【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的发票税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是中国税务发票查询平台范本，希望您能喜欢。
【第1篇】中国税务发票查询平台
前两天有朋友问了我一个问题，我收到一张发票，但是他没有盖章，这个是不是假发票啊？
要想搞清楚这个问题，首先大家得知道，没有的，究竟是税局的章还是发票章！
首先科普一下：由税务ukey开出的ofd格式的增值税电子普通发票是没有发票章的。这种发票与pdf格式电子发票或纸质发票一样具有同等的法律效力。(如下图所示)，这种发票是国家认可的，可以正常报销的！
但是像下图这张，很明显就是不对的。因为不止专用章没了，连税务局的章都没了。
以下是官方解释：
电子发票采用ofd新版式，取消发票专用章！！！
但是千万不要一个章都没有哦~
对于 ofd，也许你还很陌生，但是税务局开具的发票格式，正在逐步由原先的 pdf 替换为 ofd。所以对于ofd格式发票，你也必须要有所了解。
正确的新版电子发票是这样的
但是存在一个问题，对于这种发票，我们怎么验证它的真伪呢？
验证发票真伪的话，单位和个人可以登录全国增值税发票查验平台（https://inv-veri.chinatax.gov.cn/）手工输入发票信息进行查询
或者使用《发票小工具》，配置了相关功能后，只需要扫描发票二维码即可查询发票真伪。
扫码可对发票进行查重，点击验证真伪，同时就能够验证发票真假。
ofd发票对于了解过的人应该都知道，他是不能直接打开的，需要使用专门的阅读器才可以打开。下面教大家如何下载官方ofd阅读器：
首先登录全国增值税发票查验平台https://inv-veri.chinatax.gov.cn/），点击“相关下载”：
进入之后，找到ofd文件阅读器，下载到电脑上就行
今后大家如果收到ofd格式发票，在阅读器里面打开就可以了。
看到这里，可能有人有疑问：为什么 pdf 用得好好的，为什么国家要这么麻烦再做一个 ofd 文件格式呢？ 其实主要有以下 3 个原因：
解决不统一的问题长久以来国内的版式文档缺乏统一标准，企业面临查、存、管、理困难的问题，市场的需求迫切也间接推动了国家研发、制定 ofd 文档并统一标准。
国家自主研发，不受外部厂商制约其二是由国家自主研发，自有专利，能够针对国内特殊领域的技术进行扩展，不受外部厂商制约，这是 pdf 和其他文档格式无法比拟的优势。
更符合我国市场企业需求最后一点是 ofd 按照中国特色经济研发，更符合我国市场企业需求。相比于其他版式文档，拥有更多优势。 所以基于上述原因，在国内使用、推广自主研发的版式文件格式文档十分急迫且重要，而 ofd 的诞生就是在践行这个使命。
目前 ofd 还处于初步的推广阶段，相信随着国家基建的高速发展，ofd 也将会进一步运用到各行各业中，成为大家日常使用的办公文档格式。
【第2篇】湖北税务发票查询
“全电发票”来了！7月18日起正式执行！
公告内主要就是说，自2023年7月18日起，湖北省纳税人仅作为受票方接收由内蒙古自治区、上海市和广东省（不含深圳市，下同）的部分纳税人（以下简称“试点纳税人”）开具的全电发票、增值税纸质专用发票（以下简称“纸质专票”）和增值税纸质普通发票（折叠票，以下简称“纸质普票”）。
在这之前的情况是：
所以，至此全国可以开具全电发票的省份任然是广东省（不含深圳）、上海市和内蒙古自治区这三个；
但是全国可以接受全电发票的省份（除粤沪蒙外）则是有四川省、北京市、江苏省、山东省（不含青岛）、浙江省（不含宁波）、湖南省、湖北省、河南省、河北省、安徽省、福建省、江西省、陕西省、重庆市这14个；此外，还有一个计划单列市：深圳市。
全电发票，其实是全面数字化的电子发票的简称，它依托全国统一的电子发票服务平台进行开具、交付、查验，实现了发票全领域、全环节、全要素的电子化。
它的优点就不过多赘述，基本就是下面这些：
而全电发票的报销归档，目前也是跟现在的电子发票一样。需要对发票进行查重、验真、原件归档。
所以之前电子发票查重一样操作就行。使用《电子发票查重工具》，让员工报销之前，先打开《电子发票查重工具|员工版》把发票原件识别上传（注：不是正确的原件无法上传！），然后再把发票拿到会计那里去报销。
会计收到员工拿来报销的发票后，只需要使用《电子发票查重工具|财务版》扫一下发票左上角的二维码，就可以得到员工上传的信息以及原件，自动查重验真，没有弹出警示，就表示发票正常，直接通过自动生成台账保存。
这样操作下来，就可以做到查重、验真、原件归档的目的，完成了国家财政部门的规定！
最后附上全电发票例图：
【第3篇】国家税务定额发票查询
在日常生活中，经常可以遇到一种发票，这种发票无购买方信息、无开票日期、金额固定，只需按消费金额撕下对应的金额即可。这种发票就是定额发票，俗称手撕发票。
