金税三期个税软件如何升级（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：11

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期个税软件如何升级范本，希望您能喜欢。

金税三期个税软件如何升级

【第1篇】金税三期个税软件如何升级

软件版本自动升级

近期开票软件自动升级工作如火如荼，还未进行升级的企业请您做好如下准备工作：

1.打开电脑，确认电脑可以正常上网；

2.确认电脑在正常上网的情况下，双击“开票软件”图标，此次升级为系统自动升级（登录开票软件时自动进行升级）。

3.此次升级为分批分时间段升级，如登录软件时未提示升级，可正常使用。

升级步骤如下：

1.输入密码和证书口令，进入开票软件，会提示“软件升级”。

2.开票软件升级完成会提示“版本更新成功”，关闭后将更新至180828版本

开票软件手动升级方法

自动升级未成功的企业不要着急，请您按照手工升级的方法操作↓↓↓

手工升级方法请点击：开票软件v2.1.30.180828（金税盘版）版本升级方法

手动升级时请先将开票软件退出，再按照方法操作。

登录开票软件时提示：开票软件的文件被篡改

解决办法：是由于自动升级出错，导致文件部分不完整造成的，您可以到北京航天金税官网www.01095113.com首页下载中心-下载增值税发票税控开票软件（金税盘版v2.1.30.180828），进行升级安装。

开票软件循环登录

自动升级过程中总是出现重复升级返回登录的界面的状态：

解决办法：打开电脑文件夹：c:/program files/开票软件/税号.0/updatefiles，将文件夹中的所有文件全部删除（但是要保留文件夹），然后重新登录即可。

【第2篇】金税三期哪一年上线

现在，全国各地的税务局恐怕都在忙着同一件事，金税三期系统全面升级！就在近日，了解到又有一省发布了征管信息化系统将并库上线紧急通知！

又一税务局发布紧急通知！

4月征管系统并库上线！

3月这些业务暂停办理！

国家税务总局江苏省税务局

关于征管信息化系统并库上线有关事项的公告

按照国家税务总局统一部署，我省原国税、地税征管系统将于2023年4月1日起并库上线。

具体内容如下：

一、暂停业务办理安排2023年3月23日至3月31日进行系统切换上线。在此期间，各类办税服务场所（包括办税服务厅、行政服务中心办税窗口、车辆购置税办税窗口、房地产交易中心办税窗口、发票代开点、委托代征单位等）、自助办税终端、电子税务局将暂停办理所有涉税业务，但下列业务仍可正常办理：1.增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票和增值税电子普通发票）的抄（报）税、开具上传、发票查验、勾选确认、窗口扫描认证；2.电子税务局通用机打平推式发票3月23日至3月24日可正常开具；3.海关进口增值税专用缴款书数据报送办税服务厅业务；4.出口退（免）税单证业务的《出口货物退运已补税证明》；5.咨询业务。二、恢复业务办理安排2023年3月27日00：00，电子税务局普通发票开具功能恢复正常。2023年4月1日8：00，全省各级税务机关办税服务场所、电子税务局等办税渠道恢复正常，可以办理全部涉税（费）事宜。三、特别提醒1.为保证税款及时入库，2023年3月21日12：00起暂停所有pos机缴税（费）服务，2023年3月22日24:00起暂停tips缴税（费）业务，请纳税人、缴费人妥善安排缴税（费）时间；2.请需要领用发票的纳税人在2023年3月22日前尽早办理发票领用业务（电子税务局领用发票申请需在22日12：00前提交）；3.为不影响参保职工社保待遇，请用人单位在2023年3月20日21:00前缴纳当月社会保险费（苏州工业园区除外）；4.3月份申报期截至到3月15日。

金税三期并库上线，给个人和企业带来哪些影响？

“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，同时对征管流程和岗责体系进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一。

也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。

但是同时，对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕了。

“常亏不倒”的企业注意了！

一、“常年亏损企业”成重点稽查对象！

1.金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

2.提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

3.让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

4.通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。

下面请“常年亏损企业”的企业注意了！企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。别担心，主要针对长亏不倒的企业。这里的“常亏不倒”，指的是企业常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱。

二、做“亏损”常见方法有以下几种：

普通做法：

将收入、成本、费用、利润按照比例分解到内外两个账上。外账常年亏损，内账财源滚滚。自以为做的手段高超，即便“掘坟”排查也无法看出蛛丝马迹。

厉害的做法：

减少股东税后分配20%个人所得税，股东们拿钱购买发票进行报销。将本该税收分红的资金提前抽走，财务账面显示利润常年亏损。

企业这些数据将会被重点稽查！！！

1.企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2.企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票……

3.企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4.企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5.企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6.企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果你的企业增值税额偏低；如果你的企业所得税贡献率长期偏低；如果你的企业应纳税额变动太大……

以上问题，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

“金三并库”在即给大家提几点提醒：

1、无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。

2、如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

3.发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

来源：江苏税务

【第3篇】我与金税三期故事

去年11月份的时候，星空君负责了一个公众号/app自助开具发票的项目，该项目上线后，大幅降低了开票人员的工作负担，同时也大大节约了开票的成本，一年仅节约的纸质发票费用就上百万元。

根据国税总局的规划，2023年推进的重点是全电发票试点。所谓全电发票，就是电子增值税发票。

说个冷知识，这就是金税四期的重点工作。

最近一段时间，星空君看到很多拿金税四期说事的文章，内容一言难尽。

也就是说，一个单纯的国税总局推广的互联网化、信息化工程，被妖魔化了。

从国税总局已经公开的资料看，相对于三期，金税四期主要有两大提升：

一是服务纳税人缴费人。

主要是进一步移动互联网化、电子化，降低纳税人（主要是企业）的负担。

二是发票电子化。

事实上，电子发票始于三期项目，但后期全电发票的改造成本巨大，所以融入了四期项目。

至于公款私存等问题，压根不是金税四期要解决的问题。这些问题一是本来就可以监管，二是国税总局和央行之间分工协作的问题，其实早就不通过金税系统实现了，和金税四期没多大关系。

