金税三期使用方法（15个范本）

【第1篇】金税三期使用方法

金税三期都抗不过的企业注意啦!税务总局系统再次准备升级，税务筹划，你准备好了吗？

关注税收政策的朋友们可能已经发现了，从十一月开始，国家税务总局就已经开始进行税务系统升级的竞标工作。竞标工作的陆续完成，也意味着系统软件将更加的完善，税务稽查的力度肯定会加大加强。

自金税三期上线以来，不少企业就因为“对不上”账而被纳入税收“黑名单”，虚开、代开，买卖发票已经走不通了。要想“三流一致”合理的为企业节税、避税，就得进行合法合规的税务筹划，并且税务筹划最重要的就是事先筹划。

何为税务筹划？

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为tax planning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。

税务筹划的方法？

目前税务筹划的方法最常见的有调整公司架构、纳税期的递延法、转让定价筹划法、利用税法漏洞筹划法、利用会计处理方法筹划法、利用税收优惠法等……

通过u宝捷税的长期实践，企业没有太大的税务问题，也不缺钱进行业务开展的，多半都会选择调整公司架构、纳税期的递延法、转让定价筹划法等操作方法，这些操作方法优点是合理合规会节省一定的税收，但是缺点就是见效时间太长，周期转化太低，节省的税费也不是特别大。

对于已经出现了成本票空缺、税负偏高，存在影响企业经营的情况，前面几种都不适用，在这里推荐使用利用税收优惠法这种方法。这种方法优点是时间短，效果好，可以在短时间内解决企业的燃眉之急。

如何做？

了解过苹果、阿里巴巴等大企业的节税方式就会发现一个通用的技巧，就是将公司注册到一个税率较低、税收政策较为优惠的地区，这些地区称之为“避税天堂”，也叫“税收洼地”。通过当地较低的税率，或者是一些返税的政策，可以达到合理避税至少50%的税费，上达几十亿元，拿着这节约出来的税费去做投资发展不香吗？

这是跨国大企业的操作方式，很多一般的企业也想这样去操作，可是出国办公，各方面的实现难度都很大，更不说自己要花费的成本了，可操作的空间几乎为零。

其实，在我国也有很多这样的“税收洼地”，比如出名的就有新疆的霍尔果斯，上海的崇明岛等，都是利用当地政府的税收优惠政策去注册个人独资企业或者是个体户来实现合理合法节税。然而，就是因为名气太大，太多人慕名而去，导致了一大批被稽查的企业，一些不合规的企业也因此付出了极大的代价。

所以，合理合规、安全高效，一定要选择实体园区。综合税率3.98%，无行业入驻限制。想知道在哪里？那就留言私信吧！

【第2篇】金税三期三证合一

今天不说故事，南山讲堂和大家一起探讨一下已经接近尾声的“三证合一”、“办税实名制”、和“金税三期”之间的前世今生。

尤其是接下来，所有企业都要面临着上一年度的社保部门的工资申报、工商部门的企业信用信息公示、税务部门的年度企业所得税汇算清缴。

不怕你不知道，就怕你想不到呀。

01

2023年集中完成的“办税实名制”过程中，有企业被提示因为发生过法定代表人变更、股权变更等信息，所以无法通过网上实名制审核，要求现场办理。

知道这些变更信息来自哪里吗？是税务系统从工商部门系统中采集的数据。换句话说，在“办税实名制”的过程中，广大企业已经配合着税务系统完成了一次跨系统的数据采集工作。

另外，在“三证合一”后，只要新企业在工商部门成功领取到《营业执照》后，很多新企业的法定代表人很快会收到来自税务部门的短信提醒，要求新企业尽快按国家规定到税务部门进行税务报到等相关登记工作。这样一来，在前些年时有发生的领取了《营业执照》后迟迟不到税务部门税务报到的情况就大大减少了。

不知不觉中，跨部门数据采集已经切实地运用到了跨部门的企业监管中。

02

最近已经有企业接到工商行政部门的纸质通知，未办理“三证合一”的原《营业执照》上的注册号停止使用，要求启用新的社会统一信用代码。

而且”三证合一“后，又出现了”五证合一“，也就是说，社会统一信用代码将象身份证号码一样，成为企业在经济运行中的统一标识，这也是跨部门数据采集及比对工作的基础。

在2023年上半年完成的上一年度工商企业信用信息公示（即很多企业俗称的”工商年报“）系统中，已经包含了一个和社保系统中完全一样的一个数据填报页面。你认为这些数据的试水性填报究竟是为了什么呢？

03

试想一下，如果企业在工商部门填报的数据(通常每年6月底前完成）、在社保部门填报的数据(通常每年2月底前完成）、在税务部门填报的数据(通常每年5月底前完成）之间比对异常，你觉得会没问题吗？

数据填报千万不要大意，不要独立地看每一个部门的数据填报工作，因为你不知道这些数据在后台正进行着怎么样的比对和核查。

问道南山，创业至简

南山讲堂原创文章，转载请注明

撰稿：南山讲堂/柳莺

图片提供：小明同学

【第3篇】金税三期是指什么意思

其实四期就是一个内部管理系统，

那它主要是像我们的oa办公系统一样，它有各个工作流程的衔接，里面包含了我们的纳税人基本信息，纳税人的涉税信息，包括纳税人的一些银行流水啊包括定向肖像的走向

今税四期的系统，一个完整的系统，它包含了这些所有的内容，然后呢把这些内容串联起来了之后，就会形成一个纳税人的税收流向了标准化的走向。那如果在这个走向过程中出现了异常的数据，那金税四期就会去触发这一把它的风险指标，然后让这些风险指标去触发这个我们涉及的相关的办案人员去呃协调完成整个税收的机场。