定额发票自营改增之前就已经开始使用，并一直沿用至今。
根据《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发〔2008〕80号）第三条第四项规定：“规范定额发票的供应。对不在税控收款机推行范围内或开票量及开票金额较小，又不适合使用机具开票的纳税人可提供定额发票。定额发票的供票数量根据纳税人经营额、纳税额确定。”
根据国家税务总局公告2023年第23号的规定：“门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用。”
01
发票样式
定额发票按人民币等值以元为单位，划分为壹元、贰元、伍元、拾元、贰拾元、伍拾元、壹佰元，共7种面额，规格为175mm×70mm。
定额发票票样如下所示：
需要注意的是，根据《国家税务总局上海市税务局关于启用新版发票监制章的公告》（国家税务总局上海市税务局公告2023年第11号）的规定：“新版发票监制章适用于国家税务总局上海市税务局监制的普通发票。新版发票监制章自公告之日起启用。原上海市国家税务局已监制的普通发票，可继续使用至2023年12月31日。”
因此，在2023年之后取得的《上海通用定额发票》，需要留意发票上的监制章是否是新版发票监制章。新版发票监制章印模如下。
02
发票核定
登陆国家税务总局上海市电子税务局，在“我要办税”模块，选择“发票使用”，然后点击“发票票种核定及调整”。
在票种核定变更申请表中点击“增加”，发票种类名称的下拉菜单内选择所需的上海通用定额发票。
核定定额发票时无需填写每月最高领票数量，每次最高购票数量，每月最高持票量。只需要在申请表下方填写“定额发票月累计购票金额”即可。
03
发票信息查询
对需要查询上海通用定额发票的纳税人，可进入上海税务局官网，点击“我要查询”，选择“发票信息网上查询”，依次输入发票代码、发票号码等信息即可查到发票信息。
在通用定额发票正面用清水涂抹后会显现隐形图案。
来源：上海税务
【第4篇】国家税务局通用定额发票有什么用
版权声明：以下内容由会计网原创首发，作者：会计网老师，转载请务必留言授权，并在文章开头注明来源，违者一律追究法律责任！谢谢！
1、商业医疗保险都可以个税前扣除200元/月吗？
只要有税优识别码的商业险才可以抵扣个税。“税优识别码”将由商业健康保险信息平台按照“一人一单一码”的原则确定后下发保险公司，由保险公司打印在保单上，是纳税人据以税前扣除的重要凭据。
因此，今后纳税人在税前扣除商业健康保险支出时，均需提供“税优识别码”。个人购买商业健康保险但未获得“税优识别码”，以及购买其他保险产品的，将不能享受税前扣除政策。
2、北京的小规模公司，印花税是月报还是季报？还有，如果本月有印花税，并且在税务局都交了印花税，还用网上申报吗？
按月度还是季度申报具体是看税局给企业核定的，这个可以在电子税务局上看到。如果核定的是月报，已经缴纳的仍然要按月报按期申报，已经缴纳的可以扣除。
3、餐饮定额发票还能用吗？有哪些相关细则？
饮定额发票不可以使用了，参考国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告(国家税务总局公告2023年第16号》自2023年7月1号起不能再用。
4、公司租赁营业场所需要缴纳房产税吗？
通常是出租房缴纳房产税，按从租计征来计税。
5、企业销售商品时以现金支票代垫运费2000元，该代垫运费已随货款办理好托收手续，分录怎么写？
运费发票开具给采购方且转交采购方、收取代垫运费的：
借：应收账款2000
贷：银行存款2000
6、一般纳税人16%改为小规模纳税人（3%）需要什么手续？增值税一般纳税人变为小规模纳税人，库存商品是否一定为零才行？
一般纳税人变更小规模不必要去库存商品是0的情况，带上营业执照副本跟公章去税局，按税局要求填写相应表格申请。
7、刚从单位离职了，新单位有三个月实习期，这个期间的保险是不是要自己补交？
试用期也是要为职工要缴纳社保的。
8、如果通讯费报销，发票的抬头是员工个人呢？需要缴纳个税和税前扣除吗？
如果不是公司抬头的发票，需要计入工资里面计算缴纳个人所得税。
以上答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。
学习要坚持才有用：
【第5篇】2023年国家税务手工发票
最近碰到不少小伙伴问这个问题，收到了手工开具的发票，可不可以使用？要不要退回重开增值税发票？相信手工发票在大家印象里可能已经是多年以前存在的“老古董”了，现在应该是早就淘汰了的，现在常见的、常用的可不都是机打的发票了？但是小编要告诉大家的是：手工发票一直都在，不曾离开。
先给大家看看目前在用的发票主要有哪些：
