全国税收优惠政策（4个范本）

【第1篇】全国税收优惠政策

《优税先锋》专注于税收筹划！

一、小规模纳税人《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）第二条规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）第五条规定，小规模纳税人取得应税销售收入，适用减按1%征收率征收增值税政策的，应按照1%征收率开具增值税发票。

二、注册个体工商户

对于与个人发生业务，无法取得成本发票的情况，可以在业务发生前，让个人注册个体户然后给企业开具发票。在一些税收优惠园区注册个体工商户，可以核定征收，个税低至0.5%。

三、自然人代开

企业在与个人发生业务，对方无法提供发票时，可以去自然人代开。但是正常情况下自然人代开需要缴纳20%-45%的劳务报酬所得税，所以可以到一些特殊的园区进行自然人代开，综合税率最低2.5%！出具完税凭证，不会进入年终清缴！

四、财政扶持奖励政策

在一些特殊的园区，地方政府为了招商引资，出台了一系列的税收扶持政策，在园区正常经营纳税，就可以享受财政扶持奖励政策，财政扶持奖励折算是所交税额的40%左右，例如纳税100w，财政扶持奖励在40w左右。具体操作方式为企业将价值链条中的研发中心、销售中心、采购中心、核算中心或其分支机构（不含百货店、大卖场）注册在园区。只需虚拟入驻，办公地点不变，当月纳税，次月奖励，兑现及时政策稳定！因为该政策是地方政府出台的，所以完全合理合法，不会有税务风险！

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【第2篇】国税推动税收优惠政策

《税朝朝》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！

目前，国家为了发展地方经济，增加地方财政收入，会单独允许地方政府出台合适的税收优惠政策，近年来，最有优势的税收优惠政策则是总部经济招商政策，这项政策是地方政府建立经济开发区，吸引企业入驻园区，企业只需要将公司注册地址注册在对应园区，经营业务产生的税收就可以享受当地财政奖励，这样既可以降低企业的税负压力，也能通过企业纳税给予地方政府很大一部分的财政收入，达到了地方政府和企业双赢的局面。

总部经济招商政策主要有两大方面：一是个人独资企业核定征收，一是一般纳税人税收返还奖励扶持。

这项政策针对的企业规模不同，若公司年销售额在500万以下，可以申请核定征收，可以享受个人生产经营所得税的核定，核定产业利润率的10%，应纳税所得额根据五级累进制，税率在0.5%-2.1%，综合税率为3.16%。不需要在缴纳其他税额。这样大大增加了企业主的利润。

若公司为一般纳税人公司，一种是公司将注册地址迁移至税收洼地的园区，公司不需要实地入驻园区，也就是说，企业自身的经济模式和经营地址不会改变，也可以享受税收洼地开发区内的优惠政策，外省企业均可以享受。另一种是主体公司可以在园区成立服务类型的子公司、分公司来承担主公司的一部分业务，子公司可享受税收洼地中的优惠政策，减轻公司的总体税负。

有限公司可以享受到的地方财政税收返还奖励如下：

增值税部分：地方财政留存税收总额百分之五十，返还奖励在地方留存基础上占比70%-90%。

企业所得税：地方财政留存税收总额百分之四十，返还奖励在地方留存基础上占比70%-90%。

财政奖励按月兑现，企业当月纳税，财政奖励下月到账。

如若是纳税大户，一事一议。

注册流程也非常简单，只需两步就可解决：

第一步，核查企业名称，此时企业需要提供五到八个的名称。

第二步，通过预约时间，在园区所在地方办理营业执照、国税申报和开设银行账户。

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【第3篇】国税税收优惠政策的重要意义

在今年的政府工作报告中，并没有出现去年那样留底退税明确的税收优惠政策，而是更多地回顾了过去五年在减税降费中所作的成绩，这固然是因为今年面临政府换届，有关新一年的政策显然需要新任总理来讲，那么是不是可以预见，这样的政策会在两会以后，或者说两会结束的记者招待会上公布呢？我觉得这个可能性是存在的。

因为，在政府工作报告中有这样一段话：

“对现行减税降费、退税缓税等措施，该延续的延续，该优化的优化。”

也就是说今年不会对税收政策做大规模的调整，更多地还是延续原有政策，更好的促进经济复苏，以积极的财政政策带动企业发展，促进就业。

其实如果我们看一下今年国税局出台的几个文件，就可以看到针对小微企业的税收优惠政策是延续的。

财政部 税务总局公告2023年第1号《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》

财政部 税务总局公告2023年第2号《财政部 税务总局关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》

由此可见，即便不出台新的税收优惠政策，原有的优惠政策还是会延续。当然，我还是认为后续会增加出台新的税收优惠政策的。具体是不是真的如我所预料的那样，让我们在三月内见分晓。

【第4篇】国税对小微企业税收优惠政策

财政部 税务总局

关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告

财政部 税务总局公告2023年第13号

为进一步支持小微企业发展，现将有关税收政策公告如下：

一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

二、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

三、本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

特此公告。

财政部

税务总局

2023年3月14日