对于纳税人来说，他只要正常完税是不跟这个跟他一点关系都没有，更像是一个客户管理系统，那客户在我们这买了什么东西，然后他买东西有没有质量问题，那有那个质量问题的跟踪售后这些东西有没有跟得上，应该是这样的一个流向，那对于经经济四驱来说也是一样。就比如说我们纳税人在我这个系统里面，它的完税缴税，然后银行流水，他的合同出入库账单这些东西清不清晰，ok，它是一个流向。那如果在这个过程中，比如说出现了看了违规的情况，或者出现了开票金额和银行流水和你的申报金额不一致，那这种情况的话，系统就会跳出来说，啊你跟我的正常的纳税指标是不符的，那就会触发这个稽查的工作。那我们的工作人员其实就根据这个金穗四期这个系统去查这些所谓的企业，它的这个实际经营过程中是否有违规违法的情况，这是四期，不是我们纳税人使用的，包括金三其实也不是拿真人实用的，就是三七也是是也是税务系统内部的一个管理系统而已。

所谓金税四期，对我们企业纳税人有多少多少影响力，全部都是骗人的。因为金税四期和我们一般纳税人之间一点关系都没有，所谓的金税四期是在金税三期的基础上开发一个税务机关内部的指挥平台，当我们一个案子涉及到其他省，我们可以在这个系统里面成立一个某某案件的一个指挥中心，那这个指挥中心呢，它可以最快速的让我们各个地方的税务机关通过指挥中心去进行信息交流连接，然后提高办案效率，那上级税务机关可以成立一个指挥中心，可以指挥下面的所属机构为共同某件事情做一个指挥平台

以下几个方面问题可以私信：

1、高管、企业股东、高薪员工、销售提成、年终奖金的个税优化；

2、公户提现、无票支出多，缺进项票导致利润虚高；

3、因为社保入税，导致企业替员工缴纳的部分过高，人力成本高；

4、企业外部劳务人员、兼职员工、临时员工（群演、顾问、专家、网红、主播等）、临时员工的薪资发放；

5、返佣费、居间费；

6、自然人代开，个体户核定等业务。

【第4篇】金税三期系统开发

自从国家决心建设“金税四期”以来，关于系统的上线时间问题一直是各企业商户老板关注的重点。

近日，国家税务总局王军在一次讲话中明确表明：今年年底将基本完成“金税四期”的开发工作。详情跟随长财咨询一起来看看吧！

一、总局发话：金税四期将于年底完成

近日，国家税务总局局长王军局长在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上透露了“金税四期”的最新动向，明确表示：2023年12月31日前，基本完成“金税四期”（智慧税务）的开发工作。

在整个发言中，王局长多次涉及金税四期及税务监管的内容，我们给大家划下重点：

1、金税四期的是一个超级大的工程，汇集了数千专业人才努力攻关，预计今年年底前基本完成开发工作。

2、目前正在全国范围内试点的全电发票，以及已经建成的全国统一的电子发票服务平台，都是金税四期系统的铺垫。

3、智能化是金税四期的特点之一，金税四期的建设融入了云计算、区块链等众多现金基数，未来能够实现征管系统海量数据存储和高并发响应等。

4、金税四期下，个税平台也将迎来重大变化，个税云平台将不同部门的纳税人身份、单位、家庭、个人收入等数据一体融合，形成全国性的“一人式档案”。

二、金税四期控税系统最新特点

1、税收管理新模式——“互联网+税务”

2、大数据税控系统——发现虚开企业线索解析

3、个人收入与资产监控系统——发现不明账户资产进账线索解析

4、国家税收监管新思路

大数据税控系统越发强大

智能报税体系方便纳税人

银税系统打通资金链共享

直接税费比例会持续加大

三、金四时期，征管有哪些变化？

有小伙伴可能会问：金税四期和三期到底有何不同？下面这张图或许能够比较形象地展示未来金税四期和金税三期的一些变化来↓

具体到征管上而言，我们认为的变化点可能有以下几种：

1、智能化办税

目前已经有很多业务可以实现非接触办税了，未来覆盖的会越来越多。另外一些办税设施也将更加智能化，同时一些纳税申报表也可以进行智能预填。

总之，能够大大减轻财务人员的工作量和跑腿工作，是毋庸置疑的。

2、全国范围内区域交互

诸如一些业务能够实现全国通办，或是全省通办之类的，办税的地域属性将减弱。对于某一类群体，这里或许有一些机会。

3、发票电子化，全面普及

全电发票将是未来的主流，对应的无纸化进程也将加速。对于财务人员而言，一些现有的发票相关的弊病，或将统统消失。但是未来会不会有新的麻烦，现在还不好说。

4、税务稽查更加快、准、狠

一户式归集、一人式档案、智慧稽查、数据画像···总之无论企业还是个人，都能感受到全方位、多维化的税务监管服务，同时一些非税业务也会纳入进来，特点就是快速发现、定点清除。