由上图可以看出，通用手工发票不属于增值税发票管理新系统开具的发票，但仍然在正常使用。需要注意的是，根据《国家税务总局关于明确全国普通发票管理有关事项的通知》（税总函〔2018〕369号）的相关规定，国地税合并，新税务机构挂牌后，按照国家税务总局要求，各省应当启用新的发票监制章，所以从2023年1月1日起，大家收到手工发票的时候，一定要看监制章是不是新版的发票监制章（最明显的特征是中间是“国家税务总局”六个字）。如果不是就要退回重开了，新版监制章的手工发票如下图所示：
另据小编了解，目前有个别地区发布了相关政策，已经发文取消了通用手工发票的使用。
北京国税2023年在《北京市国家税务局关于部分普通发票换版的公告》中取消了通用手工发票；
广东国税2023年在《广东省国家税务局关于启用新版普通发票的公告》中取消了原有的《广东省国家税务局通用手工发票》；
合肥国税规定自2023年1月1日起，全市国税系统不再向纳税人发放通用手工发票、通用机打平推式发票、通用机打卷式发票（不含出租车专用发票）。纳税人结余的上述空白发票，可使用至2023年2月28日。
重庆国税自2023年7月1日取消包括通用手工发票在内的四种发票（通用手工发票、通用机打平推式发票、通用机打卷式发票）的供应和使用，纳税人不得再继续开具上述4种发票，并应当在2023年7月31日前到主管税务机关办理上述4种普通发票的验旧缴销手续。
因此，收到上述地区开出的手工发票记得退回啊！目前来看，通用手工发票不少地区还可以使用，如果还是不放心手头上的手工发票是否可以使用，可以与当地主管税务机关确认，或者拨打当地12366确定。随着社会经济发展，以及防伪手段的不断进步，手工发票被替代是一种必然的趋势。未来我们会越来越少看到手工的发票的出现，直至消失。
【第6篇】江西税务发票查询
企业领购新发票，必须先将之前使用过的发票存根交由税务机关审核，这个过程也就是实务当中的发票验旧。请问网上验旧发票怎么操作？
网上验旧发票流程
1、纳税人通过一证通等介质进入“网上办税服务厅”——进入“发票业务”下的“发票验旧”功能模块。
2、进入发票验旧模块——选择需要验旧的票种——进入后填表。
（1）停车收费定额发票、出租车发票验旧申请表
是否验旧、发票开具情况、开票金额、发票起始号码、发票终止号码、份数、开票起始日期、开票终止日期
（2）增值税普通发票网上验旧申请表
纳税人识别号、纳税人名称、开票日期
（3）增值税专用发票网上验旧申请表
纳税人识别号、纳税人名称、开票日期
4、填表完成后提交申请
5、发票验旧后，可以到办税大厅申领发票或者使用票e送功能，在网厅申领发票。
电子税务局发票验旧操作流程
以江西为例：
1、登录江西省电子税务局——点击“我要办税”；
2、选择“发票使用”——点击“发票验旧”——选择发票种类；
3、输开具日期起止时间——点击查询——确认验旧。
发票验旧是什么意思？
实务中，发票都是在税务局申领的。企业要想领购新发票，必须先把原先已经领购并且已经使用完毕的发票存根交由主管税务机关进行审核。在税务机关审核无误的前提下，才可以领购新的发票。
以上就是好吖好大账房小编替大家整理的网上验旧发票相关内容，如有需要的可直接联系咱们客服人员哦！
【第7篇】税务发票自动查询系统网
发票是会计人员都很重视的工作。特别是涉及到的增值税发票！进销税与销项税额统计和计算，当月要报税，能够抵扣多少进项等等！都需要会计做好统计。但是由于公司涉及的业务比较多，进项发票和销项发票也比较多的情况，就需要我们想办法做好登记了。因此，下面就给财务人员整理了一套：全自动excel增值税发票管理系统，录入进项和销项，自动统计当月报表。每月多少进项和销项清晰明了！下面是操作方法！
全自动excel增值税发票管理系统
增值税发票管理系统使用说明
1、第一先录入商品信息（不含税）
2、第二录入增值税进项发票信息（税额和含税金额自动计算）
3、第三录入增值税销项发票信息（税额和含税金额自动计算）
4、第四增值税进项发票明细查询（选择日期一键查询）
5、第五增值税销项明细查询（选择日期一键查询）
……发票管理过程中，增值税进项发票和销项发票的统计是会计人员要注意的。统计清楚，每月的做账报税也轻松。
【第8篇】湖北省税务发票查询
国庆小长假就要到啦
逛吃逛吃模式即将开启
税务君提醒大家
消费别忘了开票
开票别忘记“抽奖”！
“有奖发票”来了！
近日，湖北省税务局发布《湖北省“消费湖北·锦鲤是你”有奖发票活动方案》，明确支持住宿、餐饮、零售、文旅、体育等领域消费，助力全省消费加快回补和潜力释放，现在全省范围内开展“消费湖北 ·锦鲤是你”有奖发票活动。
即日起，您在湖北省内包括住宿、餐饮、零售、文旅、体育等领域消费开具的增值税普通发票，均可通过互联网参加一次即时开奖和一次定期开奖。
最高奖金有10万元！！！
小编帮您划重点！！
普及下有奖发票的注意事项~
湖北省住宿、餐饮、零售、文旅、体育等行业经营者从2023年4月1日起至2023年12月31日止，通过增值税发票管理新系统开具的，并经过验证的普通发票。