金税四期本质上是个信息化项目，而非一套管理体系。

再说一下金税四期的核心要点：以数控税。

这也是让很多伪中小企业主吓到头掉的一项“新”功能，经过很多文章煽风点火，貌似这个功能无所不能。

实际上呢？

在中国，大部分小微企业是免税的。

即便是不是足够小，也有税收减免（税收减免政策五花八门，我不一一罗列，绝大部分年收入百万以下的小企业几乎可以不用纳税）。

以所得税为例，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企业所得税。实际税负率就是5%（25%*20%），如果你的会计能做成亏损那就不用纳所得税。

再以增值税为例，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。

中国的小微企业税负基本接近零。

所以，动不动说中国企业税负50%甚至60%的，不是蠢，就是坏。

在企业的规模还在发展阶段的时候，税收减免能很好的保护企业健康发展。那么，当你的企业发展到年入千万甚至上亿的时候，是不是就应该照章纳税了？

什么，你还想偷逃税款？

对不起，你的收入早就被监控了，100万的时候就已经被监控了。超过税收减免限定的规模后，你依然不纳税，税务机关就开始出击了。

当年著名的直播女神因为偷逃税款翻车，也正是因为金税系统打通了各交易系统，实现了数据监控。

其实以数控税并非只是为了加强税收监管，还可以给纳税人提供合理的税收减免政策。

比如星空君查阅资料的时候看到一则新闻：安丘市税务局持续深化“以数控税”，通过详细分析纳税人经营、税负和盈亏等情况，充分研究企业适用政策和办税需求，“清单式”向企业推送组合式税费支持政策，积极为企业发展除障解难。

【第4篇】金税三期在线升级怎么弄

前天，通过金税盘报税的时候，打开《开票软件》，弹出一个升级状态条，并且提示升级失败！当时判断应该是网络问题，影响了升级包下载。就没当回事。想过一会再试试；

因为当时有别的事情，就忘记重新操作升级。第二天再次打开开票软件，升级错误故障依然存在，并且多次重启依然升级失败；没有办法，只能打开诺诺在线客服系统。寻求解决方案，发布排队请求30分钟后，一个男性客服打来电话，问询需要解决什么问题，我陈述了开票系统开启提示“文件下载失败，重新下载”的情况。

客服应该处理过类似问题。就直接告诉我如果需要远程协助解决，需要缴纳280元服务费/年，不然不能提供远程解决服务。需要自行拿着金税盘到客服中心，找技术人员现场解决；之后发了一张价格表给我（略）

价格表看了后，感觉不是很理解。软件升级故障，应该是软件本身的问题，怎么会出现在远程服务的收费项目里呢？本着能自己动手就不求别人的原则。决定自己试试！经过在网上各种搜索，10多分钟的折腾，终于找到了官网，解决了系统升级失败的问题，下面分享给大家做个参考；希望有所帮助！

步骤一：登录诺诺网官方网站（大连航天信息金税盘服务官网）

https://dalian.jss.com.cn/

步骤二：点击导航条“下载中心”

步骤三：找到你需要升级的软件“开票软件v2.0.45”点击下载，保存到自己能找到的位置；

步骤四：找到安装包后，选择运行，默认安装（覆盖原来软件，起到升级修复作用，不会影响原来数据）；

步骤五：继续下一步就完成了

下面是升级成功的截图，完整亲测！

其实问题很简单，不难！

客服几句提示的话就可以解决！

希望对大家有所帮助吧！大家有问题也可以拨打：95133

【第5篇】金税三期全面上线

9月22日金税四期已经官宣王军局长公开宣布金税四期将在今年年底正式完成开发、也就是说在2023年金税四期就可以上线实现运营、四期上线后对我们到底会产生哪些影响、相对于金税三期来说都哪些改变和升级、税四期到底有多厉害

这个系统厉害到什么程度呢、可以精确到你在哪里上班、每月领多少工资家里有几个孩子、孩子上的哪家幼儿园家里有几个老人需要赡养、房子几套甚至是外面有几个情人你自己直接或者是间接控股了几家公司；公司每年的分红有多少这些钱有没有纳税、在他的眼里都是门清、所以最近在网上非常流行一句话、往后余生最了解你的不一定是你的对象、也不一定是你的父母、也不是你自己、而是税务局

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金税四期和金税三期的最大区别就在于大数据、以前金税三期的时候是通过以票控税、目前会转向以数字管税的模式进行转变、以前以开具发票的数量、和发票的使用来监督管理、而未来会直接用大数据直接搜索出税务异常通过这些税务异常而对企业进行税务检查所以我们企业要自查以下的税务异常情况

1：企业长期存在增值税留底的异常现象

2：企业税负异常偏低

3：公司自开业以来长期没有收入进行零申报

4：公司存在大量的现金交易、而不是用企业的对公基本户进行账户交易

5：企业的往来账户挂账过大

6：企业的存货过大

7：企业盈利但是确常年不分红

8：开票项目与实际经营范围不相符

9：公司的进销项常年不匹配

10：公司发票异常增量

11：新成立的公司短期内开票金额过大

12：工资薪金的个人所有的税人均税负偏低

13：个人多处取得工资薪金所得而未合并申报

14：大量的农产品抵扣进项异常

15：公司没有车但是却有大量的加油票入账

16：从外地取得的票据过多

17：公司的管理费异常高

18：企业职工人数多缴纳社保的人少

【第6篇】金税三期标准模板

税务监控将更加严格

进入十月份以来，不断有企业负责人咨询金税三期系统与金税四期系统的区别。

金三系统与金四系统的主要区别

具体地说，有四点区别：

1.对企业两套账的监控将更为严苛。

2.更容易监控到账外资金的回流。

3.采用更专业的互联网技术：爬虫。

因为企业每个月都要上传具体的财务数据，所以系统里存在海量的各种行业的不同年份的财务数据。爬虫技术将自动抓取相关数据进行分析、对比，这样很容易发现两套账、修改后业务数据。

4.智能化大数据分析。对于加权平均算法的货物数据、库存数据，金三系统存在“bug”，较难发现。金四系统采用大数据分析，智能化对比，很容易发现企业的财务不规范问题。