尤其这些常见的，连金税三期都逃不过的一些行为，以后就别再有了：

5、信息共享更加多元和智能

如果你的企业税务有问题，在税务局面前，基本就是个透明体。现在能藏住的，未来可能藏不住了。

至于对于企业的影响和需要防范的问题，我们认为，记住下面这句话就行了：金税四期会让守法者处处受益、让违法者处处碰壁。

四、金税四期下企业的涉税风险点

在“智慧税务”和“以数治税”的大背景下，企业和企业家的合规能力及水平将面临着严峻的挑战，涉税风险点也将有所增多。

常见的涉税风险包括以下四点：

1、虚开发票行为

不少企业存在虚开发票的违法行为，目的是为了以收取非法手续费、抵扣进项税额、少缴增值税或企业所得税等，严重损害了国家利益。

金税四期下，虚开发票的相关企业和个人将无所遁形。

根据相关规定，若被认定为存在虚开发票行为，除补缴税款、缴纳罚款外，相关企业及个人还可能面临严重的刑事责任。

2、公转私或私转公等隐匿收入、转换收入性质行为

有的企业、个人利用微信、支付宝等方式将公账收入转为私账，或虚构业务将工资薪金、劳务报酬所得转变为经营所得，以实现隐瞒收入、少缴税款的非法目的。

例如前不久曝光的“杭州某医美公司隐匿收入超47.55亿元事件”、明星主播利用“税收洼地”注册个人独资企业偷逃税等。

金税四期上线后，企业和老板个人银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等都将纳入稽查，同时，企业和个人的大额交易、可疑交易被全面监管。

如果你被税务局盯上，你的账簿、银行卡流水就相当于“裸奔”，税务局想查随时可以查到。

3、企业财税关联数据不一致

为降低经营成本，有些企业会通过虚增、虚列成本费用开支等手段减少税负，导致账上成本费用不匹配。

例如企业虚增、虚列成本；

存在购销不匹配；

平均税负率上下浮动超过一定比例的税负异常；

水电气等生产要素费用与收入比对异常等情况。

金税四期下，税务部门与工商、银行、统计、供电公司、水务集团等各单位联合，搭建每个企业从注册登记到注销全流程的共享数据库，形成市场主体在全范围、全业务、全流程的数据“画像”。

一旦发现异常，系统便会自动对比、分析并预警，各类加强的勾稽关系将引起税务部门对企业的后续重点稽查。

4、社保缴纳不规范

很多民营企业存在不按规定缴纳社保的情况。

例如用人单位申报的工资与社保申报数据不符；

改变员工身份，用“非全日制”代替“全日制”用工；

试用期不入社保；

社保挂靠或者代缴社保等。

但自2023年11月1日以来，多地相继实施“社保入税”新政策，即企业职工的各项社会保险费不再由社保部门征收，而改由税务部门统一征收。

同时金税四期也将对社保这一非税事项进行全面监管，企业被查到，将面临着补缴款项甚至缴纳罚款等处罚。

结语

企业老板和财务人员应当及时充分了解逐步趋严的宏观市场环境，以及金税四期的诸多强大功能，提高自身的税务合规意识，明确税务风险防范的重要性与紧迫性，避免侥幸心理。

同时要结合“金税四期”的特点开展有针对性的税务自查，未雨绸缪，了解公司可能存在的税务风险，提前做好税务合规。

【第5篇】金税三期系统上线后要注意什么

自从国家决心建设“金税四期”以来，关于系统的上线时间问题一直是各企业关注的重点，近期,国家税务总局王军在在一次讲话中明确表明：在2023年12月31日之前，基本完成金税四期的开发工作。

金税四期将会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这样一来，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。

相比金税三期，金税四期征管到底有什么不同呢？

让办税更加智能化：虽然目前已经有很多业务可以实现非接触办税了，但是未来会覆盖的越来越多，办税设施也将更加智能化，同时一些纳税申报表可以进行智能预填；

全国范围内区域交互：一些业务能够实现全国通办，或是全省通办之类的，办税的地域属性将减弱；

发票电子化，全面普及：全电发票将是未来的主流，对应的无纸化进程也将加速。对于财务而言，一些现有的发票相关的弊病，或将统统消失；

税务稽查更加快、准、狠：金税四期是一户式归集、一人式档案、智慧稽查、数据画像。无论企业还是个人，都能感受到全方位、多维化的税务监管服务，同时一些非税业务也会纳入进来，特点就是快速发现、定点清除。

信息共享更加多元和智能：任何企业税务有问题，在税务局面前，基本就是个透明体。现在能藏住的，未来可能藏不住了。

金税四期下企业尤其要注意这四个涉税风险点：

虚开发票行为：金税四期下虚开发票的相关企业和个人将无所遁形。根据相关规定，若被认定为存在虚开发票行为，除补缴税款、缴纳罚款外，相关企业及个人还可能面临严重的刑事责任。

公转私或私转公等隐匿收入、转换收入性质行为：金税四期上线后，企业和老板个人银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等都将纳入稽查，同时，企业和个人的大额交易、可疑交易被全面监管。一旦被税务局盯上，账簿、银行卡流水就相当于“裸奔”，税务局想查随时可以查到。

企业财税关联数据不一致：金税四期下，税务部门与工商、银行、统计、供电公司、水务集团等各单位联合，搭建每个企业从注册登记到注销全流程的共享数据库，形成市场主体在全范围、全业务、全流程的数据“画像”。一旦发现异常，系统便会自动对比、分析并预警，各类加强的勾稽关系将引起税务部门对企业的后续重点稽查。