注意！下列普通发票不能参加开奖哦！
（一）红字普通发票；
（二）代开的普通发票；
（三）票面有“收购”字样的普通发票；
（四）开奖时已作废的普通发票；
（五）自开票之日起超过6个月的发票；
（六）受票方为单位的发票和非正常户开具的普通发票不参与二次开奖。
开奖规则
有奖发票活动期间有两次开奖：
1.第一次为即时开奖。购买方取得普通发票后，通过湖北省税务局官方微信公众号、支付宝app进入有奖发票管理系统，参与发票查验和即时开奖。第一次开奖的中奖奖金通过电子支付方式（微信或支付宝）即时给付中奖者。
2.第二次为定期开奖，开奖周期为一个月。同时满足下列条件的普通发票进入二次待开奖普通发票库，参与定期开奖：
（1）参与第一次开奖的；
（2）购买方为个人的；
（3）经过系统校验后的；
（4）在有奖发票管理系统中进行实名制注册。
开奖流程
第一次开奖依次为：采集信息（发票代码、发票号码、日期、金额）、查验真伪、发票清分（剔除不符合条件的发票）、开奖及兑奖（电子支付方式）等4个步骤。第一次开奖后系统提示纳税人自愿选择实名制注册参与第二次开。
第二次开奖依次为：发票校验（剔除不符合条件的发票）、开奖、兑奖等3个步骤。
奖项设置
1.第一次开奖：中奖奖金分为5元、10元、20元、50元、100元五档。
2.第二次开奖：中奖奖金分为5万元、10万元两档。
购买方取得普通发票后，通过湖北税务官方微信号、支付宝app进入有奖发票管理系统，参与发票查验和即时开奖。第一次开奖的中奖奖金通过电子支付方式（支付宝或微信）即时给付中奖者。
发票摇奖流程（微信端）
1.关注“湖北税务订阅号”或“湖北税务”微信公众号。
2.服务菜单—微办税—发票摇奖。
3.进入发票摇奖页面。
4.点击摇奖页面“扫一扫”，扫描发票左上角二维码，然后输入验证码，点击参与摇奖即可。
5.根据中奖提示，选择下一步操作，如提示中奖，点击兑奖即可，稍后1—5分钟左右在微信钱包查看奖金到账情况。
发票摇奖流程（支付宝端）
在支付宝里搜索点击“发票管家”—选择“发票摇奖”—扫码或输入发票信息参与即时开奖。上述系统会立刻告知您这张发票是否中奖，奖金也会即时充入您的微信零钱或支付宝余额账户。
参与第二次定期开奖的小伙伴
记得关注开奖结果哦！
1.第二次开奖的中奖者应在开奖结果公布之日起30日内到国家税务总局武汉市东湖生态旅游风景区税务局兑奖，逾期未兑奖视为放弃。中奖奖金以银行转账方式给付。
2.第二次开奖兑奖时，中奖者应提供身份证明、有奖发票系统采集的手机号码、中奖发票，供税务机关核对。中奖发票为增值税普通发票的，应提供中奖发票的发票联原件；中奖发票为增值税电子普通发票的，应提供中奖发票版式文件的打印件。由中奖者签字确认后，中奖者身份证明复印件、中奖发票的发票联复印件或版式文件的打印件，留存开奖的税务机关备查。
3.兑奖者领取第二次开奖中奖奖金时，应按现行税收法律法规缴纳个人所得税。
4.因玷污损坏等原因不能正确识别的普通发票不予第二次兑奖。
5.兑奖者应当如实提交有关资料，对其提供资料实质内容的真实性负责，委托他人办理的应提供合法的书面委托材料和受托人身份证明。
6.开奖结果公布。除税务机关现场公布中奖结果外，购买方还可以通过湖北省税务局官网查询第二次开奖结果。
心动了吗？
快快来参与吧！
（来源：国家税务总局武汉市税务局货物和劳务税处）
【编辑：余丽娜】
【第9篇】税务发票软件
增值税发票开票软件（税务ukey版）v1.0.15_zs_20220228
版本说明
国家税务总局
目 录
下发说明 3
安装操作说明 4
1、安装指导概述 4
2、安装步骤 4
3、安装示例 4
4、安装结果 8
下发说明
版本号
增值税发票开票软件(税务ukey版)
v1.0.15_zs_20220228
下发日期
2022-02
下发
地点
全国
下发
原因
新增需求
1.实现卷烟消费税管理的补充业务需求（6）。
2.实现完善电子发票交付功能的业务需求。
3.实现对开票软件的安全加固。
4.实现成品油消费税补充需求30。
5.实现资源综合利用增值税政策调整的业务需求。
6.实现优化打印ofd版式文件需求。
软件优化
缺陷和问题修改
下发
文件
提交用户
版本说明
增值税发票开票软件（税务ukey版）v1.0.15_zs_20220228升级说明.doc
应用安装
有
操作手册
有
数据库脚本
无
其他
无
安装操作说明1、安装指导概述
需要通知使用本软件开票的纳税人到本地税务机关拷贝安装包或询问400-6112366下载安装包，然后按照试用说明进行安装。
2、安装步骤
序号
文件目录
执行过程
注意事项
1
应用安装
解压压缩包后，双击“增值税发票开票软件(税务ukey版).exe”直接安装即可。
3、安装示例
安装步骤如下：
点击安装程序，系统显示安装界面如图所示。