目前，金四系统上线最早的是青岛，多数地区将很快上线。按照国家税务局总局原计划2023年8月1日上线的要求，已经延迟几个月了。

国家花了几千亿人民币打造金三系统，金四又比金三更先进，金四系统的先进性理应引起企业老板，尤其是规模以上企业老板的重视。毕竟虚开增值税专票税额达5万即可判刑。

【第7篇】金税三期何时上线

金税三期，一个覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性税收信息系统。依托于互联网，集合大数据评估、云计算功能的“智能税收系统” ，从企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等几个纬度来判断企业的税务问题，简单说企业纳税人所有的经营行为都在税务机关的监控范围，涉税风险将大大提高，偷税漏税将无处藏身。

金税三期的“残暴”了解一下？

1. 在申报比对过程中，一旦比对结果不符，税局就会远程锁上该企业的金税盘或税控盘，导致企业财务无法正常运行，开不了发票！

2. 整个比对过程是由税局的金税三期系统和相应专业人员共同完成的，一旦发现异常，税局就会立即对企业采取惩罚！

3. 经营管理尚不成熟的企业，将进入“月月被比对出异常，次次被锁税控盘”的尴尬状态！

原本的金税三期可以说非常“残暴”，近期，多地税务局发布公告：金三系统要合并，业务暂停知时间！

按照国家税务总局统一部署，2023年3月1日起上线金税三期（并库版），实现原国税、地税两套金税三期系统并库。全面升级后的金税三期系统对于企业将会产生哪些影响呢？一起了解一下！

| 北京

| 广东

| 黑龙江

暂不一一举例！请大家多多留意一下当地税务局官网。

为确保系统顺利切换上线，全国各地税务局纷纷发布金税三期系统并库升级暂停服务的通告，通告中对于暂停服务的具体时间，暂停的服务项目进行了详细说明。以北京为例：

2月申报期截止为22日，但为了保证大家顺利开展3月份申报工作，国家税务总局北京市税务局发布通告称：

将于2月21日16点起，暂停办理代征税款、代开发票业务（包括个人出租房屋代开发票、集贸市场个体工商户税款代征等），2月22日0点至2月22日24点期间，税库银系统停止服务，届时将无法通过税库银系统联网电子缴税，车辆购置税申报停止。

对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。

对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕。

“常年亏损企业”成重点稽查对象

金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。

下面请“常年亏损企业”的企业注意了！企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。

别担心，主要针对长亏不倒的企业。这里的“常亏不倒”，指的是企业常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱。

做“亏损”常见方法有以下几种：

1、普通做法：

2、厉害的做法：

减少股东税后分配20%个人所得税，股东们拿钱购买发票进行报销。将本该税收分红的资金提前抽走，财务账面显示利润常年亏损。

金三更新后，企业要注意！

企业这些数据将会被稽查！！！

1、企业的收入

2、企业的成本费用

3、企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

4、企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

5、企业的银行账户

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6、企业的应缴纳税额

当然，无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

【第8篇】金税三期从什么时候查

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前几天听说，年底税务局正在强力扩招，国考一共招3.6万人，其中2万人是为税务局服务，阵仗是真的挺大的！

大家开过公司的都知道啊，什么情况下，会缺人呢？

肯定是业务范围扩大！现在的人手不够用了。

而作为税务局，他的业务范围扩大，缺人手意味着什么？因为年底金税四期上线，准备大动干戈了！

那金四到底查些什么❓我们应该注意什么❓

一句话总结就是：金四很大一部分就是针对大额个人卡收款的❗️❗️（主要是大额，其实没有像网上说的，只要是个人卡收款就会被盯）

因为金三主要是通过发票管控，金四则是“以数治税”，比如高净值人群，网红主播，大额租金收款，收入…… 要是觉得单次金额不大，想分批操作的话，也是不行的，银行看的是总流水和累计总额。

看到这里有人会说，那么现金呢❓

当前现金的支出本身就受到一定的限制，现金支取也需要提供相应的人员信息。而且别忘了，后续可是有数字货币这个东西的。一张钱从哪里流向过哪里都是有据可查的。

所以，高净值人群要自查一下了，如果想正规，早点成立一个小规模或者早一些做税务筹划~

而且再联想到之前某一段时间，各地方政府接连发布有关双高”（高收入、高净值）人群的纳税监管抽查公告，所以，有问题的纳税人如果在自查阶段不积极配合进行深入的自查自纠工作，或者自查出问题整改不彻底，则很大可能会面临税务局的重点检查。

所以阿东建议以下4种行为以后可不能再有了：

1. 隐瞒收入，高收入人群，就有高税负，所以就会想要偷逃个税，最简单也就是最直接的方法：我隐瞒收入，在上报的收入中没有显示有那么多，我不是高收入人群，我只是一个普普通通的开着奔驰家里十几套房的打工人。

2.滥用核定征收

除了这种简单直接的方法，一些聪明人就会想了，我不偷税，我老老实实缴税还不行吗，但是我要寻求税率少的方法！

诺，最普遍的案例就是一些明星网红，主播，注册个人独资企业，通过这种方法转变为税率低的类型，但是你也会发现，基本上都是网红，主播这种赚快钱的人群才会被重罚，所以其他行业的案例到没有被监管！

以及还会成立个人工作室，滥用核定征收，殊不知，现在文娱领域从业人员的税收管理是最为严格的，当然啦，现在其他行业企业还是可以申请核定征收享受优惠政策，就是有些困难，就是因为他们的滥用导致文娱领域企业上基本都改为了查账征收。

3.违规利用“税收洼地”。没有实质性运营，只是在税收洼地成立空壳公司，享受当地政策，无论现在还是以后，都会被严查。

所以这就是很多网友不理解的为什么在税收洼地的公司都注销了，因为严查来了~

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【第9篇】金税三期个人所得税比对

做外贸的朋友们都知道，为了少交增值税款，有时会通过朋友购买一些增值税专用发票来抵进项税。有些明明做的是服装生意，却用了机械行业的发票，这也是常有的事。

这种做法现在就危险了！金税三期全面升级之后，一旦被发现，不仅要交回抵扣的税款，还会受到数倍罚款，别忘了还有每天万分之五的税收滞纳金！情况严重的甚至直接被税务局人员约过去查账，面临刑事责任！

