全国税务师职业资格考试报名资料（15个范本）

【第1篇】全国税务师职业资格考试报名资料

2023年度税务师职业资格考试

报名时间:5月10日(10:00)-7月08日(17:00)

补报名时间:8月05日(10:00)-8月16日(17:00)

考生们不仅要关心税务师职业资格考试的报名条件、还要关注备考的相关内容。对于考生来讲，提前做好考试准备是很关键的，下图是小编整理的考试相关信息，希望大家认真阅读，做好考试准备。

以上是小编整理的全部考试信息，决定报考的考生尽快抓紧时间报名，专心备考。最后小编祝大家都可以顺利通过税务师职业资格考试！

【第2篇】全国税务服务电话

2022最新税收优惠政策汇总

一、退税政策

大规模增值税留抵退税

——实施大规模增值税留抵退税政策，是今年稳定宏观经济大盘的关键举措。今年以来已有20005亿元增值税留抵退税款退到纳税人账户，超过去年退税规模的3倍，有效缓解企业资金压力。

扩大留抵退税实施范围。4月1日起，按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围，扩大至符合条件的小微企业和制造业等6个行业企业，这些企业的存量、增量留抵税额均按100%全额退还。自7月1日起，将批发和零售业、住宿和餐饮业等7个行业纳入按月全额退还增量留抵税额、一次性全额退还存量留抵税额政策范围。

加快留抵退税实施进度。退税进度上，优先安排小微企业，4月份集中退还微型企业存量留抵税额，5、6月份集中退还小型企业存量留抵税额，确保小微企业存量留抵税额6月底前一次性全部退还。在此基础上，大幅提前中型企业、大型企业存量留抵退税实施时间。将中型企业退税由三季度提前到5月1日实施、6月30日前集中退还;大型企业由四季度提前至6月1日实施、6月30日前集中退还，确保政策效应在上半年集中释放。

出口退税

——加大出口退税政策支持力度，助力外贸企业缓解困难。

对加工贸易企业在国家实行出口产品征退税率一致政策后应退未退的税额，允许转入进项税额抵扣增值税。将外贸企业取得的出口信保赔款视为收汇，予以办理退税。扩大离境退税政策覆盖范围，推行“即买即退”等便利措施。

阶段性加快出口退税进度。自2023年6月20日至2023年6月30日期间，税务部门办理一类、二类出口企业正常出口退(免)税的平均时间，压缩在3个工作日内。

二、减税政策

减征部分车辆购置税

对购置日期在2023年6月1日至2023年12月31日期间内且单车价格(不含增值税)不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车，减半征收车辆购置税。

减征“六税两费”

2023年1月至2024年底，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2023年上半年，小规模纳税人“六税两费”减征政策进一步扩展至小型微利企业和个体工商户，新增减税降费830亿元。

企业所得税有优惠

2023年1月至2024年底，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2023年上半年，小型微利企业应纳税所得额100-300万元部分再减半政策，新增减税477亿元。

提高研发费用加计扣除比例

科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

从2023年起，企业可以在每年10月申报期申报享受前三季度研发费用加计扣除政策优惠。

设备器具所得税税前扣除

符合条件的中小微企业在2023年1月1日至2023年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除;最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。

三、免税政策

免征部分增值税

2023年4月至2023年底，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

在小规模纳税人征收率由3%降至1%的基础上，2023年4月1日起免征增值税，新增减税793亿元。

2023年5月至2023年底，对纳税人为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。

2023年1月至2023年底，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入，免征增值税。

四、缓缴政策

延缓缴纳制造业中小微企业部分税费

符合条件的制造业中小微企业(含个人独资企业、合伙企业、个体工商户)，在继续延缓缴纳2023年第四季度部分税费基础上，延缓缴纳2023年第一季度、第二季度部分税费：在依法办理纳税申报后，制造业中型企业可以延缓缴纳本政策规定的各项税费金额的50%，制造业小微企业可以延缓缴纳本政策规定的全部税费，延缓的期限为6个月。延缓期限届满，纳税人应依法缴纳相应月份或者季度的税费。

延缓缴纳的税费包括所属期为2023年1月、2月、3月、4月、5月、6月(按月缴纳)或者2023年第一季度、第二季度(按季缴纳)的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。

今年以来继续实施制造业中小微企业缓缴政策，办理缓缴税费5257亿元。

五、延长执行的税收优惠政策

免征符合条件的科技企业孵化器、大学科技园和众创空间孵化服务增值税，对其自用及提供给在孵对象使用的房产、土地免征房产税和城镇土地使用税。

凡符合条件的创投企业和天使投资个人对初创科技型企业投资的，按投资额一定比例抵扣应纳税所得额。

对企业招用自主就业退役士兵和退役士兵从事个体经营的，继续按一定限额依次扣减税收和相关附加。

免征农产品批发市场、农贸市场房产税和城镇土地使用税。

免征城市公交站场等运营用地城镇土地使用税。

继续授权省级政府自主决定免征、停征或减征地方水库移民扶持基金。

免征医务人员和防疫工作者临时性补助、奖金及单位发给个人的预防药品等实物的个人所得税。

免征相关防疫产品的药品和医疗器械注册费。

免征高校学生公寓房产税和相关租赁合同印花税。

对承担商品储备政策性业务的企业自用房产、土地免征房产税和城镇土地使用税。

减按15%征收污染防治第三方企业所得税。

允许符合条件的生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，执行期限延长至2023年12月31日。允许符合条件的生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额，执行期限延长至2023年12月31日。

自2023年1月1日至2023年12月31日，延续执行部分商品储备税收优惠政策，对商品储备管理公司及其直属库资金账簿免征印花税;对其承担商品储备业务过程中书立的购销合同免征印花税，对合同其他各方当事人应缴纳的印花税照章征收。对商品储备管理公司及其直属库自用的承担商品储备业务的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。

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【第3篇】全国税务登记证查询网

查询结果如下:

具体是怎么查到的，操作过程如下:

第一步:登录国家税务总局海南省电子税务局

第二步:【首页】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】

第三步:点击【逾期申报】-【逾期申报历史查询】

第四步:【输入时间】、【责令限期改正】一查便知

温馨提示:在海南无论你遇到任何问题，都可以找海南一哥，服务别人的同时顺便成就自己。

【第4篇】全国税务稽查规范

税务稽查是税收征收的一个关键环节。它指的是税务局依法对纳税者切实履行缴纳税款义务和义务人切实履行代扣、代收税款义务的状况而进行的监督管理。纳税者、义务人必须要接受税务局依法作出的税务检查，如实陈述情况，提供相关资料，不能拒绝、隐瞒。税务局依法作出税务稽查时，有关部门和单位应当支持、协助！

经过税务稽查，既有益于深入贯彻国家政策法规，严肃税收法纪，提升纳税监管，依法查处偷漏税和逃骗税等违法违规行为，切实保障财政收入足额入库，也有利于帮助纳税者端正经营方向，促使其提升经济核算，提高效益

税务稽查

一、公司什么样的情况会被税务稽查

1、所得税税负异常

所得税税负异常，特别是税负在本地、同行业长期偏低，这也会增加被稽查的概率。税负是一个计算的结果，税务局不能凭税负征税，但税负对稽查概率的影响是存在的。

2、企业经营异常

企业经营情况主要表现在公司提交给税务局的报表之上。负债表、利润表、现流表，都是会不同角度传递出公司经营管理情况。与此同时，这些表内的指标又各有其客观的勾稽关系和内在规律，报表中的矛盾、不正常数据，往往会引起税务人员的怀疑，进而导致被稽查报表分析是每一个会计人员的基本功，但稽查上的报表分析却自有其特点：某企业一直处于年度亏损状态，资产负债率较高，并资产负债率一直在增高，与此同时资产总额也在增高。对应于利润表往往也能印证企业的经济效益在恶化。

3、属于重点稽查行业

每一年税务稽查工作都是会明确一些重点稽查行业，公司如果不小心生于其中就有更大可能性被抽中，平时可以多关注新闻，关注涉税的论坛，多参加涉税的培训与交流，增加信息来源的广度和深度，尽量把握住稽查的动向，提前准备

4、发票违规

发票是税务局掌控企业运营与纳税最重要的东西，在发票问题上尽量避免违规行为和疑似违规行为，特别是涉及增值税专用发票时，提升日常发票审查工作，防止被其他单位的违规行为牵扯其中，如果公司涉及发票违规，被稽查的可能性将会提高

5、举报

逐渐增多税收违法的败露来自于举报，但举报也是有正常举报和恶意中伤之分，捕风捉影，以泄私愤而向税务机关举报企业税收违法，也会导致被举报企业陷入稽查风险之中，加大税收遵从成本，规范业务、规范内控、规范会计处理，以此减轻举报带来的稽查压力

税务稽查的重中之重有哪些？

01｜虚开发票

现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。

02｜公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。

03｜骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

04｜增值税零申报

作为有些企业最常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6个月，税务局就会对公司展开分析调查，确认公司是否存在隐匿收入等问题。

