股权缴纳印花税需啥资料（3个范本）

【第1篇】股权缴纳印花税需啥资料

大家在进行股权转让的时候，都会遇到一个头疼的问题：股权转让印花税怎么缴纳？该谁缴纳？缴纳多少？为什么还有双方都不需要的缴纳的情况？如果自己没有亲身经历过这些事儿，你肯定会懵逼的，懵逼的不仅是你，一些不专业的机构也是，下面就由小编给大家分享2023年股权转让印花税怎么缴纳？

股权转让印花税率是多少?

1、非上市公司股权转让的印花税率为：由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。

2、上市公司股权转让的印花税率：经国务院批准，财政部决定，从2008年9月19号起，对证券交易印花税政策进行调整，由现行双边征收改为单边征收，税率保持1‰。即对对买卖、继承、赠予所书立的a股、b股股权转让书据，由立据双方当事人分别按1‰的税率缴纳证券交易印花税，改为由出让方按1‰的税率缴纳证券交易印花税，受让方不再征收。

股权转让印花税缴纳的三种情况如下：

1、当公司有实际入资的资金

根据转让的金额，双方缴纳万分之五的印花税

2、当公司没有实际入资的资金

转让方、受让方都不用缴纳印花税

3、特殊情况

如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，具体如下:内资企业转让股权涉及的税种 公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。

（1）如果a是企业，其转让所持有的股权，形成的投资收益，要并入a企业的利润，计征企业所得税还要交印花税

（2）如果a是个人，其转让股权应该按照转让股权的价格与投资款的差额，计征个人所得税另外，a和b都还要交印花税

4、印花税股权转让的征税原因：

根据《印花税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人在经济活动中书立的各种合同、产权转移书据、营业账簿和权利许可证照等应依法计算缴纳印花税。对于债转股业务而言，需要注意以下两个方面的问题。

（1）根据《印花税暂行条例实施细则》第十条的规定，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税，由于债转股合同或协议不在上述列举范围之内，因此无论债权人和债务是否就债转股业务签订了合同或协议，均不需要缴纳印花税;

（2）根据《印花税暂行条例》及其实施细则的规定，记载资金的账簿属于印花税的征税范围，应按照实收资本和资本公积两项的合计金额作为计税依据缴纳印花税，税率为万分之五，缴纳印花税后资金总额增加的，增加部分应按规定缴纳印花税。

所以，股权转让印花税的问题，不是绝对的，要看具体情况，而一些不专业的机构在不知道具体情况下就夸下海口，导致最后不仅周期延长，还让当事人多掏钱，多咨询几家专业的机构是必要的。

【第2篇】转让股权缴纳印花税税率

企业在经营过程中很多时候都会遇到股权转让问题，尤其是公司后期发展到一定时候都会涉及到，但不管是转让方是个人还是公司都会涉及到一些税务问题，需要缴纳的税种不少。

股权转让

今天就来说说股权转让中缴纳税务问题。

假如转让方是个人的话，就会涉及到个人所得税问题，需要按照20%缴纳，以及签订合同时印花税的问题。双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。适用税率为书据所载金额5‰。

但如果转让方是企业，涉及的税种会更多一些，除了印花税以外，还涉及到企业所得税、营业税、契税、增值税等相关问题。营业税自自2003年1月1日起，股权转让已不需征收了。

企业所得税：持股主体是企业，转让给个人和持股主体是企业，转让给企业这两种情况需要缴纳企业所得税。

契税：根据规定，在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税;在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，征收契税。

增值税：实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权。只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。而金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。

股权转让是在公司运营过程比较常见的，但是其中涉及的税务问题也偏多，所以大家在处理这一问题上一定要注意，该缴纳的税是一定要缴纳的！

【第3篇】转让股权缴纳印花税

《益税捷》专注于税务筹划，通过产业扶持政策助力企业合法节税！

公司如果要进行股权转让，需要缴纳哪些税？

事实上，非上市公司在进行股权转让时会涉及到的主要是所得税。但由于主体不明确，所以要分对象，分清转让股份的股东是个人还是法人。

1.个人转让股权

根据股权转让取得的金额，缴纳20％的个人所得税。转让获得金额=转让获得金额-股权的原始值以及合理的税金

股权的原始价值，可以理解成股票的成本。取得金额合理与否，主要看股权的公允价值。例如，如果现在公司运作良好，就没有理由降低价格。为了节省税费，故意便宜，转让价格明显低，税务机关可以核定。转让的价格低于与股权相对应的净资产份额，低于获得股权时价格和税金、低于同类条件下的股权转让收入，被认为转让收入明显较低。

2.法人转让所有权

法人转让所有权要缴纳企业所得税。转让收入=转让收入-取得股份的成本费用。成本上有需要注意的事情，成本费用不包括未分配的留存收益。

印花税按股权转让额的0.5％。

此外，需要特别注意特殊情况。

例如，一些企业以买卖股权的名义进行住宅买卖，那么土地增值税也被征收。因此，进行股权转让操作要注重实质原则。如果通过直接转移全部所有权，来达到房地产买卖的目的，依旧可能被征税。

另外需要注意的是，公司章程约定股东出资期限的，股权转让应当注意承担的责任。受让人股东转让方出资不足的，要看公司章程约定的出资期限。出资期限届满，老股东未出资的，应当要求老股东全额缴纳出资后再转让。尚未到约定的出资期限的，与原股东协商，确定该部分出资义务由谁完成，并在股权转让协议中明确约定。

所以，股权转让首选要区分对象，看个人所得税还是企业所得税。其次要注意一般情况和特殊情况，实际大于形式。再次是注意出资问题，避免股权转让的一些瑕疵。

股权转让过程中，如果企业和个人需要缴纳高额税负，有没有办法进行节税呢？答案是肯定的。

采用合伙企业作为中间控股人是一个很好的措施。

国家为了发展一些经济相对而言没那么发达的地区，允许这些地区设立产业园区并且拥有税收优惠政策。以我们产业园区为例，企业注册到当地园区，缴纳分红税可以享受到园区80％的税收奖励。

也就是说，公司注册到园区可以合理合规地减轻税负。

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