让人“闻风丧胆”的金税三期到底是什么鬼？！

这么说吧，以前的系统只能识别发票上的基础信息，如金额、税号等，但现在的金三系统，就像装了人工智能大脑，将逐一实时采集、存储、查验、对比发票的全要素信息！现在国税局使用的“金三”系统，采用的可是大数据评估与云计算，强大到根本超乎想象！

比如，你的企业本来登记经营的是服装，却开具了钢材的发票；或是1月到11月都是从广东进货的，突然12月从浙江进货；又或者一直做的是零售，却突然批发销售了大量货物，这些进项发票与销项发票之间的行业不相关、地址不一致、数量不一致等等信息，现在都会被轻而易举地给查出来，成为发票预警的对象，增值税发票哪里还敢虚开！

不仅如此，现在开票软件已经增加了商品编码，单位编码也很快会被录入。要知道，商品品目可是由商品编码控制，商品数量由单位编码控制，一旦这两者被监控，金三系统将直接知道你企业的库存状况，并计算出商品增值额、库存存量额，增值税还能逃吗？

而利用大数据，金三系统现在连你发生了多少固定资产发票（买过多少房，买过几辆车）；多少费用发票（多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的），都可以准确知道。等到金三税务系统功能全部完善开放，到时所有税种，企业所得税、增值税、个人所得税、社保等，100%检测，真是想逃任何一种都绝对没机会啊！

“金税三期”的稽查案源（选案）信息哪里来呢？

“金税三期”的稽查案源（选案）的信息一般来源于纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人（简称纳税人）的税收数据、信息和违法行为线索。

（1）纳税人自行申报的税收数据和信息，以及税务登记、发票使用、税收优惠、资格认定、出口退税、企业财务报表等涉税数据和信息。

（2）税务局在风险分析和识别中发现并推送的高风险纳税人风险信息。

（3）上级督办、交办任务提供的税收违法线索。

（4）检举人提供的税收违法线索。

（5）受托协查事项形成的税收违法线索。

（6）公安、检察、审计、纪检监察等外部单位以及税务局督查内审、纪检监察等部门提供的税收违法线索。

（7）稽查局执法过程中形成的案件线索、处理处罚等税务稽查数据。

（8）政府部门和社会组织共享的涉税信息以及税务局收集的社会公共信息等第三方信息。

案源信息类型：

（1）推出案源：推出的高风险纳税人选取的案源。

（2）督办、交办案源：上级督办、交办的特定纳税人税收违法线索。

（3）安排案源：上级税务局安排的随机抽查计划和打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等稽查任务选取的案源。

（4）自选案源：根据本级税务局制定的随机抽查和打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等稽查任务，对案源信息进行分析选取的案源。

（5）检举案源：对检举线索进行识别判断确认的案源。

（6）协查案源：对协查线索进行识别判断确认的案源。

（7）转办案源：对公安、检查、审计、纪检监察等外部单位以及税务局督察内省、纪检监察等部门提供的税收违法线索进行识别判断确认的案源。

（8）其他案源：对税务稽查部门自行收集或者税务局内、外部相关单位和部门提供的其他税收违法线索进行识别判断确认的案源。

案源信息库与随机抽查对象名录库衔接：稽查局将案源信息进行分类，建立案源信息库。按照随机抽查工作要求，在案源信息档案中分级标识重点稽查对象，作为税务稽查随机抽查对象名录库的重要信息来源。

符合下列情形之一的随机抽查对象，应当列入随机抽查对象异常名单：

（1）税收风险等级为高风险的。

（2）两个年度内两次以上被检举且经检查均有税收违法行为的。

（3）受托协查事项中存在税收违法行为的。

（4）长期纳税申报异常的。

（5）纳税信用级别为d级的。

（6）被相关部门列为违法失信联合惩戒的。

金税三期预警评估系统是怎样的？

金税三期预警评估系统发出预警的几种情况：

1. 增值税收入与所得税收入不一致会导致系统预警。

增值税申报的收入与企业所得税申报的收入基本上应该要一致，若差异≥10%就会预警。

2. 存货扣税比异常

它是指“本期存货类进项税额”在“本期应税、出口商品购进成本”中的占比，一般情况是在0-17%，超过这个范围就会预警。它也可以理解为综合抵扣税率。增值税最高税率是17%，最低是0%，综合起来，正常的话综合抵扣税率就必然在0%-17%之间，突破了，就预警，就要向税务机关说明，就这么简单。

3. 进项税额与销项税额变动弹性异常预警

弹性系数通常是指两个变动指标之间的关联程度。进项税额与销项税额的变动般是程正相关的,即进项税增加,销项税也应同步增加。

进项税额变动率=∑(本期进项税额-同期进项兑额)/∑同期进项税额x 100%;

销项税额变动率=∑ (本期销项税额同期销项税额)/∑同期销项税额x 100%;

弹性系数=进项税额变动率/销项税额变动率

增值税一般纳税人进项税额和销项税额弹性,是指纳税人当期的进项税额和销项税额相比去年同期的变动关系，理想状态下，二者变动方向和幅度基本一致。

税务机关意图用该指标预警企业进销项变动异常情况,分析企业经营中的涉税异常信息

4. 预收账款占比过大预警

如果预收账款占比太大也会引起税局的关注，会怀疑企业没有按照时间节点确认收入情况。

5. 所得税贡献率异常预警

所得税贡献率=（应税所得额/主营业务收入）*100%

如果企业的所得税贡献率和同行企业相比太低，就可能存在少计收入，多列成本费用的情况。

6. 大部分（70%）发票定额开具，发票开具金额满额度高于90%以及发票开具后大量作废会导致系统预警。

7. 查账企业连续三年亏损会导致系统预警。

根据企业所得税年度申报情况，统计申报亏损的企业占全部查账征收企业的比例，用以分行业、分地区、分年度分析反映查账征收企业的所得税管理状况，连续三年亏损的企业可能存在少及收入、多列成本费用扩大税前扣除范围的问题。

那金税三期是如何比对你申报的数据的呢?