05｜虚列员工工资

针对员工工资，税务局会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

06｜税收优惠企业认定

享受税收优惠政策的企业，也是税务局清查的重中之重。

07｜税负率异常

税务异常一直都是税务稽查的重中之重，如果公司平均税负上下浮动超过20%，税务局就会对其进行重点调查。

【第5篇】全国税务系统征管工作会议

1月17日，全国税务工作视频会议召开。连日来，税务总局机关各司局和各地税务部门通过各种形式传达学习领会会议精神，组织税务干部围绕会议精神展开讨论。广大税务干部纷纷表示，会议凝聚共识、振奋人心，为推进新征程税收现代化吹响了奋进号角，新的一年要围绕会议确定的目标，凝心聚力，勇毅前行，为服务全面建成社会主义现代化强国贡献更多更大税务力量。

会议凝聚共识 汇聚奋进新征程强大力量

税务总局党建工作局局长刘雅丽表示，工作报告通篇贯穿***新时代中国特色社会主义思想，突出党的二十大精神和党中央、国务院决策部署这一主线，既有冲锋之号，又有务实之策，给人以振奋、信心、力量。新的一年，将紧紧围绕“抓好党务”部署狠抓落实，特别是深入推进政治机关建设，深化税务系统纪检监察体制改革和完善一体化综合监督体系，切实加强税务系统青年思想政治工作等，守正创新推动税务系统党的建设和全面从严治党工作谱写新时代新征程的新篇章。

税务总局征管和科技发展司司长练奇峰表示，全国税务工作会议谋划部署了高质量推进新征程税收现代化的蓝图目标，号角激荡澎湃催人奋进。将认真学习贯彻全国税务工作会议精神，以深入贯彻中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》为主线，围绕“五个突破”目标，深化征管制度改革，加快智慧税务建设，为高质量推进新征程税收现代化、更好服务中国式现代化贡献力量。

宁夏回族自治区税务局党委书记、局长孙群表示，宁夏税务部门将沿着税收现代化宏伟蓝图，以抓好党务为牵引，以干好税务为根本，以带好队伍为保障，着力打造忠诚税务、法治税务、便民税务、智慧税务、高效税务、清廉税务，努力在税收现代化建设中实现新跨越，为服务宁夏经济社会高质量发展作出新的更大贡献。

“描绘未来站位高远，现代化蓝图催人奋进；谋划当下科学精准，开局年目标令人振奋。”重庆市璧山区税务局党委书记、局长叶洪义表示，新的一年，将充分发挥璧山税务部门作为全国纳税服务示范点、进一步深化税收征管改革综合改革试点单位和税务总局直报联系点示范引领作用，在新时代新征程上展现更多亮点，取得更大成果。

河南省禹州市税务局党委书记、局长黄家麟表示，全国税务工作会议精心描绘了2023年新征程“作战图”，内涵深刻丰富，措施务实精准，为新一年税收工作锚定了目标，确定了方向，明确了重点，提供了思路。

浙江、湖南、甘肃等地税务局第一时间召开党委扩大会议、理论学习中心组会议，传达学习全国税务工作会议精神，部署贯彻落实措施。与会领导干部一致表示，将守正创新抓好会议精神学习和落实，勠力同心、勇毅前行，以新气象新作为推动新征程税收现代化取得新成效。

成绩令人自豪 提振奋进新征程强大信心

惟其艰巨，所以伟大；惟其艰巨，更显荣光。

广大税务干部认为，全国税务工作会议以忠诚担当之路、接续奋斗之路、攻坚克难之路、求新求成之路、攀攻进取之路、向上向善之路全面总结党的十九大以来的五年和新时代十年税务人共同为之奋斗的税收现代化，令人振奋，催人奋进。

“过去十年税收不凡历程，历历在目、记忆犹新，我们奋斗其中，更收获其中。”深圳市税务局党委书记、局长郭晓林表示，深圳税务部门将深入领会新时代十年税收成绩来之不易，更加坚定为税收事业奋斗的决心信心，以更自信之姿、更务实之举，坚定自觉为党的税收事业不懈奋斗。

江西省税务局党委书记、局长范扎根表示，过去的十年是发展的十年，也是奋进的十年，特别是2023年，在税务总局党委领导下，江西省税务局主动融入经济社会发展大局，先后推出一系列务实措施，为市场主体送上“及时雨”；建立由省政府主导，财政、税务、人民银行、公安等部门参与的协调机制，切实落稳落好退税减税降费政策；制定《税收营商环境优化升级工作方案》，打造“10分钟办税便利圈”，不断增强办税缴费体验；通过“万名税干访万企”“一把手走流程”“百局调研”等活动，为经济发展添活力。

“一年一小步，十年一大步。”吉林省税务局党委书记、副局长张鹏飞表示，2023年，按照税务总局党委部署，吉林税务部门围绕吉林全面振兴发展，积极克服疫情影响，全力推动退税减税降费政策落地见效，在提振发展信心、稳定宏观经济大盘等方面作出了积极贡献，吉林省政府专门表彰退税减税降费工作。

回顾2023年的工作“成绩单”，陕西省税务局党委书记、局长包东红表示，陕西税务部门在抓好党务方面，聚力打造了“秦税先锋”党建品牌矩阵；在干好税务方面，全年落实系列减税降费优惠超过千亿元，“税务管家”助力留抵退税的做法被国务院办公厅通报表扬；在带好队伍方面，首次建立税务干部到地方交流任职机制，一大批干部得到成长和历练，干部职工心齐气顺劲足的局面更加巩固。

“作为基层办税服务人员，我幸运地成为税收十年变革的亲历者、见证者。”全国“人民满意的公务员”、山东省济南市税务局征管和科技发展处副处长山清说，“我将始终把纳税人缴费人装在心里，在税收现代化新征程上担当作为、锐意进取。”

山西、内蒙古、辽宁等地税务部门干部表示，在学习领会会议精神中，更加深刻地认识到，新时代十年，全国税务系统攻克一个个难关险阻，创造了一项项显著业绩，让税收在国家治理体系中的基础性、支柱性、保障性作用更加凸显。

目标鼓舞人心 谱写中国式现代化税收新篇

站在新的历史起点，全国税务工作会议认真学习贯彻党的二十大精神，充分发挥、拓展、提升税收职能作用，调整充实完善税收现代化建设“六大体系”和推进增强提升“六大能力”。历经十年奋进的税收现代化，再次明确新目标、开启新征程、谱写新篇章。

河北省税务局召开党委会深入学习讨论会议精神，研究贯彻落实具体举措。河北省税务局党委书记、局长程俊峰表示，河北税务部门将紧紧围绕全国税务工作会议部署要求，认真学习领会，抓好贯彻落实，牢牢把握“政治引领、基础夯实、能力支撑、质效提升”四个方面，推进工作再上新台阶，更好充分发挥税收职能作用，奋力在新征程税收现代化服务中国式现代化中谱写更美河北税务篇章。

大连市税务局党委书记、局长董涛表示，紧紧围绕新征程税收现代化“六大体系”“六大能力”建设目标任务，对标对表、苦干实干，奋力把税收现代化建设蓝图“大写意”，一笔笔绘制成大连税收工作的“工笔画”，在推进税收现代化建设的新赛道上抢出新机遇、争出新优势、拼出新成绩，努力争当东北振兴的“跳高队”，不断书写好推进新征程税收现代化建设的大连篇章。

江苏省税务局党委书记、局长汤志水表示，将锚定“扬优势、补短板、激活力、争一流”，以全面从严治党为引领，以服务经济社会高质量发展为己任，以对标“四精”要求进一步深化税收征管改革为抓手，以纳税人缴费人、基层税务人和地方党委政府“三个满意”为目标，努力在服务中国式现代化江苏新实践中展现更大作为。

“调整充实完善后的税收现代化建设‘六大体系’，内涵丰富、路径清晰。”厦门市税务局党委书记、局长张国钧表示，厦门税务部门将认真学习贯彻会议精神，充分发挥厦门“小而精、小而美、小而优”的优势特点，重点在精细化、合作化、立体化、数字化等方面下功夫，培养打造一支高素质高颜值的税收现代化尖兵，加快推进征管数字化转型。

围绕新征程税收现代化部署，青岛市税务局党委书记、局长伍舫表示，青岛税务部门将以“六个加力提效”作为未来青岛税收现代化的主攻方向：在党建引领、党建与业务深度融合上加力提效，在数字驱动、税收现代化进程上加力提效，在赋美岛城、营造一流营商环境上加力提效，在筑牢安全屏障、强化风险防控上加力提效，在人才强税、干部队伍培养上加力提效，在清风护航、营造良好政治生态上加力提效。

西藏自治区税务局党委副书记、局长曹杰锋表示，围绕构建“六大体系”和提升“六大能力”，着力“抓好党务、干好税务、带好队伍”，大力推进“法治、清廉、创新、效率、务实”税务建设，以高质量税收现代化服务中国式现代化，努力为西藏长治久安和高质量发展贡献税务力量。