默认安装路径为“c:program files增值税发票开票软件（税务ukey版）”，需要修改安装路径，可以选择上图右下角“自定义安装”，显示如下图所示页面。
点击“预览”按钮，弹出安装目录选择框，如下图所示。
点击“确定”按钮，安装路径修改完成，如下图所示。
点击“立即安装”安装，进入安装页面，如下图所示。
安装完毕，如下图所示。
点击“完成安装”按钮完成软件的安装。
4、安装结果
打开开票软件，点击“帮助”菜单下的“关于”页面，出现以下界面说明安装成功。
来源：税务局总局（侵删）编辑：sometime编制：2023年03月22号
【第10篇】发票的邮寄费用由税务局承担
经常出差的朋友，时常会遇到出发及到达机场，都无法打印行程单的情况，请航空公司邮寄，则让乘客负担邮费。
消法的相关规定如下，其中并未涉及邮费由哪方负担，但个人之见，应由航空公司负担，航空公司在乘客付款时，就应出具行程单，若无法当面出具，理应由其承担邮费邮寄给乘客。各位怎么看？法律工作者的见解呢？
我与航空公司交涉，请其承担邮寄费用，对方称我们是按照消法规定出具行程单呀，并不是不出具呀，但费用得由乘客自行承担。可能会有一些朋友遇到过同样情况。
第二十二条【出具发票、凭证和单据的义务】经营者提供商品或者服务，应当按照国家有关规定或者商业惯例向消费者出具发票等购货凭证或者服务单据；消费者索要发票等购货凭证或者服务单据的，经营者必须出具。
【第11篇】税务机打发票软件
fwsk(kp)_ v2.0.48_zs_20220429
综合说明
一．补丁下发说明
版本号
v2.0.48
补丁编号
fwsk(kp)_ v2.0.48_zs_20220429
系统
名称
增值税发票税控开票软件（金税盘版）v2.0.48
下发日期
2022-03-31
升级
范围
全国范围
下发
原因
新增需求
（一）变更的功能需求：
根据总局相关需求，调整开票软件，涉及修改如下：
1. 优化小规模免税政策（补充）业务需求。自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，小规模纳税人开具增值税专用发票时，开票界面税率栏默认为 3%征收率，如选择的商品税率为 1%征收率，载入开票界面后，系统自动将 1%征收率转换为 3%征收率，纳税人可根据实际情况修改为其它税率。当打印开具 3%、1%、0.5%征收率增值税专用发票时，系统会弹出开具理由，选择开具理由方可将发票开具成功。
2. 实现小规模机动车企业开具免税机动车增值税专用发票需 求。自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，机动车归类企业中的小规模纳税人，可以选择开具免税的机动车增值税专用发票。
修改后版本为增值税发票税控开票软件（金税盘版）v2.0.48。
（二）包含但不启用的功能需求：无。
软件优化
无
缺陷和问题修改
无
下发
文件
提交用户
01补丁综合说明书
有
02应用安装
有
二．升级操作说明
1、升级指导概述
为了保证生产环境的稳定和安全，建议在升级之前做好开票数据备份工作。
2、升级步骤
【第一步】将金税盘通过usb数据线连接到计算机的usb接口，系统会自动找到新硬件，并自动完成金税盘驱动程序安装，无需手工安装。金税盘驱动安装完成后会在计算机的设备管理器中出现“aisino jsp shuikong usb device”的标识，如图2-1所示：
图2-1 设备管理器中金税盘设备
【第二步】双击安装文件夹中的“增值税发票税控开票软件（金税盘版v2.0.48_zs_20220429）exe”安装程序图标，如图2-2所示。
图2-2 安装程序
【第三步】进入增值税发票税控开票软件快速安装界面，如图2-3所示。
图2-3 快速安装界面
【第四步】安装完开票软件后，会在桌面上出现“开票软件v3.0”快捷图标，如图2-4所示。
图2-4 桌面快捷方式
【第五步】双击桌面上的“开票软件v3.0”快捷图标，或单击“开始/程序/开票软件/开票软件v3.0”菜单，便启动系统进入增值税发票开票软件（金税盘版）界面，即开票软件界面，如图2-5所示（图中显示开票软件版本号，此图为示意图，实际软件版本号以所安装软件为准）。
图2-1 用户登录对话框
【第六步】在开票软件用户登录界面上，选择用户名、密码（默认为123456）和证书口令（默认为88888888），点击“登录”按钮便可登录系统进行业务处理。
【第七步】对于配有报税盘的企业，需要将报税盘通过usb数据线直接插在计算机的usb接口即可，无需安装驱动程序。报税盘安装成功后，可在计算机设备管理器中查看设备状态，如图2-7所示。
图2-5 设备管理器中报税盘标识
注册报税盘：在开票系统中初次使用报税盘时，必须先注册报税盘。利用开票系统中汇总处理模块模块“金税设备管理”菜单下的“报税盘注册”功能对报税盘进行注册，只有注册成功的报税盘才可在开票系统中正常使用。