通过发票、纳税申报表和你交的税款进行票表税比对。

1.比对你填的纳税申报表及其附列资料。

2.比对你对外开具的增值税发票。

增值税小规模纳税人票表比对规则如下：

1.当期开具的专票金额是否小于等于申报表填报的专票销售额。

2.当期开具的普票金额是否小于等于申报表填报的普票销售额。

3.申报表中的预缴税额是否小于等于实际已预缴的税款。

4.纳税人当期申报免税销售额的，是否有增值税优惠备案信息。

增值税一般纳税人票表比对规则如下：

1.销项比对

当期开具发票的金额、税额合计数是否小于等于当期申报的销售额、税额合计数。

当期申报免税销售额、即征即退销售额的，是否有增值税优惠备案信息。

2.进项比对

当期已认证的进项专票上注明的金额、税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的专票进项金额、税额合计数。

经稽核比对相符的海关进口增值税专用缴款书上注明的税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的税额。

取得的代扣代缴税收缴款凭证《出口货物转内销证明》上注明的进项税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的外贸企业进项税额抵扣证明的税额。

依据相关凭证注明的金额计算抵扣进项税额的，计算得出的进项税额是否大于等于申报表中本期申报抵扣的相应凭证税额。

红字专票信息表中注明的应作转出的进项税额是否等于申报表中进项税额转出中的红字专票信息表注明的进项税额。

申报表中进项税额转出金额是否大于0。

3.比对你取得的进项抵扣凭证。

4.比对你的税款入库信息。

就是比对企业当期申报的应纳税款与当期的实际入库税款。

纳税人当期申报的应纳税款应小于等于当期实际入库税款。

5.比对你满足的增值税优惠信息。

金税三期发现你的申报异常后会怎样?

每月初，各地区都会通过金税三期系统和网上纳税申报系统对各企业的申报数据进行比对，比对不符的，该企业的税控设备就会被锁，导致无法对外开发票，这会严重影响企业的经营。

对此也还特意要求各省市税局要专门设置一个“申报异常处理岗位”，专岗专人专门负责增值税纳税申报比对异常的处理，只有等他确认了你企业申报的数据异常是“正常”异常后，才会对你的税控机解锁。

那什么叫“正常”异常呢?听起来好像很矛盾，其实就是非“逃税漏税”导致的异常。只要你没有虚开发票，逃税漏税，而是其他原因——例如因未取得相关资质，造成比对不符导致的异常——税局核实后就会对你企业的税控器解锁。

企业如何应对金税三期？

1、拒绝做假账

俗话说，常在河边走，没有不湿鞋！金税三期上线以来，企业做假账，偷税逃税已经无处遁形，一旦被大数据系统筛查出来，税务局会查近三年的所有税种，决不姑息！所以，千万不要再做假账了！

2、完善发票管理

加强对增值税发票的监管，将增值税发票的申领、保管、开具、抵扣纳入规范管理，发票作废20%将会预警以及增值税申报的收入与所得税申报的收入基本应该要一致，若差异≥10%就会预警等。

3、重视程序的合规：

遵守相关法规中的登记、备案、申报、变更等程序的要求。特殊情况要及时与税务局进行沟通。

【第10篇】金税三期工程推广时间

税务金税工程发展史

我们常说的金税三期，金税四期，全称就是金税工程三期，金税工程四期，既然有三期四期，那么也肯定有一期二期。今天就来简单的说下，这令大部分企业都“敬而生畏”的金税系统发展史。

金税工程的出现，就是为了利用计算机网络，建立一个覆盖全国的税务机关增值税专用发票和企业增值税的监控体系。毕竟我国这么大，企业这么多，没有一个大型网络系统统一管理，光靠人力算盘肯定是不现实的。第一期的金税工程就从1994年开始了，比大家想想当中要早得多。

当时，增值税专用发票才刚刚推行，因缺乏相关的监管手段，金税工程也就这样摸着石头过河，慢慢运用到市场当中。然而不到2年，金税一期就暂停了，原因在于当时互联网技术不发达，多为人工数据采集，成本高不说，错误率也比较高。

金税二期是1998年到2003年之间开始实施的，二期的主要成果就是在全国范围内推广了增值税交叉稽查系统和发票协查系统，正式让发票进入了防伪控税时代。从2003年4月1日开始，手写的发票一律不能作为增值税的抵扣凭证了。

直到2008年，我们现在熟悉的金税三期才开始启动，一直用到现在。金税三期覆盖了所有的税种，所有的工作环节，也是第一次将国税、地税征管系统统一。

金税系统一路伴随着我国税务征税、监管从萌新走向成熟，一期的人工核查、二期的电子防伪到三期的多部门联网，税务机关的目的始终如一，保持初心，让税务监察做到：更严密、更安全、更可靠、更敏锐、更全面。

完美或许做不到，这个太纯粹，太难了，但是，金税工程的每一次革新，都是填补了上一期的漏洞，力求尽善尽美。包括即将上线的金税四期，也是跟随时代发展的步伐，迈入大数据时代。

防微杜渐，税务机关不可能完全杜绝偷税漏税，阳光普照的大地依然有黑暗生存的空间，税务机关所做的，就是让偷税漏税的空间越来越小，让企业违法犯罪的可能越来越低，如此才能营造一个越来越公平，越来越和谐的社会环境和市场环境。

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【第11篇】金税三期如何稽查

随着金税四期的全面实施，企业财务管理面临着前所未有的挑战。为了避免因税务问题而影响企业正常经营，老板们必须要了解并掌握相关的稽查重点。下面将为您介绍五个必须知道的稽查重点。

1. 发票管理

在发票问题上要格外注意“三流一致”，即资金流、发票流、合同流相统一，有的会加上货物流，也就是四流一致。此外，在金税四期中，发票开具实行全票面上传，这也意味着企业库存数据会更加透明化。因此，在开票方面要做到规范化、透明化。

2. 进项抵扣

进项抵扣是企业所得税申报中一个非常重要的环节。在金税四期中，进项抵扣涉及到多个方面，包括进项发票真伪核验、抵扣比例计算等。如果企业在这方面出现问题，则可能会被税务机关认定为虚开发票，从而面临罚款、税务处罚等风险。