努力接续奋斗 推动新征程税收现代化开好局

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年。全国税务工作会议提出了2023年税收工作总体要求和九项重点任务，为扎实推动新征程税收现代化服务中国式现代化开好局起好步明确了方向。

“开局之年当有开局之势、关键之为。”北京市税务局党委书记、局长张有乾表示，将锚定打造首善税务机关目标，持续深化税收征管改革，再推出一批成效显著、获得感强的便利化举措，再打造一批智慧北京税务亮点工程，为建设一流营商环境作出税收新贡献。

天津市税务局党委书记、局长卢自强表示，将精准对标总局党委以税收现代化服务中国式现代化的思路举措，高标准制定契合天津税务实际的务实举措，高质量狠抓各项重点任务创新落实，努力创先争优、提质增效，提升“天津速度”，打造“天津样板”。

新疆维吾尔自治区税务局党委书记、局长孙书润表示，着眼“抓好党务、干好税务、带好队伍”三大领域，主动适应新征程、新任务、新要求，不断夯实政治建设、树牢理想信念，积极发挥税收职能作用，持续优化税收营商环境，让纳税人缴费人获得感、幸福感、安全感更加充实、更有保障、更可持续。

上海市税务局党委书记、局长马正文表示，将从聚力深化党的建设、全力扛牢主责主业、大力优化营商环境、着力提升治理效能、倾力强化队伍建设五个方面，把税务总局党委描绘的“施工图”转化为上海税收高质量发展的“实景画”。

四川省税务局党委书记、局长李杰表示，坚持“党建引领”不动摇，深入实施信息化建设、干部队伍建设“两轮驱动”，以技术、业务、组织“三大变革”为重点全面深化税收征管改革、加快建设智慧税务，突出优政策、优服务、严监管、严监督、强基础、强基层、促改革、促发展，推动各项工作全面提质增效、整体提档升级。

安徽省税务局党委书记、局长张健表示，新的一年里，安徽税务系统将以更高站位把握学习贯彻党的二十大精神一条主线，认真落实中央经济工作会议部署要求，以更高水平统筹减税降费与征税收费、优化服务与防范风险、深化改革与优化执法、管党治党与带队治税，奋力谱写税收现代化的安徽新篇章。

福建省税务局党委书记、局长杨勇表示，新的一年，将聚焦深入推进税务系统党的建设、依法依规组织税费收入、厚植税收事业发展动能、持续提升税费治理效能、锻造福建税务铁军，为在高质量推进税收现代化服务中国式现代化中展现福建作为、谱写福建篇章开好局、起好步。

税务总局党校（税务干部学院）税收征管教研部主任尹磊表示，作为党校教师，要牢记为党育人、为国育才神圣使命，努力做实做优高端培训项目、精品课程体系、税务特色教材、科研资政报告四类高质量教研产品，努力培养更多忠诚干净担当的高素质专业化税务人才，为税收现代化作出更大贡献。

逐梦新征程，奋斗再出发。广大税务干部表示，新的一年，将坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚定捍卫“两个确立”，坚决做到“两个维护”，认真落实中央经济工作会议精神和全国两会部署，按照全国税务工作会议要求，继续埋头苦干、开拓进取、团结奋斗，守正创新奋力推进新征程税收现代化，为服务全面建成社会主义现代化强国而不懈努力！

来源：中国税务报

【第6篇】税务全国联网吗

今天刷到文章，讲国家税务总局2023年的一号文件：《国家税务总局 自然资源部关于进一步深化信息共享 便利不动产登记和办税的通知》。

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825/c101434/c5172035/content.html

网上的文章分析说，这个文件是为房产税推出做准备的。

如上截图，这篇文章来自新华网：不动产登记已全国联网，房产税渐近？

http://www.xinhuanet.com/fortune/caiyan/ksh/264.htm

建议大家阅读原文。

房产税，最终应该是与国际接轨，收1%-3%。个人预测，房子当年缴纳的土地出让金将抵扣房产税。比方说，2008年的房子，当时新房卖4000块每平，开发商的土地成本是折合2500块每平，那么就是这2500块的房产税的抵扣。如果现在是200万一套，当年是125平50万一套，开发商2500块每平的土地成本就是摊派到31.25万的土地出让金。

这14年，如果是按照50万的1%收，就是5000块每年，已经抵扣了7万块，还剩24.25万的余额。

接下来，就要按照200万估价收1%的房产税了，24,25万的余额还能免税十年。

十年之后，如果估值涨到300万一套，就要每年缴纳3万的房产税。

假如是收2%的房产税，也是以此类推。大概率，不会给家庭1-2套或每人60平米的减免。

房产税，它在美国是地方财政的重要收入来源。美国地方的警察经费，学校等公共设施都来自房产税。

租房的人付房租给房东，房东付房产税，这样就约等于租客也在缴纳房产税。

纳税光荣是国际惯例。没有警察巡逻，就有黑命贵打砸抢，零元购，整个小区房价持续阴跌。

按照这种算法2000年的房子，土地出让金的余额应该已经归零了。可能2005年出品的房子，土地出让金的余额都已经归零了。

土地出让金与房产税，是同质同源。土地出让金，本质上就是房产税，是一次性收缴的，由开发商代缴。

所以，如果搞一个房子的土地出让金余额，对于所有的购房者来说都是公平的。

这种房产税模式下，一二线的老破小的溢价会消失。谁出300万买上海的老破小，谁就是韭菜接盘侠。因为，那个房子的土地出让金余额肯定已经归零，将来按照300万的估值每年缴纳1.5%的房产税，就是每年4.5万的房产税金。如果是跌到150万一套，每年按照1%的房产税率，也将是1.5万每年。

2023年，随着全国房产联网的完成，房产税应该会在全国各地落地了。大家买房，将来都会查一下：土地出让金余额。

个人感觉，将来全国房产税平均收1.5%的概率比较高，可能各个城市会有其各种的税率。

全国房产按照将来缩水到400万亿，1.5%的房产税就是6万亿的税金。如果是缩水到300万亿，就是4.5万亿的税金。

2023年我国的土地出让金收入是6.5万亿。而之前网上有预测，我国的总房产是450万亿，但是2023年后很多城市的房价又涨了一波。

感觉，将来就是房价软着陆到300-400万亿总值，然后按照1.5%的房产税率每年收4.5-6万亿的房产税金。

房产税，就是不让中间商赚差价。开发商=中间商。

谁家买房在高位，只要是新房，就有土地出让金余额，可以抵扣将来的房产税。炒房客手里的二手房，就会余额不足，进而落实：房住不炒。

【第7篇】全国税务稽查规范试题

2023年国考税务面试题（3月31日）

第一题

十三五期间，国家发生了很多大事，也有很多民生小事值得关注，比如垃圾分类，清洁能源等等，请列举生活当中的小事，并进一步展开阐述。

【思路】

1、“老旧小区改造”的事

2、“智能快递柜”的事

3、“景区厕所革命”的事

4、“创客空间”的事

民生无小事，枝叶总关情。十三五期间，有很多发生在我身边的小事，让我感触良多，也让我感受到科技创新、社会进步、国家发展带给我们实实在在的便利。

首先，我想分享“老旧小区改造”的事。我家目前四口人，住在爷爷单位分配的职工房中，这套住房是上个世纪80年代的老式建筑。2023年的夏天，社区工作人员通知我们集中安排电梯安装，解决了多年上下楼不便的困境。像我家这样情况，在我们本地还很多，根据老旧小区的实际状况，重点改造建设小区水电气路及光纤等配套设施，有条件的加装电梯、配建停车设施。老旧小区的改造，不仅为小区居民提高生活质量，消除安全隐患，还构建了美好的生活环境。

然后，我想分享“智能快递柜”的事。以前，我们居住的小区的快递包裹都堆放在门口安保处，快递曾出现丢失，损坏的问题。但近两年，小区里安装了快递柜，快递包裹有了自己的“房子”，我们可以凭借取件码或扫描二维码两种方式取走自己的包裹，避免了快递被错领或丢失的问题，二十四小时自助取件。不仅方便了生活，还减少了居民与物业之间因快递产生的纠纷，提升了整个小区的文明和谐。

再次，我想分享“景区厕所革命”事。2023年的五一节，我和大学同学相约去某景区游玩，原本同学不太想去，认为景区的厕所排队时间太久，占用游玩大量时间。结果我们再次去到景区以后发现，景区的厕所大变样了，不仅增加了数量，还优化了环境，非常便利。景区“厕所革命”，解决了游客有厕可上，查找方便，使用舒心的基本问题，真正实现了“小改革，大文明”的目的。

最后，我想分享“创客空间”的事。为鼓励大学生创新创业，学校周边多了一些独立工作室——创客空间。很多有想法，敢创新的年轻人聚集在这里，不同的思维在一起碰撞出新的火花。无论最后是否实现创业梦想，这样一个平台都给了年轻人探索、进步的舞台，在用户创新、开放创新精神的指引下，我相信创客们会越走越远，越站越高。

