常安居（ordinarily resident）'在加拿大的人是加拿大的税务居民。

2，加拿大税务居民身份的依据

加拿大税法对'税务居民'实行'居住联系'规则。因而判断该居民是否是加拿大税务居民，主要是看其在多大程度上在心理上和事实上将他的日常生活以及与之相关的社会关系，利益等等建立和保留在加拿大。主要依据如下：

1) 在加拿大是否有住所

2) 配偶和未成年的受抚养子女是否在加拿大

3) 个人财务及社会联系是否在加拿大（比如：汽车、家具、信用卡、省医疗保险、驾照、请领儿童福利金等）

3，加拿大税务居民的判断

1) 事实居民：即使大部分时间、甚至整年都住在海外，根本没去过加拿大，但因为在加拿大有着显著的居住联系，税法上算是事实居民。

2) 视同居民：在加拿大没有居住联系，但是如果有以下两种情形的任何一项就会视同加拿大居民：

1 在一年中停留在加拿大的时间累积达到183天或超过183天；

2 加国政府驻海外的公务员、军人或其海外学校员工或在加拿大国际发展机构计划下工作。

3) 视同非居民:根据加拿大的税法，如果您是事实居民或视同居民，而您又同时被认定是另一个与加拿大有签订税务协定国家的居民时，您在税法上就被认定为【视同非居民】

4) 非税务居民：如果您正常的、经常的、习惯上居住在另一个国家，且不被认为是加拿大居民，在加拿大没有显著的居留联系，且整年住在加国境外，或一年中在加国停留不超过183天，也非加国政府驻外人员，您就可以是非税务居民。