3. 薪酬管理

薪酬管理是企业日常经营活动中的一个重要环节。在金税四期中，企业需要建立健全薪酬管理制度，并保证薪酬核算的真实性和合法性。同时，企业还需要注意个人所得税的申报和缴纳问题。

4. 往来款项

往来款项是企业日常经营活动中的一个重要环节。在金税四期中，企业需要建立健全往来款项管理制度，并保证往来款项的真实性和合法性。如果企业在这方面出现问题，则可能会被税务机关认定为虚开发票或隐瞒收入，从而面临罚款、税务处罚等风险。

5. 税务筹划

税务筹划是企业财务管理中一个非常重要的环节。在税负率异常方面要注意监控。金税三期下对于企业的税负率就已经很严格了，时刻被监控着，不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险。因此，在计算企业的税负率时要做到准确无误，并保持稳定。

再次，在社保缴纳方面要规范操作。多地相继实施“社保入税”，很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变，金税四期的上线，不论是税务还是工商、社保等非税业务都在联网系统中，数据统一。因此，在社保缴纳方面要规范操作，避免试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为。

此外，在企业的利润方面也要注意勾稽关系。报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等问题都可能引起税务局的关注。因此，在企业经营管理方面要做到规范化、合规化，并及时调整经营策略。

最后，在私卡交易方面也要注意监控。金税四期上线之后，对个人卡交易的监控更为严格，个人名下一张银行卡涉案且5年内不能开新户，同时计入征信。因此，在私卡交易方面要做到规范操作，并避免违规行为。

综上所述，金税四期对企业和个人的稽查越来越严格，企业需要更加重视自身的合规性。在面对金税四期的稽查时，企业应该做好规范操作，并及时调整经营策略，以确保企业的合法性和稳定性。

【第12篇】金税三期提示异常是怎么回事

金税四期是什么？今天小编和大家一块解读一下！

金税四期上线后对企业有什么影响

金税四期其实它是一项工具，这个工具是用来干什么呢？它是国家税务局用来监管企业不合规行为的一项工具。金税四期它是金税三期的升级版，在金税三期的基础上更加精准、范围更广、速度更快。

第一、金税四期上线以后，企业更多的数据将被税务局掌控，金税三期是以票控税，而金税四期它是以数控税，也就是说国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。

第二、金税四期上线以后，对纳税人的监管也是全方位、全业务、全流程、全智能的监控，将更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，五年内不能开新户、禁用手机支付（包括微信、支付宝），比如你买个菜都只能用现金了，所有的业务都得去柜台办理，同时计入个人征信，基本告别了信用卡和房贷。

第三、金税四期上线以后，对于高收入人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入的反避税条款，个人资产基本上是透明的，随着大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层的水下和背后交易事项将很快的露出水面。

什么是金税四期

要想了解什么是金税四期，就要从金税三期开始讲起。其实金税三期的核心就这四个字，以票控税。开票方开完了票，就是要拿到税务局做认证，这样就会产生一个票号。接受发票的这个人月底也要去税局认证，也会产生一个票号，两个票的数字是一样的，就可以抵消掉。这样一来，收入、成本、费用都通过发票被税务局监控。

如果有开票公司开了发票以后，没有认证就跑路了，你买了这样的发票，然后进行了认证，就无法抵消，税务局一定会找到你。所以金税三期，不仅实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，是对税务系统业务流程的全面监控。

这次的金税四期，就是在金税三期基础上还纳入了“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。简而言之，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。

金税四期稽查重点是什么

查的是谁

金税四期稽查的是谁？第一查的是资本性所得；第二查的是网红、娱乐明星；第三查的是老板。

老板从对公账户往个人账户转款，这个超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转，这一步需谨慎做。因为一旦转到老板个人账户上，会默认为股息分红，让补缴20%的个税。

稽查重点则是下面这几项：

1.企业发票问题。国家税务总局在税务稽查中，非常重视发票的“三查”问题，即“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”，这就要求企业在开票问题上要格外注意“三流一致”，就是资金流、发票流、合同流相统一，有的会加上货物流，也就是四流一致。

这也提醒企业一定要做好存货管理，统计好进货、销货、存货量，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。同时要注意，虚构成本与虚开发票，除了缴纳罚款和补缴税款外，企业相关当事人触及红线的还要背负刑事责任。

2.税负率异常。金税三期下对于企业的税负率就已经很严格，时刻被监控着，不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险。实务中，虽然企业的税负率可能受到多个因素的影响，但是一般情况下企业在某个时期内的税负率波动不会很大。

在系统升级后，每个行业的增值税、所得税税负水平以及变化在当地税务系统中记录更加详细，对于企业的税负率浮动比例更加敏感，税务机关会针对企业的纳税情况进行评估，调查一些企业税负率出现波动的原因。

3.企业社保缴纳问题。多地相继实施“社保入税”，在各部门的大数据联网的情况下，企业的一举一动都被纳入了监管系统。很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变，随着金税四期的上线，不论是税务还是工商、社保等非税业务都在联网系统中，数据统一，试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为都是行不通的。

4.虚假开户企业。随着企业信息联网核查系统上线及已经到来的金税四期，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

5.企业的利润。报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。

为什么不能用个人卡收款？

现在严查的就是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管？简单说，这3种情况，会被重点监管。

1、任何账户的现金交易，超过5万元。

2、公户转账，超过200万元。

3、私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。

2023年个人银行账户进账高于这个数要小心了，大额交易会被严查！中国人民银行2023年已经发布了关于大额现金管理的通知，首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点，试点期为两年。

附：税务稽查七大稽查重点

税务稽查是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定，包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。

在日常工作中，企业可能涉及税务风险方面的内容很多，比如发票风险、增值税风险、往来账目风险、纳税申报风险等都可能引来税务稽查。

税务稽查的重点有哪些？

1、虚开发票

现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。

2、公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。

3、骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

4、增值税零申报

作为一些企业常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

5、虚列人员工资

针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

6、税收优惠企业认定

享受税收优惠政策的企业，也是税务机关稽查的重点。

7、税负率异常

税务异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

金税四期上线后对企业的影响

金锐四期让企业和银行之间建立了更密切的联系。

1.全面监控“非税”业务；各部委、银行等参与机构建立信息共享渠道；企业人员基本信息、企业税务状况、登记信息核实；“税费”全数据、全业务流程“云管理”，为智慧监管、智慧征税提供基础条件。这意味着越来越多的企业数据将被税务机关控制，全方位、立体化的监管将使企业税收“脑力劳动”的想法永远消失。