第二题

单位领导非常重视青年人才的培养工作，请你结合当前税务工作实际，设计一个提升青年干事创业的激情的活动，请详细列举一个富有新颖的主题，并展开论述。

【思路】

1、活动的意义

2、提升知晓率

3、减少压力感

4、提高实用性

5、增加持续性

千秋基业，人才为本。税收事业的发展，关键在人才。我打算采用“岗位大练兵、业务大比武”活动，培养一支本领强、结构优、善学习、形象好”的税收专业化干部队伍。我打算这样开展：

第一，提升知晓率。本次活动我会利用单位下发通知的形式，要求专业骨干、岗位能手、专业人才参加。邀请往年参与类似活动的优胜者，进行宣传动员。科室负责人做好人员信息登记，确保每一名青年干部都能参与到本次活动。

第二，减少压力感。在活动开展之前，我会通知单位青年干部，积极利用“学习兴税”平台，在移动“云”端开展学习。由于疫情防控需要，此次比拼就利用该平台开展。由工作人员提前设置好“云赛场”，随机筛选题目，划定过关分数线。在云赛场开启后，参与人员在规定时间内统一答题，平台自动评分的方式，最终比拼出前三名。

第三，提高实用性。本次活动会聚焦税务总局党委优惠政策落实要给力、“非接触式”办税要添力、数据服务大局要加力、疫情防控工作要尽力的“四力”要求，开展全员全岗练兵竞赛和进出口税收、信息安全、税务稽查3个专业岗位比武展示，除了对相关的税法、政策、制度等理论知识比拼外，还需要对线上+线下”、“内网+外网”、“电脑+移动设备”等系统操作流程进行比拼。

第四，增加持续性。活动开展完成以后，我会随机访问单位同事，了解活动开展的感受。及时撰写工作总结，梳理开展中存在的问题。为下一次比拼活动再次起航、赓续荣光打下基础，为单位培养高质量人才做好服务。

第三题

小张近期在备考注册会计师，你对他进行劝阻，但是小张没有听。导致自身工作延误，领导在大会上批评了他。现在小张试没有考好，又被领导批评了，产生了辞职的念头，你作为单位业务骨干，该如何劝导他？

【思路】

1、表明目的

2、理解小张遇到的困境

3、帮小张分析遇到的问题

4、给小张提出诚恳的建议

5、对小张做出承诺

作为单位业务骨干，我不仅要再次劝导小张，还应该努力帮助小张找回工作的热情和信心，我打算在中午休息的时间，私下这样劝导他。

首先，理解小张遇到的困境。我会告诉小张，考试耗费了他较多的精力，现在考试没有取得理想成绩，心理受到打击，很容易自我否定。现在领导在大会上批评了他，他在领导心中的印象暂时会受到一定的影响，未来能否慢慢好转起来，他心理充满了困惑。此时，他感到很多挫折，我都是非常理解的。

然后，帮小张分析遇到的问题。我会给小张说，目前考试结果已经出来了，并非他一人考试不理想，还有其他备考的人也遇到同样的问题。考试本身有难度，一次不过关，还可以参加下次的考试，这一次考试可以当成经验积累。领导的批评是对是不是对人的，一次批评并不能说明领导对小张的能力完全否定了。只要小张能及时改正，以后认真对待工作，减少失误，就会再次得到领导的认可。现在疫情之后，稳定的工作并不容易找，每年都有很多应届毕业生加入到找工作的浪潮，很多人要通过考很多次，才能进入单位。轻易放弃这来之不易的工作，真的很可惜。

再次，给小张提出诚恳的建议。我会建议小张，让自己冷静下来，请休假，休息两天，好好放松一下心情。或者找家人朋友倾诉，缓解自己不良的情绪。在以后的工作中要注意分清主次，先认真完成本职工作，再兼顾提升自己其他能力。总结此次备考失败的原因，在以后的学习中注意把握重点。

最后，对小张做出承诺。我会向小张承诺，在以后的工作中，我会尽全力帮助他，让他慢慢成长为单位优秀的业务人才。同时也会督促他做好本职本责，一旦还有出现类似的情况，我会及时提醒他。

【第8篇】全国税务查询

1、财政部网站（还可以看看税政司等司局频道）

http://www.mof.gov.cn/index.htm

2、国家税务总局（一天至少看一次）

http://www.chinatax.gov.cn/

3、国家税务总局12366纳税服务平台

http://12366.chinatax.gov.cn/

4、国家税务总局全国增值税发票查验平台

https://inv-veri.chinatax.gov.cn/

5、全国企业一般纳税人查询

http://www.yibannashuiren.com/

6、中国裁判文书网

http://wenshu.court.gov.cn/

7、巨潮资讯网 公告区

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/index

8、全国中小企业股份转让系统（新三板）公告区

http://www.neeq.com.cn/disclosure/announcement.html

9、国家企业信用信息公示系统

http://www.gsxt.gov.cn/index.html

10、各省市国地税官方网站

（每周都会去看看，总局网站首页有链接）

你有看过这些税务网站吗？

【第9篇】全国税务系统纳服业务大比武

11月7日11时30分，随着结束铃声的响起，2023年全国税务系统业务大比武决赛在国家税务总局税务干部进修学院圆满收官。本次大比武决赛分为个人所得税和大企业税收管理两个专业类别，采取现场笔试方式进行，来自全国36个省区市税务局的144名选手参加决赛。

本次大比武决赛和前期的网络竞赛均是2023年全国税务系统“岗位大练兵、业务大比武”活动的重要组成部分，是国税地税征管体制改革后举办的第一次全国性税务专业竞赛。税务总局精心策划、周密组织，税务总局教育中心、所得税司、大企业税收管理司和税务干部进修学院等部门密切合作、统筹推进，各省税务局高度重视、稳步落实，广大税务干部学练赛比、积极参与。税务总局教育中心主任姚琴表示，练兵比武活动体现了税务系统选拔、培养税收专业化人才的决心和能力，也展示出税务干部拼搏进取的风采。

据了解，按照竞赛规则，税务总局将尽快下发各单位业务大比武决赛团体成绩和个人成绩，并通报优胜团体和个人名单。

【第10篇】全国税务发票查询

全电发票的特点：无需领用发票，无需邮寄，无单张金额限制，无行数限制，无需盖章，

全电发票开票流程

一、蓝字发票开具

1. 打开广东电子税务局网站（https://etax.guangdong.chinatax.gov.cn/）

2. 登陆-密码登陆（税号-用户名-密码）（用法人/财务负责人/开票员身份税务账号，如不记得账号密码，可以用法人微信扫码登陆。）

3. 点击-我要办税-开票业务

4. 蓝字发票开具-立即开票-选发票票种（增值税专用发票）-确定

5. 选择购买方信息（可以旧系统导入，也可以直接输 xx市xx 联想出来结果）

6. 录入开票信息（项目名称可以使用旧系统导入）

7. 录完信息 直接点发票开具。

8. 开完界面，下载发票文件pdf或ofd格式保存存档（自己打印一份做账），也可以直接发客户邮箱，可以发二维码给客户自己下载。

9.预录客户资料及开票项目（我要办税-开票业务-开票信息维护）

二、红字发票开具

1. 我要办税-开票业务-红字发票

2. 红字发票确认信息录入-选择开票日期起，查询出来最近开票-选择要红冲的发票-提交

3. 返回第1步，红字发票开具，查询-开具

全量发票查询

1. 登陆电子税务局-我要办税-税务数字账户

2. 点发票查询统计-全量发票查询

3. 全量-查询类型（开具发票查销项，取得发票查进项）-选择开票日期起止-查询

导出原开票系统数据

二，航信白盘

1，系统设置-客户编码-导出-选择导出路径-确定

2，系统设置-商品编码-导出-选择导出路径-确定

一，百望黑盘

1，系统设置-客户编码-导出-保存类型xml-保存

2，系统设置-增值税类商品编码-导出-保存类型xml-保存

三，税务ukey

1，系统设置-客户编码-导出-保存类型xml-保存

2，系统设置-自定义货物与劳务编码-导出-保存类型xml-保存

导入数据

一.航信白盘

我要办税-开票业务-开票信息维护

1.项目信息维护（商品编码）-税控批量导入-选择导出文件-导入

2.客户信息维护（客户编码）-税控批量导入-选择导出文件-导入

二.百望黑盘/税务ukey

1.项目信息维护（商品编码）-税控批量导入-选择导出文件-导入

2.客户信息维护（客户编码）-税控批量导入-选择导出文件-导入

3.导入后会显示失败，点查看失败原因，下载文件，打开文件，都删除简码，然后重新导入，选择批量导入，不要选税控导入，导入完成ok

【第11篇】全国税务机关公文处理

党的十八大以来，党中央、国务院高度重视、持续推进“放管服”改革，作出一系列重大部署，出台一批政策举措，激发各类市场主体活力，营造良好发展环境。

十年来，税务部门深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，坚持以纳税人缴费人为中心，积极发挥税收职能作用，在落实减税降费和提高服务效能上精准发力，在完善法治体系和加强税收监管上创新推进，在深化国际合作和扩大国际影响力上主动作为，推动打造市场化、法治化、国际化税收营商环境，更大激发市场活力和社会创造力，助力稳住宏观经济大盘。