% 注意：
对于仅使用金税盘的用户，金税盘可以实现购退票、开票和抄报税等所有功能。对于使用金税盘和报税盘的用户，其报税盘主要作用是购退票、抄报税和到税务机关修改购票员信息。
本文来源：本文收集整理于网络
声明：本文仅供交流学习，版权归属原作者，若来源标注错误或侵犯到您的权益，烦请告知，我们将立即删除，谢谢
编辑：sometime编制：2023年05月11号
【第12篇】国税税务定额发票管理
1. 我公司找个体工商户安装了5台空调，包辅助材料和人工，对方给开具了劳务*空调安装、13%税率的发票，这样的发票可以抵扣吗？
铂略答：
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》相关定义，“建筑服务——安装服务”，是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备以及其他各种设备、设施的装配、安置工程作业，包括与被安装设备相连的工作台、梯子、栏杆的装设工程作业，以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业。
建筑服务增值税税率9%、征收率3%。
如上所述，开具“劳务*空调安装、13%”税率发票属于开票有误。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条规定，纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产，取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
2. 我公司是直销企业，在全国各地有很多直销员，公司每月按照直销员的业绩给付劳务报酬，并且也代扣代缴了个人所得税，我公司支付的劳务报酬是否需要去税务局开劳务费发票才能作为税前扣除凭证？
铂略答：
按照您的描述，既然给付“劳务报酬”，那就不是您公司员工，不是发放工资、奖金了。既然如此，则属于经营活动支出。理应取得发票。
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十条、第二十一条规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。
3. 我司销售商品给客户，开具的增值税专用发票内容有些问题，发票未认证，客户再把发票退回给我司重新开具的途中遗失，现在客户依然要求我司红冲后重开发票，我们可以这样操作吗？正确应该如何处理？
铂略答：
正常是客户将发票退回你公司，你公司作废或者红冲后重开发票。
如果发票丢失，应按丢失发票处理，也就是对方先向你索要发票记账联复印件，进行认证。然后在按照红冲的规则进行处理，即对方已经认证的发票需要红冲，需要对方上传红字信息单，你方开具红字发票。然后再开具正确的蓝字发票即可。
4. 房屋出租按3%预缴增值税时，开发票的税率是按5%显示吗？
铂略答：
《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2023年第16号）第七条 预缴税款的计算
（一）纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的，按照以下公式计算应预缴税款：
应预缴税款＝含税销售额÷（1+11%）×3%（备注，税率已变更为9%）
（二）纳税人出租不动产适用简易计税方法计税的，除个人出租住房外，按照以下公式计算应预缴税款：
应预缴税款＝含税销售额÷（1+5%）×5%
（三）个体工商户出租住房，按照以下公式计算应预缴税款：
应预缴税款＝含税销售额÷（1+5%）×1.5%
因此预缴率为3%的，税率应当是9%，即应当开具9%税率的发票。
5. 请问开具增值税专用发票上，销货方的银行账号信息，必须是基本户吗？
铂略答：
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条 单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
《中华人民共和国税收征收管理法》第十七条规定，从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。
也就是说，银行账户信息并未要求一定是基本户，但须确为本公司账户且应将本公司全部账号向税务机关备案。
6. 原来停车费发票全部是定额发票，现在收到停车费开的是电子增值税普通发票，是否可以抵扣？
铂略答：
不可以抵扣增值税。
按照目前政策，增值税电子普通发票作为增值税抵扣凭证，仅限于收费公路通行费（依据：《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号））和国内旅客运输服务（依据：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号））。