2.检查营业收入。过去，很难通过私人账户、微信、支付宝等方式隐瞒收入。金四系统不仅会通过您申报的数据来验证是否存在异常，还会对企业银行账户、企业相关人员银行账户、上下游企业相关台账等数据进行检查比较。无论是大额的公共转账还是私人转账，都将受到严格监督。如果主营业务成本长时间超过主营业务收入，则更容易检查，异常费用更可能引起税务问题。

拓展资料:

金税四期是国家推进的金税工程计划的第四期，是第三期的升级版。金税工程是国务院批准的12个国家电子政务项目之一，是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理实际而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统、发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖全国税务机关的计算机网络来密切监控增值税发票和企业增值税支付状况的系统。金税项目经历了第一阶段、第二阶段、第三阶段、第四阶段这四个阶段。

(1)“金税四期”开始对非税业务进行监管

公款私用，不要发票购买省税产品将会被稽查。“非税”业务的监管，对于很多企业来说是致命的。给大家举一个例子，“银行取现”、“企业公户转款（非税业务）”都会纳入到监管范围。企业老板再想通过不开发票商品，达到省税的目的，将会很难。因为你的这次“非税”的行为将会通过银行系统、商品检测系统、物流系统三方面反映到“金税四期”，检测到这次“非税”行为后，会根据大数据进行分析，很容易就能稽查出。除此之外，公款私用，将会被轻易稽查，这对很多中小企业主来说是致命的。

(2)“金税四期”的信息共享系统（部委、银行、机构共享信息）

最大的影响是对股东个税及员工个税的影响。原来很多企业，通过成立多个公司，分散发放高管及股东奖金。或直接用账外收入发放奖金，达到避税的目的。“金税四期”上线后，加入了对股东银行账户及保险账户的监控，不止如此，员工的银行账户也在监控之列。想通过分散发奖金避个税，或者利用股东、员工个人卡收钱来避税，再也行不通了。

(3)信息核查+大数据分析让税收“洼地”不再是避税天堂！

国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地。而很多收入较高的企业，利用了税收'洼地'政策，成立子公司或关联公司。把收入、利润，转向税收洼地。但真正业务还是由总公司负责。这是一种变相逃税，金税四期上线前，虽然国家也知道，却一直没有对其采取措施。但并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展。金税四期上线后，信息核查系统与部委共享系统，能够分析出“洼地”是否具有真实业绩、是否与其他洼地外公司有亲属关联关系。如果系统真的使用，税收洼地再也不是避税天堂，享受洼地政策，也不只是挂个公司名称即可！

(4)“以票治税”走向“以数治税”——企业要做好充分准备

“以数据治税”的终点是不再依据发票纳税。金税三期虽然也有大数据支撑，但毕竟是以票据为基础的，如果一个“三流”符合的虚开发票金税三期是很难稽查出问题。但“以数治税”将会让虚开发票彻底消失。比如，a公司为了省税，向b公司购买了咨询费发票，税点6%。金税三期的时候，只要a公司编制的业务需求合理;b公司确实有对应的资金流；b公司能够正常纳税。这笔交易很难被稽查。金税四期上线后，则很容易就被稽查出来。因为a公司给出去的资金，一定会通过其他途径返还，只要返还途径涉及a、b双方任意股东或员工的个人账户，都会被第一时间预警。第二，金税四期的数据管理内，会有收入成本比，a向b公司支付的咨询费，如果业务不真实，b公司的成本会出问题。金税四期上线后的“以数治税”，其前提条件是对产品信息、物流信息、银行系统充分并网的基础之上进行的。（其实个人身份信息也并入其中，如有必要，亲戚账户也会被查看）

来源：国家税务总局、财务第一教室、税务大讲堂、北京税务、梅松讲税、税台、中国会计视野、上海税务、思维导图学税法。

【第13篇】金税三期重新更新核定

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金税四期逐渐上线，金税四期是金税三期的升级版，一定程度上能使相应的税务上的事宜更加的规范、严格化。

一些企业肯定会按照原来的一些方式来进行相应的操作，可能会在一定程度上引起税务的异常，所以相关企业一定要按照新的要求来规范的相关事宜。但不管如何，企业按照相应的要求处理，就不会有什么太大的税务问题！

在税收洼地园区享受核定征收政策的企业同样如此，享受核定征收是地方政府给到的优惠政策，企业按照其行业利润率进行征收，金税四期下同样如此。但其在园区内的企业同其他企业一样的，要规范相应的操作，避免相应的税务异常。

税收洼地园区核定征收政策，一般来讲是针对小规模纳税人企业的，这类型企业没有完整的账目以及相应的凭证，在一定的情况下税务采取核定征收的方式进行征收。同时在园区内把核定征收行业利润率进行降低，以此来达到减轻这类企业税负压力！

山东、采取重庆等地的核定征收政策，核定其个人所得税，核定税率在1%，能极大程度上减轻所得税上的税负压力！

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【第14篇】金税三期中委托代征

当前，一场关于委托代征的旋风正在全国多地刮起。

据新税网获悉，目前，全国正在大力清理不合格的委托代征资质，这只是看点之一。还有一个更大的看点，那就是多省份要求区县的委托代征必须上报省局委托代征系统，未进系统的委托代征点将会被全部清理出去。此外，就是县级及以上地方不能再随意签署委托代征协议，必须上报省局批复报备之后，经过允许才能签署委托代征协议。

委托代征，又称“代征代缴”，是指税务部门对税源零星分散、难以派出专人管理的地区，委托当地机构依法代征税款，并定期向税务部门报缴的一种税收征收方式。委托代征需办理委托手续，明确委托代征的税种、税目、适用税率、缴库方法和缴纳税款期限等内容，发给有关证件、标记和必要的征收票证，并按规定付给手续费。税务机关对代征单位或代征人会经常检查，促使其正确贯彻税收法规，及时办理税款的征收与报解。