社保缴纳不规范：金税四期将对社保这一非税事项进行全面监管，如果企业社保缴纳不规范被查到，将面临着补缴款项甚至缴纳罚款等处罚。

总之，金税四期的起航，再次给企业全面合规吹响了最后的号角，在高度透明，无处遁形的大数据监管时代，企业若想远离红线平稳发展，财务合规和税务合规，将是唯一出路，企业应尽快步入财务合规改造期，规范做账，依法纳税。

会计人员做账更应建立在真实业务的基础上，反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，避免出现无中生有的账务处理和税务处理给企业带来风险。

同时，面对金税四期的上线，企业所有者和财务人员务必要加强财税学习，建立健全税务和法律风险意识，做好财税税务合规。

关于金税四期，如果你还有其他问题可以随时咨询广源信得~

我们也会继续为大家提供最新的政策解读和专业的财税知识，让大家能及时了解相关政策，助力大家做好日常财税工作~

【第6篇】金税三期软件开发

前面三遍分享已经介绍完了针对全民的社保税收、针对中产阶级的个税法改革、针对高净值客户的crs的税收征管政策，今天就和大家聊聊将以上三点连成线的，形成一张密不透风的税收征管大网的金税三期。

金税三期，家中排行老三，看名字就知道前面家里上有大娃和二娃，三娃在前面两位大哥的准备下，抓住了时代的机遇，借助互联网发展的春风，加持强大的大数据评估功能和云计算功能，形成了一套科学有效的税收管理体系，牛逼哄哄到不行。

他手里有三张王牌：

分管“个人所得税”的个人数据库；

分管“企业所得税”的报表数据库；

分管“增值税”的发票数据库；

金税三期成长起来不易，少不了国爸国妈的悉心铺路和培养。从制度提升、监管加强、体系建立等多方位实力呵护，为金税三期的落地执行打下了夯实的基础。

在制度方面，主要有两个方面的支持：

<1>国地税合并

<2>营改增

国地税合并：

天下之势力，合久必分，分久必合。有国地税的合并，就有国地税的分税，分税制度的改革需要回溯到25年前。

1、1994年分税制度的改革

94年国家将税种分为三类，中央税、地方税、共享税。其中增值税是共享税，增值税占到所有税种收入的大头，中央占75%，地方占25%；营业税为地方税；消费税为中央税。同时设立国家税务总局，由中央垂直管理，负责中央税和共享税的征税。省以下设立地方税务局，负责地方税的征收。自此，国税地税格局形成。

2、2002年，企业所得税分享改革

企业税原一直由地税局征收，2002年西部大开发，中央为了进一步集中财力，将由地税局征收的企业所得税变更为共享税，中央地方五五分。2003年，企业所得税的中央占比增加到60%。自此，企业所得税变成了共享税

3、2023年，营改增

2023年，地方中央再一次就收入分成进行改革，取消了原来由地方征收的第一大税种---营业税，变成了由国税局征收的增值税。在这场国税地税的battle中，此消彼长，国税地税合并的事自然就水到渠成了，

、

国地税机构的合并将所有纳税人的信息做了个大整合，如果说在原来国地税分离交叉管理的制度下，还存在着漏户和归属权限追究的盲区，那么随着国地税机构合并整合后，这些漏户和盲区将会被清除，有历史假账的，也毕竟暴露在明晃晃的阳光下。

营改增的这波操作，让偷税漏税成为no way，同时企业的税负可能增加。

营改增前：

企业交营业税，a买给b，a没有交税；b再把东西买给c，b交税；c再把东西卖点d，c没交税；

d再把东西f......这么多的环节，要让政府做到监控到每个环节都没有偷税偷税是不现实的，所以于部分企业会选择不缴纳营业税或者少交营业税。

营改增后：

a没交税，不交税就不能开具增值税专用发票，b就不能抵扣增值税专用发票，b就会选择停止交易或者压价交易。所以营改增后，一来堵住了征收营业税时可能逃税漏税的路子，二来对于部分企业来说，税负增大了。

监管方面，主要有两个方面的动作：

<1>银行支付结算管理

<2>税收实名制

银行支付结算的管理增强，旨在让个人和企业的财产更集中，并对资金流转过程中可能出现的风险进行监控。

比如针对个人的规定：同一个人在同一家银行只能开立一个i类账户，在同一家银行需要开立多张银行卡的，就只能开立ii类或者iii类账户了，ii类和iii类账户在使用上有较多的限制。

在企业方面：建立单位开户审慎机制，被全国企业信用信息公示系统列入“严重违法失信企业名单”，以以及经银行和支付机构核实，单位注册地址不存在或者虚构经营场所的单位，不能在银行和支付机构开户。

税收实名制：

税收实名制是指税务机关针对办税人员进行身份信息的采集、核验和维护。不仅仅是企业老板，法人代表、会计人员的身份信息、手机号码、人像信息等都会加以验证并记录在案。

这意外着，一旦企业有偷税漏税的行为，被查处的不仅仅是老板，直接负责的会计人员也要别问责。这些信息都会纳入个人诚信系统，与银行贷款额度、社会信用担保等挂钩。

体系建设方面：

<1>五证合一

<2>税收社会信用体系建立

2023年，国务院办公厅发布了《关于加快推进“五证合一、一照一码”登记制度改革的通知》国办发（2016）53号，从2023年10月1日起，全国范围内实施“五证合一”，各地在原有的工商营业执照。组织机构代码、税务登记证“三证合一”的基础上，整合社会保险登记证和统计登记证，实行了“五证合一”。