车辆停放服务属于不动产经营租赁服务，不可以使用增值税电子普通发票作为抵扣凭证。
7. 平台开具的电子机票可以抵扣进项吗？机票一般是用行程单报销的，有时候没有去打印行程单，平台开的电子发票报销，这种情况下的电子发票可以抵扣进项吗？
铂略答：
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：
1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；
根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告 》（国家税务总局公告2023年第31号）一、关于国内旅客运输服务进项税抵扣
（二）纳税人购进国内旅客运输服务，以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的，增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致，否则不予抵扣。
也就是说，增值税电子普通发票属于抵扣凭证，但购买方名称应为本公司，开票项目应为国内旅客运输服务。
8. 超市是销售方，在超市购买粮油，开具的发票税率是多少？超市是采购方，收到的发票税率是多少？
铂略答：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关规定，粮食、食用植物油增值税税率9%、征收率3%。
根据《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字〔1995〕52号）：“农业生产者销售的自产农业产品”，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品；对上述单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品，不属于免税的范围，应当按照规定税率征收增值税。
综上所述，超市销售粮食、食用植物油，若为一般纳税人则适用9%增值税税率，若为小规模纳税人则适用3%征收率。
超市购买食用植物油，若销售方为一般纳税人则适用9%增值税税率，若为小规模纳税人则适用3%征收率。
超市购买粮食，若销售方为非农业生产者一般纳税人则适用9%增值税税率，若为非农业生产者小规模纳税人则适用3%征收率，若为农业生产者则票面注明“免税”。
9. 因分公司较多，可以以母公司为主体与代理签订各个分公司代理服务费吗？付款方及受票方都是母公司，这样有税务风险吗？
铂略答：
这样不合适。
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
如果属于分公司业务，而受票方是母公司，这样就违反规定了。
10. 餐饮发票不能抵扣进项，为什么有的饭店还要对外开专票呢？
铂略答：
餐饮服务不可以抵扣进项，主要是指用于个人消费的餐饮服务，并不是指的所有餐饮服务都不可以抵扣，比如一个饭店如果到另一个餐饮公司购买半成品作为原材料加工菜品，这时应该取得的专票就可以抵扣。
增值税法征求意见稿，对于餐饮能否抵扣，有了新的规定，更加切合实际，说直接用于消费的餐饮服务不可以抵扣。
根据财税〔2016〕36号文附件1 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
来源：铂略财税
【第13篇】个人到税务局代开发票税率
《二时税》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！
个人现在一般什么情况下，需要代开发票呢？
现在社会发展迅速，互联网普及，越来越多的人选择在外面做一个自由职业者，用个人的名义来跟公司进行合作，给公司提供服务，公司按照约定金额支付给个人，但是通常会要求个人提供相应的成本发票，但是由于个人名下是没有企业的，所以如果需要开具发票的话，只能到当地税务局申请代开。
个人一般情况下，只能开具增值税普通发票的，除了以下几种特殊情况，个人可以申请代开发票。
1. 个人保险代理人，信用卡，证券经纪人，旅游等行业的个人代理人。
2. 转让，出租不动产，购买方或者承租方不属于其他个人的。
3. 中国境内提供公路运输和内河货物运输，具备相关运输资格并办理了临时税务登记的。
除此之外，个人都只能开具增值税普通发票。
个人在申请代开发票的时候，需要缴纳增值税，附加税，个人经营所得税，增值税和附加税是在出票的时候，个人缴纳，个税一般由付款方公司进项代扣代缴，或者由自己申报缴纳，个税为20%-40%，税负压力是比较大的。