本来，委托代征是一种非常好的征税方式。其优点有三：第一，可以节约税务部门征税成本。由于我国幅员辽阔，部分地区仍交通不便，同时，一些纳税人经营规模较小、纳税额很低，他们每次去税务部门报税需要花费很长的路上时间，因此，税务部门通过委托代征点灵活机动的特点，可以解决边远地区、个体工商户等小额纳税人的纳税困难。第二，对纳税人来说，委托代征经常和定额征收联系在一起，如果代征点允许纳税人采用定额征收的方式，那么，纳税人的税费就会进一步降低，这有利于节约纳税人的纳税成本。第三，随着共享经济、平台经济的崛起，新业态就业人员不断增长，通过利用委托代征模式方便互联网平台从事生产经营活动者进行收入完税。

但现在，委托代征正出现许多乱象。比如，委托代征机构的资质良莠不齐，甚至有不少平台伪造委托代征资质，在此掩护下，利用灵活用工平台实行诈骗、洗钱、非法集资、虚开发票等犯罪行为；与此同时，由于纳税人比较零星，很多委托代征平台对纳税人根本达不到有效和及时的监管，无法发现业务不实的纳税人，最终导致出现少征税款、超越代征权限等问题。

基于种种乱象，当前很多省份都限制、终止乃至收回委托代征资质的发放，停止一众违规平台履行委托代征职责。此外，国家税务总局仪征市税务局也于近日发布公告称，因国家税收法律、行政法规、规章等规定发生重大变化，我局与“中国邮政集团有限公司江苏省仪征市分公司”等九户单位签订的委托代征协议终止，终止日期为2023年2月。可见，委托代征的严查趋势，已经更加不可逆转。

在此背景下，为了“自救”，为了实现合规发展，我国多地加强了对委托代征的管控和规范，以此推动委托代征实现规范化运行。比如，固原市税务局持续拓宽便民办税渠道和强化税收控管，多措并举力促委托代征工作规范化，聚焦委托代征管理中的风险点，建立常态化监督检查机制，进一步强化管理责任，防范风险，提升委托代征工作质效。

具体来看，一是清底数、明情况，全面掌握委托代征单位情况。对全市委托代征单位进行详细摸排，明确开展委托代征单位的总量、委托代征的范围、委托协议签订日期、代征期限起止等信息，清晰掌握委托代征单位基础数据，建立分户台账。目前，全市15家委托代征单位代征工作顺利开展。

二是严审核、重监管，跟踪回访协议已终止的代征单位。重点加强对代征单位资质审核，不断优化纳税服务资源，在扎实提升税务机关线下、线上服务能力的基础上，严格控制和压缩委托代征单位数量和业务范围。对已终止代征协议的单位，建立明细台账，及时进行跟踪回访，防止协议已终止的单位以“代征”形式向纳税人收取款项。经过资质审核和委托代征协议双核实后，终止了3家单位的委托代征工作。

三是先归类、后赋码，对续签委托代征单位规范管理。按照税务总局统一安排部署，固原市税务局对在金税三期核心征管系统中已签订委托代征协议且现行有效的各委托代征单位完成归类和赋码。对辖区委托代征单位的情况进行全面排摸，准确排摸代征单位类型，按照《委托代征业务类型编码表》所列明的业务类型和审核层级实施委托代征。根据前期摸排掌握的数据，对15家已签订委托代征协议的单位全部在核心征管系统完成归类和赋码工作。

四是重培训、广宣传，加强委托代征单位日常管理。在做好日常检查的基础上，强化内、外培训。以委托代征单位分类赋码管理为契机，加大对税务干部的业务培训力度，通过业务骨干的课件讲解、模拟演示、系统操作等方式对系统流程操作和《委托代征管理办法》进行了系统介绍，进一步提高税务干部的业务能力，提升规范化管理水平。同时，依托网上办税平台、宁夏税务服务“获得”平台、税企微信群等多种途径加强对代征单位管理人员和操作人员的业务培训，明确岗位职责、开票规范、申报征收、票证管理等重点环节，保证各项要求落到实处、落到细处。

实现委托代征规范化运行，除了上述如固原市加强监管外，还需要及时更新委托代征的系统。此前，我国多地在选择委托代征系统合作方时比较随意，而现在，这种情况正在发生积极变化，多地开始使用“招标”的方式，期待找到真正资质优良的委托代征系统合作方。

据新税网获悉，国家税务总局广西壮族自治区税务局近日就发布了广西税务网络发票和委托代征代缴系统功能拓展项目公开招标文件，就广西税务网络发票和委托代征代缴系统功能拓展项目招标项目的潜在投标人。而且，其对投标人的要求也比较严格，比如投标人必须具有独立承担民事责任的能力；具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录。而且要求自合同签订之日起4个月内，完成广西税务网络发票和委托代征代缴系统的功能模块集成，完成广西税务网络发票和委托代征代缴系统“日清日结”功能拓展工作，经初验通过交付使用等等。通过这种“招标”的方式，就可以帮助改变原来比较随意选择合作方的弊病，从而真正通过“竞标”发掘出那些技术优良、产品设计好、能够提高征税质效的好的合作方，以此推动委托代征业务顺利开展。

整体来看，委托代征资质的获得正在变得更加严格，为了防范非法资金流入，甚至有些银行也开始严控对公企业开户，同时全面清理委托代征平台违规代付通道。在此背景下，多地积极开展不合格代征点清理工作，委托代征平台洗牌在即，违规平台必将受到监管严惩。

为实现长远合规发展，多地只能积极完善自己，加强资质发放的严肃性，比如对于委托代征资质发放执行严格的备案制管理，对实缴注册资本、it技术平台、业务风控合规、客户资金管理、从业人员资质等方面进行考核；符合条件的予以发放委托代征资质并在税务局官网公示等等，以此推动委托代征业务更加合规合法。此外，建议还要对委托代征企业进行定期评级考核，发现严重违规违法的代征，应取缔代征资质并作出行政处罚，只有这样才能推动委托代征点心存敬畏，推动自身向着合规转型和发展。