以前各部门各自为战，有着自己做事的一套规则，数据对接难度大。“五证合一”后，五家按照一个标准统计数据，实现了信息的共享。比如人社部和税务局的信息数据共享，让以前一个人的工资拆分到多人发，以达到少交个税的空子被堵。而个税申报的工资薪金所得和社保缴费基础数据的匹配，让企业虚列人员工资，少交企业所得税的操作被堵。

税收社会信用体系建设

2023年7月，税务总局发布了《纳税信用管理办法（试行）》和《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》，初步建立了现代化的纳税信用管理体系。

目前这套信用体系采用分级管理，对信用等级好的，比如纳税信用a级纳税人可以享受在项目管理、税收服务、进出口、融资授信等18个领域实施的41项守信联合激励政策；而纳税信用d级，将被限制开票、加强退税审核、资质审核予以限制或禁止，并联合21部门对重大税收违法案件当事人实施惩戒。

金税三期就像政府的眼睛，一天24小时对企业进行“监控”，企业的任何动作都会被记录下来，通过数据共享，对所有数据类别、关系自动比对，只要一个环节出错，整个链条都会被查。由此可见，从企业到个人，税务管理确实是越来越严了。”

【第7篇】金税三期上线要求

一、金税四期现在什么情况？

都在说金税四期，到底啥情况啊？目前还是在试运行，说是今年就能正式上线。其实最早在22年11月金税四期就已经在青岛开始试运行了，然后23年1月开始，广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆这六个省市被选为试点城市。

接下来要么更多试点，要么全部实施了，不过这金税四期对于咱们工薪阶层的人来说，基本没有影响，对于高收入的人群，就是查个税，挣得多，那就多交点呗。

对于企业来说呢，主要还是发票数字化，从以前的以票控税，升级到以数治税。

但其实，基本上只有咱们是以票控税，很多国家一直就没有发票这个概念，早就是依靠大数据和现金流来管制税收了。

二、金税四期上线对企业的影响

金税四期上线以后，这几个行业可要多注意你们的财税风险了！影响非常大！

凡事涉及到用某宝、某信、各种私人卡收款的企业风险都非常大，比如说餐饮、娱乐、零售、医美！

这些行业风险大的原因主要是面对消费者，需要开发票的次数不像tob企业那么多！

再有就是这些行业大多都是核定征收的小型企业，但是实际收入远远高于核定标准，那金税四期开始以后，你的这些收入可就无处隐瞒了，把你的核定征收强制改为查账征收！

所以啊，现在趁金税四期还没有全面上线，老板们抓紧对自己公司的财税这一块进行合规化！

如果老板们搞不懂，也可以来找我们帮忙！

三、金税四期对个人的影响

很多人有这么个疑问？这金税四期对个人有影响么？

讲真啊！对咱们工薪阶层来说，基本没影响，咱们这种，个税都是按实际去申报，甚至都不够起征点的，也没有什么隐匿的收入，怎么查都没问题啊。

但是对于高收入，高净值的人群来说，那就看实际情况了，你比如明星的阴阳合同，主播的收入性质转换，老板私户收款等等。

这些以后基本上就没有操作空间了，只能按照实际收入，去缴纳个税，所以说金税四期呢，是确实能拉近贫富差距的。

四、个税补缴和金税四期没关系

个税退税为什么会有补缴（无论退税还是补缴，都是咱们应该得到或者应该付出的）

很正常的，比如你工资5000，兼职1000，那么你工资部分是不交税的吧，兼职部分单独计算也是不交税的，但是你在个税汇总的时候，免税额度就超了啊，就得去补缴你应该缴纳的那部分。

还有就像换工作的，并且工资较高的，比方说你一个月20000的工资，年中换了工作，上半年，应纳税额不超36000的部分按照3%，超过部分按照10%去缴纳，下半年换了新公司，新公司得重新去给你计算应纳税所得额啊。

还是不超过36000的3%，剩下10%，但其实如果你不换工作，下半年就是10%-20%的去纳税了，所以汇算清缴的时候，就得把重叠的这部分补缴。

【第8篇】金税三期纳税人

（题外话，上一期文章，说了在“金税三期”下，“以票抵税”的税务风险，今天补充一下什么是“金税三期”，知道的再看一下，不知道的可以看看）

很多会计应该知道，2023年10月，我国税务发展的重头戏——金税三期工程将完成在全国范围内的上线运行。

对不少外行人来说，这个“金三”到底是什么？是金税三期工程的简称！这么简单吗？当然不是，以下才是重点：

1.为建立和完善中国税收管理信息系统，简称“金税工程”，以及为保持与税收信息化总体目标和原有金税二期工程以及其它税收信息化建设的衔接，本期项目名称为金税三期工程。

2.从1994年上半年到2001年上半年，金税工程一期和二期建设阶段建成了“增值税发票防伪税控”、 “增值税交叉稽核”等关键业务系统，业务覆盖国税系统的增值税发票管理工作。

3. 2001年国家税务总局向国务院提出金税三期建设设想。2002年金税三期可以说正式拉开序幕，其中《国家信息化领导小组关于我国电子政府建设指导意见》文件，明确指出要大力推进金税三期工程建设。