但是现在一些地方政府出台了一些税收优惠政策，个人到优惠园区享受政策，个税核定税率为0.5%-1.5%，那么开具100万的发票，要比按照劳务报酬所得少缴纳20多万，能大幅度的降低个人的税负压力，1-3个工作日就能出票，出票就出示完税证明。
版权声明：本文转自《二时税》公众号，更多税收优惠政策及税务问题，可关注《二时税》了解~
【第14篇】增值税发票开票软件税务ukey版操作指南—发票网上申领和分发
网络发票申领
主要功能：用于在网络上进行发票的申领和申领结果历史查询。
操作步骤：
【第一步】首先将税务ukey连接到本机usb接口上，进入开票系统。
【第二步】点击“发票管理/发票领购管理/网络发票申领”菜单项
弹出网上发票申领窗口，该窗口用于查询发票申领结果、新增申领流程、设置纳税人发票配送地址等。如图
【第三步】点击 “申领”按钮，以发起发票网上申领请求操作。点击之后，弹出“发票申领”窗口，填写申领信息
申领前显示纳税人声明信息
申领录入界面
【第四步】点击“发票种类”下拉列表，数据可自动获取。若无相关票种数据，则可以通过点击“刷新”按钮，从服务器端获取纳税人发票种类。点击“重新获取”，可从税局端获取此纳税人“申领人”姓名、申领使用的“证件类型”和“证件号码”，并填写申领数量。“领票方式”可以选择自行领取和快递邮寄两种方式。
【第五步】补全发票申领信息后，点击“发票申领”按钮，完成申领操作。如果成功，则返回“申领已受理”提示框，若失败，则提示“申领失败”提示框
【第六步】在发票申领主窗口中，点击“查询”按钮，可以查询出纳税人发票申领历史信息。如图
如需撤销，选中一条“申领中”记录，撤销按钮可用，可以进行撤销
【第八步】选中一条“申领成功”且“未确认”的记录，点击“确认”按钮输入发票段，进行纸质票确认。如下图申领确认，确认成功后，发票号段信息可以显示。
申领成功界面
【第15篇】税务部门发票管理风险
只要不开具发票，就不需要申报收入？
这是错误的！！
取得未开票收入也需要如实申报，对一般纳税人而言，应填写增值税申报表附表（一）未开具发票栏次。
对小规模纳税人而言，应根据征收率的不同填写申报表相应栏次如应征增值税不含税销售额（3%征收率）、应征增值税不含税 销售额（5%征收率）、销售使用过的固定资产不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额。举个例子，某小规模纳税人第一季度销售货物取得不含税收入，未开具发票，则在申报时应填写在应征增值税不含税销售额（3%征收率）栏次申报。
只要取得进项发票都可以抵扣？
这是错误的！！
取得的进项发票要根据企业实际发生的业务情况判断是否属于可以抵扣的进项税额。例如下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。
（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
（七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。
具体内容大家可以看看这份文件《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）
免征增值税项目不需要开具发票？
这是错误的！！
纳税人适用免税增值税，不可以开具增值税专用发票，但是还是应该按照相关的规定开具增值税普通发票。
发票票面金额税额正确就是符合规定的发票？
这是错误的！！
开具发票应做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，不仅要注意票面金额税额，还需要保证其他信息填写正确。特别要注意购买方信息、货物或应税劳务、服务名称栏次、备注栏、商品和服务税收分类编码是否正确。
没有取得发票就不能税前列支？
这是错误的！！
根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告 》（国家税务总局公告2023年第28号），如果企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;但若对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的，对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证；对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。因此并不是没有取得发票就不能税前列支，应该区分各种情形。
提醒：不开具发票也不申报收入，会被税务机关认定为偷税，面临追缴税款、滞纳金和罚款，还会影响企业的信用评定，税务风险巨大，而且要注意，适用免税增值税虽然不可以开具增值税专用发票，但是还是应该按照规定开具增值税普通发票。
来源：中国税务杂志社
如有侵权，请原作者与小编联系。