“四手棋”统筹发力 有效激发市场主体活力

第十次全国深化“放管服”改革电视电话会议强调，坚持以“放管服”改革破发展难题、优营商环境，用“放管服”改革办法提升宏观政策效能。

十年来，税务部门紧密结合税收工作实际，统筹发力、稳扎稳打，推进税收领域“放管服”改革年年深化、步步深入，推动实现纳税缴费减负增效，税费服务智能便捷，政策红利直达快享。

——精准高效落实退税减税降费，下好激发市场主体活力“先手棋”。

近年来，党中央、国务院部署实施退税减税降费等一系列税费支持政策，旨在减轻企业税费负担，助力企业轻装上阵。

数据显示，2023年—2023年，我国新增减税降费累计达到8.8万亿元，宏观税负从2023年的18.7%降至2023年的15.1%。在减税降费等一系列政策激励下，2023年新办涉税市场主体约1300万户，为2023年的2.4倍。

为推动政策精准落地，税务部门运用大数据技术分析纳税人特征，建立涵盖9大类4219个税费政策的标签体系，今年以来，累计33批次向4.56亿户（次）纳税人缴费人精准推送优惠政策。

特别是在今年实施新的组合式税费支持政策中，税务部门采取“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举工作策略，推动大规模增值税留抵退税“真金白银”以最快速度直达市场主体。截至8月31日，今年全国累计新增减税降费及退税缓税缓费超3.3万亿元。

政策红利从“纸上”落到“账上”，助力更多市场主体轻装上阵。数据显示，今年前8个月，全国新办涉税市场主体894万户，同比增长4.6%。

——精简办税缴费程序资料，下准降低制度性交易成本“关键棋”。

简政放权，要把该放的权力放掉。税务部门在减审批、减流程、减资料等方面持续发力，有效降低制度性交易成本。税务行政审批事项由2023年的87项减少至目前的1项。

纳税申报，是纳税人日常涉税事项的重要内容。税务部门实行财产行为税“十税合并申报”、增值税消费税分别与附加税费合并申报，填报表单数量减少超62%。

稳步推进发票电子化改革，实行全面数字化的电子发票试点，为纳税人提供“一站式”便捷服务，数据归集更高效，数据应用更广泛。目前发票在线办理功能持续升级，发票使用成本逐步降低。

从审批到备案，再到备查，最大限度降低办税成本，享受优惠更加便捷。现在，纳税人只需自行判别、申报享受、相关资料留存备查，即可享受企业所得税的所有优惠政策。税务部门还进一步简化企业所得税预缴纳税申报表，填报表单数量减少40%，98%以上纳税人填一张主表即可完成申报。

企业开办的便利程度是反映营商环境的重要指标。在武汉，新办企业只需登录政务服务网，选择企业开办申请，按照要求填写信息，无需出门即可收到“开业大礼包”。“‘礼包’里，工商、税务登记一应俱全，还有公司印章、税务密钥，办理开业申请的体验真不错。”武汉春时云涧文化传播有限公司法定代表人文先生说。

随着区域经济一体化发展，越来越多企业需要跨省经营。税务部门在京津冀、成渝地区试点简化企业跨省迁移程序，迁移业务办理由原来8个环节、限时20天压减为1个环节、当天即办。

此外，税务部门积极推行企业简易注销登记试点改革，全国税务注销户中享受“即办”“免办”简易注销的比例上升至95%。

——不断创新升级线上服务，下活网上办掌上办“创新棋”。

“以前必须到办税服务厅才能办理的业务，现在都不用跑了，通过电脑或者手机就可以轻松完成办税缴费业务，太方便了！”张家港海德思产业用纺织品有限公司财务负责人蒋凤霞表示。

蒋凤霞的感受，不仅是税收营商环境持续优化的缩影，也是税收领域“放管服”纵深推进的印证。

近年来，“非接触式”办税缴费成为纳税人缴费人口中的热词。税务部门持续推进实体办税服务厅向网上延伸，做到政策“码上可知”、咨询“线上可答”、业务“网上可办”、操作“掌上可行”。截至目前，“非接触式”办税缴费事项拓展至233项，除法律规定和需线下实物交付的外，办税缴费全部实现“非接触式”办理。

针对部分地区疫情多点散发的情况，税务部门充分发挥信息化、智能化、数字化优势，全面开展“云办税、云辅导、云咨询”，实现税费服务“不断档”、退税减税“不延误”。

——持续优化拓展线下服务，下稳便民惠民利民“保障棋”。

近年来，税务部门始终坚持以纳税人缴费人为中心，构建优质便捷的税费服务体系，最大限度便利纳税人缴费人。

连续9年，国家税务总局开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，聚焦纳税人缴费人“急难愁盼”，推出一系列便民、惠民、利民的服务措施，助推营商环境向好向优。

深入推进“税银互动”，自2023年税务部门联合银保监部门和银行业金融机构开始实施“税银互动”以来，已累计运用纳税信用信息帮助小微企业获得贷款1723.71万笔，贷款金额5.71万亿元，助力小微企业解决融资难、融资贵问题。

联合全国工商联深入开展助力小微市场主体发展“春雨润苗”专项行动，今年以来，各级税务机关联合工商联开展“滴灌式”宣传辅导活动2万余场次，惠及纳税人缴费人近2000万户次。

按照国务院促进中小企业发展工作领导小组工作安排，组织全国税务系统以“纾困解难 助力发展”为主题开展中小企业服务月活动。今年以来，各地制作推出中小企业税费支持政策特色宣传产品近4000件，面向中小微企业开展专题辅导讲解3.1万余场次，惠及纳税人缴费人950万余人次。

十年来，纳税人满意度呈现逐年上升趋势。第三方机构开展的纳税人满意度调查结果显示，2023年满意度综合得分为87.2分，较2023年提高7.48分。

“四同步”联动用力 维护公平竞争法治秩序

法治是最好的营商环境。

十年来，税务部门落实税收法定原则，推动完善税收法治体系，进一步规范税务行政行为，加大力度保护纳税人合法权益，为构建法治化税收营商环境提供坚实保障。

——法律法规与制度规范同步完善，税收法治体系更加完备。

党的十八届三中全会提出落实税收法定原则以来，税收法定进程有序推进，税收立法进程也在持续加快。税务总局在参与税法起草工作的同时，积极配合相关部门做好税法出台工作。目前我国18个税种中已有12个完成立法，其他税种立法工作正有序推进。

为进一步加强税收规范性文件制定工作，税务部门修改《税务规范性文件制定管理办法》，强化合法性、权益性审查，审核率保持在100%，税务部门规章和规范性文件质量显著提高。

近年来，税务部门不断健全税务执法规范约束，编制发布涉及6个领域93个权责事项的《国家税务总局权责清单》，推动税务行政权力依法、规范、公开运行。全面落实行政执法三项制度，推动执法信息网上记录、执法程序网上流转、执法活动网上监督、执法结果网上查询，确保权力在阳光下运行。

——温度与力度同步彰显，税务执法更加科学精确。

中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》强调寓执法、监管于服务之中，把服务理念有机融入税收征管各个环节。

税务部门将“宽严相济、法理相融”理念贯穿税务执法全过程、各环节，总结打击涉税违法行为有效做法，形成“五步工作法”，即在税收大数据分析的基础上，对于可能存在涉税风险的纳税人先进行提示提醒、再督促整改、后约谈警示，对仍不配合的纳税人进行立案检查和公开曝光，充分体现税务执法的“刚性”和“柔性”。 （下转a2版）

（上接a1版）

同时，建立健全纳税缴费信用评价体系，让守信者健步阳光道，失信者要过独木桥。

为进一步完善纳税人缴费人权利救济和税费争议解决机制，在20个省税务局开展非强制性执法方式试点，借鉴新时代“枫桥经验”，建立“公职律师涉税争议咨询调解中心”，推动涉税争议化解在基层。数据显示，截至今年4月底，各地税务部门建立1007个公职律师涉税争议咨询调解中心，已开展涉税争议咨询、组织调解、出具意见等法务活动2525件次。

——信用与风险同步施治，分类监管更加精准高效。

设计300多个监控指标和1000多个智能规则，实现分级分类管理和服务……近年来，税务部门积极构建以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，逐步实现“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，我国税收征管在合作、合并到合成的改革路上不断优化。

“‘信用+风险’动态监管体系能够运用税收大数据对纳税人实时精准‘画像’。”中央财经大学财政与税务学院党委书记、教授樊勇认为，税务部门通过应用一系列规则指标和算法模型，可以对纳税人开办、领票、申报、缴税、优惠、退税、注销全生命周期的信用以及各环节待办业务的风险进行动态监控，对高信用纳税人压减环节快速办结，对中低风险纳税人提示提醒更正差错，对高风险纳税人及时阻断化解风险。