4.“金三”建设8大原则：统筹规划、统一标准、突出重点、分步实施、整合资源、讲究实效、加强管理、保证安全

5.“金三”建设历程分为三个阶段：

第一阶段，又叫试点阶段：（时间段：2023年-2023年底）

2023年，国家税务总局全面启动金税三期工程第一阶段建设工作，包括应用软件的开发、测试，以及全国广域网及试点单位计算存储、安全等基础设施建设先后组织实施。

2023年2月，金税三期工程主要征管应用系统在重庆市国税局、地税局成功实现单轨运行。

2023年10月，金税三期工程核心征管系统、个人税收管理系统等应用在山西、山东全省国税局、地税局单轨上线运行。

2023年10月至年底，经过优化完善后的金税三期主要应用系统在广东、河南、内蒙古等国、地税正式上线运行。至此，金税三期第一阶段6个试点省、直辖市全部成功上线运行。

第二阶段，又叫全面推广阶段：（时间段：2023年-2023年底）

2023年起国家税务总局开展了金税三期主要应用系统在全国的推广工作，到年底，完成河北、宁夏、贵州、云南、广西、湖南、青海、海南、西藏、甘肃、安徽、新疆、四川、吉林等14省、自治区推广。

2023年7月上旬辽宁、江西、福建、上海、青岛、厦门6省市完成正式上线运行。

2023年8月和10月北京、天津、黑龙江、湖北、陕西、大连、江苏、浙江、宁波和深圳10省市将分两批完成正式上线运行。

2023年底金税三期第二阶段建设工作全面完成。

第三个阶段，又叫完善发展阶段，为了进一步加强和规范增值税纳税申报比对管理，提高申报质量，优化纳税服务，税务总局就制定了《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》，将于2023年3月1日起在各省市国税局开始施行。

6.金税三期工程建设的整体目标：通过“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”的建设，形成一个网络覆盖率100%，年事物处理量近100亿笔、税务机关内部用户超过60万人、纳税人及外部用户超过亿人（户）的全国税收管理信息系统。

目前，金税三期增加了纳税评估系统，对企业诚信纳税提出了更高的要求。系统会定期或不定期对纳税人的纳税情况进行分析，一方面对因客观原因造成的少缴或补缴税款给予及时提醒，另一方面对故意少缴或者不缴税款的事实进行处罚，并纳入纳税人的诚信系统。同时，金税三期中的应用网络发票系统，可以杜绝虚开、代开、开具“大头小尾”发票的违法行为，帮助企业规避不法分子利用假票骗税所带来的财务风险，保护企业的合法经济利益。

【第9篇】金税三期对纳税人的影响

最近大家都比较关心收税的问题，特别是国内高净值人群，或者是一些想要出国移民的人，其实，国家现在正在筹备“金税四期”，新的系统上线之后，对普通人也会有影响。

2023年公务员国考计划招录计划中 “扩招”大户是税务系统，共计招录近2.5万人，较上一年度增加4985人，也从侧面说明税务系统的变化。

金税四期将会在2023年底建成，这意味着税务局已经先于企业实现税务数字化监管。

金税四期是税务部门信息化系统基础工程升级改造项目，将与政府多个部门信息共享，对所有纳税人的收入、支出等进行“互联网+大数据”的风险管理。金税四期将会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

水君看了很多相关的解释，先总结下，金税四期影响最大的是高净值人群和中小企业。主要是因为大数据的运用下，实现“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”，要做到资金流、发票流、合同流、货物流，四流一致。

因为有一些在现实生活当中被默认的行为，原来可能是处在税务机关睁一只眼闭一只眼的范畴，考虑到执法的成本，可能大概率也就没人管了。

明年以后，以下九类交易会被关注：

严格准确是今后税务部门带给企业的最直观感受。

对于普通人来讲，主要有一些小的影响~

一、私企中发“现金”现象可能受限制

因为账户的现金存取会被记录，长期有规律性的账户变动会被识别研判，现在不好监管地发“现金”现象在以后会更容易发现，监管难度直线下降，那么监管强度就会增强。

二、副业收税，会被公司发现

因为其他收入会被统一考虑，在个税扣除过程中自己的副业就会被显示在公司面前，这种情况下如果你处于一个比较死板的公司，不允许自己的员工有其他想法，那么你最好提前做点工作，把收款账号换成自己父母或者妻子之类的。

除了税务改革，接下来我们还将有面临一些新的改变：

1、房地产税出台，也许10年，也许20年，未来肯定会有~

2、企业税收更严格~

3、加强个税的征收，目前我国个税仅仅占有广义cz的3.7%，而美国的个税却占到联邦cz收入的50%以上。

4、数字人民币的推广，目前一些大银行已经可以使用数字人民币了，未来数字化货币会更加多，占比更大，相关的现金流就会更加清晰。

金税四期+数字货币+互联网联合起来构建基础数据库，在大数据的加持下，监管成本持续下降，税务相关职务会更加系统化。

最终，房产税+企业税+个税将成为我国税收的主要组成

。

全文完，如果觉得写得不错，就点个关注吧，多谢阅读。

【第10篇】2023金税三期

朋友的企业被金税三期预警了！！！

金税三期的强大大家都知道，尽管知道，但不一定都能体验到！特别是作为纳税人体验到。不过朋友是体验到了。

朋友接到注册地税务人员的电话，说企业被预警了！

朋友忙问原因，税局的回复说是2023年所得税汇算清缴被省局预警了，原因是个税系统申报的工资和所得税年度汇算清缴中的工资数据两者不一致，系统自动比对出来了，然后预警了。省局就把这个信息反馈给企业所在市的注册地税务局，注册地税务人员让公司提交资料说明原因。