同时，税务部门加大对高风险纳税人抽查力度，打击涉税违法行为更加“精、准、狠”。“十三五”时期，税务部门分析应对的风险纳税人户数年均下降22.1%，户均查补税款年均增长29.7%。

——重点打击与常态治理同步发力，税收秩序更加公平公正。

公平公正的税收秩序，离不开税收监管的科学性和有效性。税务部门坚持重点打击与常态治理两手抓，不断积极探索、区分情况、有效施策，以公正监管促公平竞争。

强化对重点领域的税收监管，对涉税违法犯罪行为坚持重拳出击、露头就打。

在常态化联合打击方面，2023年，税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行四部门联合开展打击“假企业”“假出口”“假申报”虚开骗税专项行动，有力打击了犯罪分子的嚣张气焰，有效维护了经济税收秩序。

2023年，最高人民检察院、国家外汇管理局加入进来，六部门建立起了常态化联合打击虚开骗税违法犯罪工作机制，密切配合、加力推进，继续严厉打击“假企业”“假出口”“假申报”行为。

2023年，六部门将打击骗取留抵退税行为作为常态化联合打击虚开骗税工作的重中之重，先后召开5次推进会，制定两个专项通知，部署30余项具体举措，加大对团伙式、跨区域、虚开发票骗取留抵退税等违法犯罪行为的联合狠打力度，对骗取留抵退税违法犯罪行为打早打小、打准打狠，坚决不让留抵退税“红包”落入不法分子“腰包”。4月1日—8月31日，累计挽回税款损失119.9亿元，累计曝光骗取留抵退税典型案件708起，释放出严厉打击恶意骗税、维护税法权威的强烈信号。

“四维度”深化合作 更好服务对外开放

十年来，我国税务部门立足经济全球化发展大势，切实加强国际税收交流合作，持续提升国际税收管理水平，形成多边合作和双边合作相互促进，国际组织与区域性组织互为补充的多层面、全方位国际税收合作架构，促进国际化税收营商环境建设。

——加大国内国际联动力度，服务开放型经济高质量发展。

国际税收事项审批变备案，递延纳税政策持续发力，对外付汇便利性不断提升……近年来，我国税务部门着眼于构建常态长效的服务机制，加强国内国际联动力度，让企业“引进来”和“走出去”越来越有感。

在优化“引进来”营商环境方面，充分利用信息化手段，简化办税流程，帮助纳税人“一站式”完成非居民企业登记、扣缴税款申报、对外支付备案等业务办理。通过部门信息共享，提高对外付汇业务时效，办理时长从2天缩短至8分钟。

“近年来，各项国际税收优惠、企业经营便利举措不断落地，我们深耕中国市场的信心有增无减。”东南亚著名商业集团——sm集团中国区总经理约翰逊·吴说。

一组数字证明中国市场对外资的吸引力——2023年我国实际使用外资1.15万亿元人民币，较2023年增长62.9%，吸引外资保持世界第二；2023年1月—8月，全国实际使用外资金额8927.4亿元人民币，按可比口径同比增长16.4%。

为更好支持企业“走出去”，2023年，税务总局建立起全面覆盖“一带一路”沿线国家（地区）及我国主要投资目的地的国别（地区）税收信息研究机制，目前已公开发布国别投资税收指南104份。对“走出去”企业涉及的国内税收制度文件和已签署的税收协定进行系统性集成和分类处理，发布《“走出去”税收指引》并修订更新，帮助“走出去”纳税人用好用足相关税收政策。

——延伸“一带一路”合作深度，推动税收征管能力共同提升。

2023年以来，税务总局认真践行***共建“一带一路”的重要指示精神，积极发挥税收职能作用，构建税收服务“一带一路”合作平台，中国税务“朋友圈”不断扩大。

2023年4月18日，首次由我国税务部门主导发起并主办的高级别国际税收会议——第一届“一带一路”税收征管合作论坛在浙江乌镇召开，“一带一路”税收征管合作机制正式建立。

2023年9月7日—9日，第二届“一带一路”税收征管合作论坛顺利召开，各方围绕税收征管信息化、纳税服务信息化、新技术在税务领域的前景展望等议题进行充分交流。

2023年9月19日—21日，第三届“一带一路”税收征管合作论坛顺利召开，税务总局局长王军在开幕式中介绍了中国税务部门为推动实现合作机制美好愿景展现的责任与担当，并为进一步发挥合作机制作用，提出持续深化合作机制建设、持续完善学习共享平台、持续提升税收数字化水平三点倡议。

三年多来，“一带一路”税收征管合作机制秉持开放包容精神，通过开展多形式、多层次、多议题的活动，为共建“一带一路”国家（地区）税务部门交流提供线下线上平台，推动各方共同提高税收征管能力建设水平，为消除跨境贸易和投资障碍、促进区域协调发展和经济全球化包容性增长贡献税务力量。

三年多来，在我国税务部门的发起和倡议下，越来越多国家（地区）更积极参与共建“一带一路”税收征管合作机制。截至2023年9月底，合作机制理事会成员已增加至36个，观察员增加至30个。

——加快税收协定谈签和修订进度，国际税收法律体系不断健全完善。

随着经济全球化趋势不断深入发展，税务部门建立健全国际税收法律制度，发挥国际税收在维护我国税收主权和跨境纳税人合法权益方面的职能作用，确保国际税收法律制度得到有效遵从，为跨境纳税人提供良好的税收法治环境。

以服务“一带一路”和国际产能合作为导向，我国加快与重点国家的税收协定谈签和修订进程，分别与厄瓜多尔、智利、阿根廷等34个国家（地区）新签或修订税收协定或议定书。截至2023年底，我国税收协定网络已覆盖112个国家（地区），基本涵盖我国对外投资主要目的地以及来华投资主要国家（地区）。

作为国际税收管理的重要法律依据，税收协定签署生效后，为纳税人跨境经营消除双重征税、提供税收确定性、减轻在东道国的税收负担起到重要作用。数据显示，2023年以来，税务总局在税收协定框架下与有关国家（地区）税务主管当局开展相互协商，已为纳税人避免和消除国际重复征税约283亿元。

“享受到税收协定待遇，境外承运方更有信心和底气在重庆发展国际货运业务，我们也因此有机会争取到更多的订单。”重庆浩航国际船舶代理有限公司负责人张灿说。

在合力打击国际逃避税方面，我国通过夯实反避税工作基础、加强反避税信息化建设和能力建设，“管理、服务、调查”三位一体的反避税防控体系取得明显成效，反避税管理工作步入了“管理前置、服务优化、调查精准”的科学规范新阶段。

——拓展全球税收合作广度，积极参与全球税收治理改革。

十年来，我国税务部门深度参与国际税收合作。

2023年，首份金砖国家税务局长会议公报签署后，我国税务部门积极参与“税基侵蚀和利润转移行动计划”（beps），向经济合作与发展组织（oecd）提交立场文件50多份千余条意见。

2023年，我国首次承办全球性税务大会——第十届税收征管论坛（fta）大会，签署双边或多边税收协定及达成合作意向11个。

2023年，主办第五届金砖国家税务局长会议，签署《金砖国家税务合作备忘录》，首次将金砖国家税收领域合作上升至制度层面。

2023年，主办第48届亚洲税收管理与研究组织（sgatar）年会，各成员就分享改善营商环境做法、促进sgatar成员交流能力建设实践经验等内容达成重要共识。

2023年，主办第一届“一带一路”税收征管合作论坛，展现中国税务部门在深化国际税收合作、落实减税降费等领域取得的成果。

2023年，相继举办两场“一带一路”税收征管合作机制高级别线上会议，分享“战疫情 促发展”的税收实践经验，并为相关国家（地区）税收信息化发展提供指引。

2023年，中国加入应对经济数字化税收挑战“双支柱”方案多边共识，国际税务影响力持续提升。

2023年，联合财政部、厦门大学、经济合作与发展组织（oecd）开展“中国—oecd联合培养税务法学硕士项目”，开创中国与oecd在专业领域合作开展学历学位教育的先河。

截至目前，我国已与18个国家的税务部门及相关机构签署双边合作备忘录，与25个国际组织建立合作关系。

在今年初举行的“亚洲倡议”高级别会议上，印尼税务局局长苏尔约·乌托莫在主持会议时指出，中国税务部门在持续加强税收透明度建设、推进国际税收合作等方面进行了一系列有益探索和实践，其创新开展的智慧税务建设、“便民办税春风行动”等工作，为当前经济复苏发挥了重要作用。

站在新的起点，我国税务部门将坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党中央、国务院关于深化“放管服”改革持续优化营商环境的部署，持续推进以简政放权“放”出活力和动力，以创新监管“管”出公平和秩序，以优化服务“服”出便利和品质，为经济社会持续健康发展营造更好税收环境，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！