朋友的公司原来在地税缴纳企业所得税，国地税合并后，数据也合并过来了。尽管那是在2023年进行的汇算清缴。

一遇查账，都很紧张，如临大敌。

朋友赶紧安排财务人员查账，应列成本的劳务费用十几万，误列支在销售费用-工资中了。科目分录做错了，审核凭证的复核时也没看出来。

查到后，赶紧让财务拿着凭证、银行对账单到了税局那里。

税务人员态度很好，热情有礼貌，还给倒了热茶。朋友和财务把情况和税务人员解释了一下，税务人员查看了会计凭证、附件、银行对账单、劳务的完税凭证，以及计算了与工资有关的福利费等几个费用，看没超比例。然后把这个情况跟其局里领导汇报后，说他们写报告跟省局汇报，如果省局没有新的问题，那就可以了。然后，就让朋友回去了。

朋友松了口气。

这个科目做错了，尽管不影响会计利润，但影响应纳税所得额啊。

朋友的公司当年是交了企业所得税的，幸亏这个错的金额小，福利、工会以及教育三个费用也没超比例，如果超支了，调整出来，就增加了应纳税所得额。这一增加若超额了，就享受不到税收优惠了（比如目前小微企业，年应纳税所得额100万以内实际税率是5%，超过100-300实际税率是10%，超过300万，就享受不到优惠了），而且还有整整一年的未交所得税的每天万分之五的滞纳金、以及罚款，若金额大了...真不敢想了。

朋友有点后怕！但也没怎么狠说财务，朋友也是财务出身，知道做财务的不容易。

朋友说啊，

金税三期，远比你想象的强大！

尽管是虚惊一下

但金税三期的预警，再也不想体验一把。

客观情有可原，主观不要以身试法！

无论主观客观，只要涉税必须缴纳！

情节严重，还有更严处罚！

红线以内，可以耍耍。

红线以外，不要践踏！

【第11篇】金税三期是年收入12万申报表

让财务小伙伴们谈之色变的金税三期到底是什么？还没搞清楚就先害怕可不行，快来了解一下'金三'吧！

根据一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，总局和省局高度集中处理信息，覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网，包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大子系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。就是要建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。

一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台；

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理；

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税局并与相关部门联网；

四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四大应用系统软件。

那么，重点来了，金税三期都核查哪些数据呢？

企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；

如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；

如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票。

那么金税三期会比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。

企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；

如果你想'财不露白'，将利润少报一部分。

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；

如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80％、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80％；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20％以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80％。

企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；

如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；

如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；

如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；

如果你的企业增值税额偏低；

如果你的企业所得税贡献率长期偏低；

如果你的企业应纳税额变动太大。

以上，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

【第12篇】金税三期往期记录

金税三期是我国税收管理信息系统的总称，主要做的事情是统一全国国税、地税的征管系统。其拥有的强大的大数据与云计算，等于给企业安上了“监控”。金税三期以票控税转向以票控账，可以说给发票虚开致命一击。

企业做任何事项均会留下记录，金税三期实现数据统一共享，所有数据类别必须输入，勾稽关系自动比对，开票的收入、成本、费用数据一目了然，可以说一个环节出错，整个链条都会被查。

【第13篇】金税三期换企业了怎么办

金税三期下的企业该如何降税负？

在目前金税三期下，很多企业的财税问题暴露无遗，很多‌‌之前的老财务、老会计都措手不及，不少之前的一套做账流程下来，很有可能会预警。那么企业现在应该如何正确的节税，进行合理的纳税筹划呢，从而减少企业的税收压力。目前所了解到的现在在一些地方的经济园区可以通过当地的税收洼地注册企业，获得地方的税收奖励，当然也不是所有的企业都适合，大部分还是比较适合的，下面就详细介绍。

获得园区奖励的前提是，保证真实业务的进行，即三流合一（资金，发票，合同）缺一不可。同时，企业是不需要入住园区，不需实体办公，只需将新办公司的注册地址注册在园区，然后可以享受园区的税收扶持。首先是针对企业的增值税和企业所得税的奖励，在税收洼地注册有限公司（新公司或者分公司），公司在经营发展后所缴纳的税收可以获得一定比例的奖励，如其增值税可以获得地方留存部分的（50%）50%-70%的奖励；企业所得税也能获得地方留存部分（40%）的50%-70%的奖励。有限公司为一般纳税人，一般是每月申报，所以奖励也是在申报后的次月到位。

例如：增值税在园区缴了100w，企业所得税缴了200w，

园区返给企业：增值税：{100*50%（留存）}*70%=35万，其中70%是根据企业来定比例，最低50%

企业所得税：{200w*40%（留存）}*70%=56万，其中70%是根据企业来定比例，最低50%。这只是在园区成立有限公司，享受的是返税（增值税，企业所得税）政策。还有一种形式就是小规模纳税人的个人独资企业形式，税收洼地的个人独资企业可以申请所得税的核定征收，个人独资企业依法不缴纳企业所得税，也没有股东分红税，只需要缴纳增值税、附加税及个人经营所得税即可，年销售额限定500万以内。而税收洼地的核定征收就是在不要求其进项成本的情况下直接核定其开票额的10%作为利润，然后再对照五级超额累进税率计算，