【第12篇】全国税务师职业资格考试大纲2023年

企业、经济发展对高端税务人才的需求日趋旺盛，国家税制改革的持续深入推进，使得税务师考试受到越来越多会计和财税专业人士的青睐，其中不乏很多注册会计师、会计中级职称的考生。不仅如此，很多非财税专业的考生也加入到报考税务师的大军。

2023年度税务师职业资格考试报名窗口即将于5月8日开启，考生们早已蓄势待发。现就《2023年度全国税务师职业资格考试报名公告》对本年度的税务师考试科目、考试大纲及考试教材做出如下解答：

2023年全国税务师职业资格考试科目：

本年度税务师考试仍设五个考试科目，即《税法一》《税法二》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》《财务与会计》。

2023年全国税务师职业资格考试大纲：

《2023年度全国税务师职业资格考试大纲》经人力资源社会保障部、国家税务总局审定，由中国注册税务师协会印发。

2023年全国税务师职业资格考试教材：

税务师考试教材由全国税务师职业资格评价与考试专家委员会编写，由中国税务出版社出版，一般在每年6月上旬正式发行。

考生届时可通过税务出版社官网、各地新华书店、京东自营店、当当自营店等正规渠道购买。

2023年全国税务师职业资格考试科目、考试大纲、考试教材

国家税制改革的加剧，让高端税务人才紧缺的矛盾愈发彰显。对于涉税服务从业者而言，尽早考取税务师职业资格证书极为重要。

科学、合理搭配《税法一》《税法二》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》五个考试科目，成为考生备考之急首要解决的问题。

税务师考试科目备考搭配 建议：

4+1方案

第一年：税法一+税法二+涉税服务实务+财务与会计（涉税服务相关法律）

第二年：涉税服务相关法律（财务与会计）

3+2方案

第一年：税法一+税法二+涉税服务实务

第二年：财务与会计+涉税服务相关法律

此科目备考搭配是本着税务师各科目间的关联性、备考可行性及经验分析给出的建议，考生也可结合自身实际情况（工作经验、免考条件）进行科学、合理的科目备考搭配。

国家税制的持续改革，导致税务师的考试大纲每年都要进行小范围内的修订。2023年度税务师考试大纲修订内容如下：

《税法一》考试大纲修订内容：

1.调整了第一章部分内容，删除与《涉税服务实务》内容重复的部分，如纳税人的权利与义务等；

2.调整和整合了第二章增值税部分内容，如：增值税的减免税，增值税征收率适用范围等；

3.补充疫情期间有关增值税政策的调整等内容。

4.调整和整合了第三章消费税的部分内容，如将已纳消费税扣除的计算单独作为一节介绍，增加了石脑油、燃料油消费税征（免、退）政策等；

5.增加了第五章资源税法的内容，删除代扣代缴资源税的规定；

6.调整了第七章土地增值税的部分内容，对土地增值税的计税依据和应纳税额计算等内容进行了整合和调整。

本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2023年3月31日。

《税法二》考试大纲修订内容：

1.企业所得税根据近一年及疫情期间的新规定进行了修改；

2.个人所得税的结构作部分小调整，补充了近一年及疫情期间的新规定；

3.其他小税种根据新规定也作部分补充修订。

本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2023年3月31日。

《涉税服务相关法律》考试大纲修订内容：

鉴于原定 2020 年 3 月召开的全国人大十三届三次会议的推迟召开，会议将提请审议的《民法典（草案）》延期，民商事法律法规考试内容以颁布后法律为准。

2020 年考试大纲与 2019 年的考试大纲在体系和基本结构上没有重大变化。各篇的内容有些修订。

本科目考试适用的已颁布法律、法规、司法解释、规章和规范性文件的截止日期为 2023年3月31日。

《财务与会计》考试大纲修订内容：

在 2019 年度考试大纲的基础上，结合财政部近年来颁布的《管理会计基本指引》、《管理会计应用指南》和修订的《企业会计具体准则》、《企业会计准则解释》及财政部会计准则委员会发布的 1-67 实务问答等规定，对部分内容进行了修订、补充和调整。

1.删除了第四章中“企业筹资的动机及筹资管理的内容”等理论性内容；

2.删除了第五章中“固定资产投资决策的特殊应用”及“固定资产投资决策方法的综合运用”等内容；

3.对第七章中涉及的部分财务指标进行了增删及调整；

4.删除了第十二章中的“套期会计”和“长期应收款和长期待摊费用的核算”等内容；

5.结合“非货币性资产交换”、“债务重组”等具体会计准则的修订， 对相关内容进行了调整；

6.根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）的规定，对财务报表相关内容进行了修订。

本科目考试适用的已颁布会计、法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为 2023年3月31日。

《涉税服务实务》考试大纲修订内容：

本科目属于综合运用性学科，注重培养应试者运用专业知识解决实际问题的能力，以及处理各项实际业务的操作水平。在掌握《税法（i）》和《税法（ii）》的基础上，要求应试者了解税务师行业的基本制度和规则，熟悉各项涉税服务业务的具体操作程序和操作规范，能够掌握税务师行业执业的基本知识和技能。本年度大纲修订根据相关政策变化对部分章节内容进行了补充和调整。

本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2023年3月31日。

税务师备考，官方教材为主，教辅资料为辅

五个科目的税务师官方教材着实很厚，对于备考时间不充裕的考生而言是一种折磨。很多考生选择【税务师培训机构】提供的精华版讲义、精讲教辅。

这是一种错误的认知。

税务师官方教材作为知识点的汇总呈现，非常重要。机构提供的精华版讲义也是从教材中提炼得来。但考试中试题往往更喜欢考察教材中那些边边角角的知识点。

建议考生备考税务师，以官方教材为主，结合适合自己的教辅资料，查缺补漏。

文 | 于适

【第13篇】全国税务登记查询系统

1

我想要一下社保客户端的初始密码，如何查询？

答：请您登录电子税务局，点击【我的信息】—【纳税人信息】—【社保客户端初始密码查询】界面查询。

2

如何查看我公司是否签订三方协议？

答：请您登录电子税务局，点击【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【网签三方协议】查看是否有验证通过的三方协议。

3

如何打印一般纳税人资格证明？

答：（1）请您登录电子税务局，点击【我的信息】—【纳税人信息】—【资格信息】，查询一般纳税人资格有效期起，查到后进入【我要办税】—【证明开具】—【打印一般纳税人证明】界面，文书制作日期起选择一般纳税人有效期起，文书制作日期止，选择有效期起同年的12月31号（例：一般纳税人有效期起是2020-6-1，文书制作日期起是2020-6-1，文书制作日期止是2020-12-31），点击查询，查到数据后即可打印；

（2）若通过以上方法查询不到数据，请您登录国家税务总局北京市税务局（http://beijing.chinatax.gov.cn/）—我要查询—税务登记及一般纳税人资格，此方法查询到后，可以截图或者打印网页。

【第14篇】2023年全国税务师职业资格考试报名时间

2023年度税务师职业资格考试

已经开始报名

到今年7月8日17:00截止

哪些人可以报考税务师？

参加税务师资格考试需要准备什么？

有些什么经验教训？

为此

三名税务师跟大家分享了

他们的人生经历和报考过程

听听他们的故事

或许可以给今年的考生们

提供一些借鉴

第一篇：

两年考完五门课程

电力技术员转型注册税务师

一位国家电网公司的技术员因为对从事电力行业不够热爱，自学并参加了注册税务师专业考试，最终成功转型注册税务师。从电力技术员“变身”税务师，从电力行业跨行到涉税服务业，这个行业跨度有多大，一般人可能难以想象。

对此，重庆惠融天成税务师事务所创始合伙人金龙的说法是，认真学习，充分准备，两年考完五门课程，拿到注册税务师资格证书是完全有希望的。“机遇总是留给有准备的人。”

2023年，电力技术和电器自动化专业毕业的金龙分配到国家电网西藏公司阿里分公司从事电力技术工作，远离家乡的孤独以及枯噪乏味的日常工作，慢慢让他失去了对这个职业的热爱。几经思考，2023年，他辞去了电力系统收入不菲的工作，回到了重庆。回重庆后，金龙先后尝试过多种工作，经过推荐，他开始逐步了解税务师行业，并对这个行业产生了浓厚的兴趣。

“税务师是同注册会计师一样，具有较高的社会认同感、成就感和职业尊重，也是综合能力极强的专业人才队伍，如果能在这个行业干得出色，是锻炼自己的综合素质和能力较好的平台。所以，我就认准了这一行。”

金龙说，电力技术工作与税务师的工作性质完全不一样，以前从事的电力技术工作，主要是实际操作，关键是动手。现在做的是税务师，每天的主要工作是帮助企业的税收问题，揭示企业涉税风险，并给出财税专业意见，主要是做企业的“税务管理师”和“税收规划师”，深度参与企业经营管理，关键是需勤动脑。