附上：五级累进税率计算

如当期个人独资企业开票额80万，核定征收利润率10%后的利润就是8万，然后对应的五级累进税率为10%，速算扣除数为1500，其经营所得税就为6500元。

交税：（80*10%核定）万*10%（五级累进税率）-1500=6500因为个人独资企业属于小规模纳税人，所以其增值税除了可以享受季度开票30万以内的免征政策外，还可以享受2023年小规模纳税人增值税减免政策，由基本3%的征收率降低至1%，因此2023年个人独资企业核定征收的综合税负基本在3%以内。因当地是实行的总部经济招商引资形式，不需要企业实地办公，企业注册好在税收洼地纳税即可，实际的办公地址不做要求，享受税收洼地的优惠政策是合理合规的，企业正常经营也不会出现虚开的风险，税务的红线不去触碰，当地提高了经济收入，企业也减少了税收压力和税收风险，这是一个和则两利，分则两亏的模式。

【第14篇】金税三期出现问题

在金税三期的带动下，税务部门大力加强了对于进项发票的监控，除经常性的进项认证、抵扣比对发现异常情况会进行检查外，总局“金税三期”风控系统对开票企业开票情况、受票企业进项抵扣情况进行自动筛查，能够比对贸易公司“进项品名”与“销项品名”是否一致，开票与抵扣是否正常，与企业实际生产经营能力是否配比，开票金额增长是否异常，金额波动是否异常，等等。

大部分企业接受虚开增值税发票包括3种情形：

1、向甲方购物，通过甲方介绍或者同意甲方的安排，接受乙 方开具的发票；（接受第三方开票）

2、购买甲商品，开具乙商品的发票；（改变商品名称开票）

3、没有购物，直接买发票。（完全虚开发票）。

上述3种情形，都是接受“虚开增值税发票”。税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，发现异常，就下发“黑名单”通知当地税局检查、核实。

千万不要相信“开票公司”讲的“发票认证通过抵扣了就没有问 题”的鬼话，那些专门卖票的企业，开票不可能正常，他们向你开票，也向其他人开票，他们靠“开票量”赚钱，他们迟早都会被税务稽查系统筛查出来，被税务机关盯上。

千万不要报侥幸心理，现在不是以前了，情况发生了重大变化，过去可能您公司有过类似买票的情况，或者少缴税和不交税，都没有被预警和稽查，但现在金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账，后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的：除了交回抵扣的税款，并受到漏缴税款0.5倍--5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金！！！

一但成为税务局的问题户，会被税务局严重关注，成为每次省市税务部门大检查和抽查的对象，后果很严重，不堪设想！！！

同样。作为企业的财务人员，我们对于发票管理应注意以下几点：

１．销项发票开出都必须在公司的经营范围之内。

２．进项发票的品名必须与销项发票的品名匹配起来，包括数量，单位，货物名称。如果是贸易公司，进项品名与销项产能对应起来（产品有不同的零件按不同的比例组成，这些也在税局监管之下）。

３．进项发票的取得必须是源于正规的供应商，供应商开具的发票内容必须在经营范围之内并且获得进项发票能与销项匹配起来。

４．对于之前已经认证的进项发票，如果不符合以上1.2.3点也将受到核查，一旦查出，会要求进项转出补交全部税款，情节严重的移交公安机关处理。

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【第15篇】金税三期如何稽查

随着金税四期的全面实施，企业财务管理面临着前所未有的挑战。为了避免因税务问题而影响企业正常经营，老板们必须要了解并掌握相关的稽查重点。下面将为您介绍五个必须知道的稽查重点。

1. 发票管理

在发票问题上要格外注意“三流一致”，即资金流、发票流、合同流相统一，有的会加上货物流，也就是四流一致。此外，在金税四期中，发票开具实行全票面上传，这也意味着企业库存数据会更加透明化。因此，在开票方面要做到规范化、透明化。

2. 进项抵扣

进项抵扣是企业所得税申报中一个非常重要的环节。在金税四期中，进项抵扣涉及到多个方面，包括进项发票真伪核验、抵扣比例计算等。如果企业在这方面出现问题，则可能会被税务机关认定为虚开发票，从而面临罚款、税务处罚等风险。

3. 薪酬管理

薪酬管理是企业日常经营活动中的一个重要环节。在金税四期中，企业需要建立健全薪酬管理制度，并保证薪酬核算的真实性和合法性。同时，企业还需要注意个人所得税的申报和缴纳问题。

4. 往来款项

往来款项是企业日常经营活动中的一个重要环节。在金税四期中，企业需要建立健全往来款项管理制度，并保证往来款项的真实性和合法性。如果企业在这方面出现问题，则可能会被税务机关认定为虚开发票或隐瞒收入，从而面临罚款、税务处罚等风险。

5. 税务筹划

税务筹划是企业财务管理中一个非常重要的环节。在税负率异常方面要注意监控。金税三期下对于企业的税负率就已经很严格了，时刻被监控着，不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险。因此，在计算企业的税负率时要做到准确无误，并保持稳定。

再次，在社保缴纳方面要规范操作。多地相继实施“社保入税”，很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变，金税四期的上线，不论是税务还是工商、社保等非税业务都在联网系统中，数据统一。因此，在社保缴纳方面要规范操作，避免试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为。

此外，在企业的利润方面也要注意勾稽关系。报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等问题都可能引起税务局的关注。因此，在企业经营管理方面要做到规范化、合规化，并及时调整经营策略。

最后，在私卡交易方面也要注意监控。金税四期上线之后，对个人卡交易的监控更为严格，个人名下一张银行卡涉案且5年内不能开新户，同时计入征信。因此，在私卡交易方面要做到规范操作，并避免违规行为。

综上所述，金税四期对企业和个人的稽查越来越严格，企业需要更加重视自身的合规性。在面对金税四期的稽查时，企业应该做好规范操作，并及时调整经营策略，以确保企业的合法性和稳定性。