不过，再大的困难都难不住有决心，有毅力和有准备的人。2023年，金龙首先自学会计知识，考取了会计师初级职称。第二年，他开始自学财务、税务和法务知识，同时报名网络课程的学习，啃起了五本注册税务师考试用书，开始全力筹备税务师职业资格考试。

功夫不负有心人，两年时间内，金龙就考完了税务师职业资格考试的五门课程，不仅拿到了职业资格证书，他还参加了注册会计师的7门考试，也顺利拿到了注册会计师资格证书。

“饭要一口一口吃，贪多嚼不烂。我建议初次报考的考生不要想着一次性考完所有的课程，第一年先争取考过《税一》、《税二》、《实务》三门跟税法相关的课程，第二年再突破《相关法律》和《会计与财管》两门课程。”金龙对今年准备考税务师的考生说，税务师的考试难度跟中级会计师相当，只要认真复习，安排好复习时间，是能顺利通过考试的；而跟注册会计师的工作相比，税务师还需要跟企业和税务机关等单位沟通，要撰写涉税风险提示、财税建议书等专业文书，对于沟通和写作能力可以得到更好的锻炼。

“我始终相信，机遇是留给有准备的人。”

第二篇：

放弃上市公司工作

做税务师实现自我

复核报告、复核项目方案，协同配合部门间工作对接，参与公司部分项目的实施落地，与客户沟通，为内部人员培训等等，这是张福权的工作日常。

“这些年，我从一个在工作场合说话胆怯、缺乏自信的‘税务小白’，逐渐成长为致同（重庆）税务师事务所的技术总监，主要负责公司税务服务管理、税务合规性管理、公司业务技术支持。收获的不仅是一份职场成就感，更是一份维护国家税收利益、纳税人合法权益的职业荣誉感。”

不愿简单重复 放弃外地优越工作回渝

大学四年学习了经济学专业的张福权，在毕业后顺利进入了一家外地的上市公司，主要做投资分析、定期报告披露报等工作，一干就是七年。虽然薪资待遇还算优渥，但日复一日的程式化工作，一眼就看到头的未来，却让他感觉很受挫。“我想做有挑战性的工作，想要在一个行业深耕。”2023年，张福权毅然决定辞职回重庆。

早在2023年，张福权已经取得税务师职业资格证书。那时候，他就知道自己想要什么。“刚进入这个行业不久，工资就比之前有了大幅度的增长。”他说，知识等于能力，能力上升职位，职位决定薪资。

张福权成长迅速，除了有前辈引导，还得益于在一个房地产服务项目中碰到了懂税务、懂房地产业务的甲方负责人。“刚开始服务房地产行业时，其中一个客户，我第一次提出的汇算结果是需要缴纳大额的税费，甲方认为不可能有这个高的税费，要求我进行复盘。”张福权介绍，该企业存在自建项目、拆迁项目，以及联建项等复杂情况，不同的分摊方式，税务处理都将产生不同的结果。一周时间内，在甲方负责人的介绍下，他学会了看房地产企业的各种资质证件，在税法规定的范围内，计算出了约20种不同的结果，向客户提交了一份满意的结果。

努力提升自己 迅速成长为事务所总监

进入税务师事务所约一年时间，张福权就从助理升任为项目经理。“最初我面对客户，ppt讲得结结巴巴，还会脸红害羞。后来经过无数次内部试讲，听取同事们的意见，撰写方案的文字功底和讲解方案的口才都得到很大提升。”

企业所得税汇算、土地增值税清算、企业注销、高新技术企业认定等，是张福权成为项目经理后的主要工作内容。从2023年开始，张福权的工作内容更侧重于税务合规性、税务风险识别与方法等税务咨询类业务。“营改增工作全面推开后，让实体经济获得了实惠，减轻了负担和压力，但同时对我们税务师的工作提出了更高的要求。”

努力不会被辜负，付出终究有回报。张福权一步步从助理、项目经理、经理、高级经理成长为总监。“我们所共有60多位专业从事税务的工作人员，除了负责事务所的日常复核工作外，还要参与部分项目的实施，以及内外培训。”

张福权为企业、税务机关均做过税收政策讲解培训。他说，如今社会大众仍然有很多人不了解税务服务，更不了解税务师。“税务师行业是知识密集现代服务业。我们为纳税人提供涉税咨询、涉税风险防范、税务代理等个性化服务，帮助纳税人减少、防范涉税风险。”

“当每次为企业解决涉税问题，维护国家税收利益和纳税人合法权益时，我由衷地为当初毅然回到重庆从事税务师行业这个决定而感到骄傲和自豪。”

第三篇：

从实习生到公司合伙人

33岁税务师辞职再创业

身着清爽有型的衬衫，走起路来步履轻快，有着帅气阳光外表的朱一峰，今年35岁，新的事业刚起步不久，但他在税务师行业早已小有名气。

作为重庆至元峰羽税务师事务所的创始人之一，朱一峰对跳出舒适圈选择创业感触颇深。他说，创业是梦想照进现实的过程。“我把它当做我一生追求的事业来做，我不仅要对自己与合作伙伴负责，还要对整个团队负责。”

钻研业务 以专业创造价值

2023年，在大学攻读税收专业的朱一峰进入重庆一家税务师事务所实习，大学毕业后顺利进入该事务所工作。“这种高技术含量的专业性工作，必须要有热爱才有可能坚持。”他说，每天与人打交道，围着文字和数字转，加班是家常便饭。由于专业扎实，也擅长与客户打交道，朱一峰的职场之路一路畅通。

2023年，是朱一峰职场的一个转折点。用他自己的话说，“忙得像陀螺一样连轴转，在风险与挑战中抓住了机会。”那一年正值“营改增”政策的落实与实施，纳税人面临更复杂、更严格的增值税征管要求，对像他一样的涉税专业服务人员们来说，要求也变得更高了。

“相当一部分纳税人对增值税的各项规定是陌生的，这就需要涉税专业服务人员进行代理或协助。对税务师行业而言，潜在的巨大市场需求就隐匿在这次历史性的‘营改增’中。”

朱一峰回忆说，他作为涉税专业服务组织的代表，到全国各地去宣传“营改增”的政策，为纳税人、税务机关人员讲税务知识，半年时间参与了上百场培训。“每天都奔波在路上，我的ppt基本上都是在候机厅或者高铁上完成的，都是在和时间赛跑。”

选择创业 以资源实现价值

“营改增”税制改革的同时，也赶上了税务师考试改革，原注册税务师考试改革之后，税务师行业进入了一个新的发展期。“通过税务师考试的改革，为行业人才库引入更多‘活水’，大大促进行业的发展，税务师的社会地位和声誉也随之提高。”

2023年，已经成为授薪合伙人的朱一峰，决定辞职创业。2023年，重庆至元峰羽税务师事务所成立，仅一年时间，该所就达到了2a级税务师事务所的产值规模。

朱一峰是中国税务师行业高端人才，重庆市房地产开发协会财税专家顾问，重庆工商大学财政金融学院实践指导教师、税务专业学位研究生事业导师，海归重庆服务贸易孵化园创新创业导师。他多次协助政府相关部门参与纳税评估，并长期为企业提供资产重组及资产划转涉税筹划服务。

作为业务团队负责人，朱一峰不仅要把控业务质量标准，还要注重平台搭建与人才培养。他深知，一个税务师事务所的发展，需要在强而有力的专业能力作为保障的基础上，及时高效地解决客户的实际问题为核心，匹配可靠的执行力才能使方案得以落地。针对所有的员工都有详细的人才培养计划，每年定期输送公司培养对象到国家税务总局扬州培训基地，进行脱产培训，营造良好专业团队氛围，做到尽快培养和造就大批适应公司发展战略的高素质人才。同时，加强资源的整体运作和统筹协调，给予人才更大的施展空间和展示平台。

【第15篇】全国税务知识竞赛复赛

近日，从杭州举办的2023年全国税务技能大赛（高职组）总决赛上传来消息，桃江女孩刘晶红荣获个人赛全国一等奖第一名。

全国税务技能大赛是一场税务领域的全国性大规模赛事，是一次综合性、专业性极强的比赛，要求全体团队成员准确把握专业知识，并严格考验团队成员的默契合作精神。本次大赛历经初赛、复赛、总决赛，全国500所高职院校参赛，最终70所高职院校入围全国总决赛。益阳职业技术学院经管系会计专业学生刘晶红和她的两位同学组团的代表队在总决赛中力挫群雄，荣获全国一等奖。刘晶红同学荣获个人赛全国一等奖第一名。

刘晶红家住桃江县高桥乡荷叶塘村，高中就读于桃江县职业中专，高三对口高考上了本科线的她，因为家境贫寒，毅然放弃了外出求学的机会，选择了益阳职业技术学校，继续学习自己喜欢的财会专业。她凭着自己坚韧毅力与顽强拼搏，终于在这次全国性比赛中脱颖而出，崭露头角。

来源：桃江广播电视台

版权归原作者所有，向原创致敬