2023税务申报时间（6个范本）

【第1篇】2023税务申报时间

征期-要点

１继续延缓缴纳部分税费，所属期为8月及以后期间发生的税费，按规定正常申报缴纳。

根据《财政部 税务总局关于企业投入基础研究税收优惠政策的公告》（ 财政部 税务总局公告2023年第32号）规定，对企业出资给非营利性科学技术研究开发机构、高等学校和政府性自然科学基金用于基础研究的支出，在计算应纳税所得额时可按实际发生额在税前扣除，并可按100%在税前加计扣除；对非营利性科研机构、高等学校接收企业、个人和其他组织机构基础研究资金收入，免征企业所得税。

预缴申报时，在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）》（a200000）第7行“减：免税收入、减计收入、加计扣除”下的明细行次填报相关加计扣除情况。手工申报的，在明细行次填写“企业投入基础研究支出加计扣除（按100%加计扣除）”事项名称及优惠金额。通过电子税务局申报的，可直接在下拉菜单中选择相应的优惠事项名称，并填报优惠金额。相关优惠事项名称和优惠金额填报要求可参见国家税务总局网站发布的《企业所得税申报事项目录》。

填报要点：

● 两部门发文明确企业投入基础研究税收优惠政策

● 企业投入基础研究税收优惠政策操作指南

2续延缓缴纳部分税费，所属期为8月及以后期间发生的税费，按规定正常申报缴纳

根据《国家税务总局 财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局 财政部公告2023年第17号）规定，自2023年9月1日起，按照《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（2023年第2号）已享受延缓缴纳税费50%的制造业中型企业和延缓缴纳税费100%的制造业小微企业，其已缓缴税费的缓缴期限届满后继续延长4个月。

所属期为2023年8月（或按季缴纳的第三季度）及以后期间发生的税费，按规定正常申报缴纳。

填报要点：

● 两部门发文明确制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项（附解读）

● 中小微企业缓缴税费期限再延4个月，新政要点来啦

【第2篇】税务季度申报时间

因5月1日至4日放假4天，2023年5月申报纳税期限顺延至5月19日，提醒大家合理安排申报时间，错峰完成申报！

制图 刘耘

5月申报要点

1

增值税小规模纳税人免征增值税

《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告2023年第15号）规定，自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

2

符合条件的制造业等行业小型、中型企业，可申请一次性退还存量留抵税额

根据《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务总局公告2023年第14号） 第二条规定，加大“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”（以下称制造业等行业）增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业（含个体工商户），并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。 符合条件的制造业等行业小型、中型企业，可以自2023年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。

3

完成2023年度企业所得税汇算清缴

《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

特别提醒

受疫情影响，为便利纳税人办理纳税申报，有些地区申报纳税期限继续延长，提醒纳税人密切关注当地税务机关的通知。

例如上海，对按月、按季申报的纳税人，2023年4、5月份申报纳税期限延长至5月31日。

来源：中国税务报

责任编辑：于燕 (010)61930016

【第3篇】北京税务申报时间

国庆节快乐！小编有件事还是要提醒大家：10月征期延长！纳税人要合理安排时间，按时完成抄报税哦！

1

定了，10月征期延长！

税务局刚刚通知！

税局明确：10月申报纳税期限顺延至10月25日。请纳税人要合理安排时间，按时完成抄报税哦！

2

税控盘版、税务ukey版以及金税盘版

10月抄报方法

每月要先打开开票软件，再申报增值税，否则会导致清卡失败！

一、一般纳税人&小规模抄报步骤：

本月小规模纳税人需要申报缴纳增值税，抄报步骤和一般纳税人一致。

二、抄报税方法

(一)税控盘抄报方法

1、自动抄报

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。

需核对开票截止时间是否更新到2023年11月15日左右。若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。

2、手工抄报

上报汇总

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。以北京市电子税务局网为例，如下图。

*注：若申报过程中遇到问题，建议您咨询当地申报系统客服热线。

反写监控

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。

确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。

(二)税务ukey抄报方法

1、自动抄报

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。需核对开票截止时间是否更新到2023年11月15日左右。

若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。

2、手工抄报

上报汇总

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。以北京市电子税务局网为例，如下图。

反写监控

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。

三、金税盘抄报方法

操作方法

1、计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行汇总上传。

2、进行纳税申报。

3、纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。

确认成功

操作流程：点击【汇总处理】-【状态查询】-【增值税专用发票及增值税普通发票】。

查看上次汇总报送日期：2023年10月01日00时00分，汇总报送起始日期：2023年11月01日,汇总报送资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年11月，汇总报送资料“无”，此状态说明您2023年10月已经完成清卡工作。

来源：百望呼叫中心、税台。

【第4篇】2023年税务申报时间

就涉及个体户的税务问题作出全面整理。

什么是个体工商户？

1.个体工商户与一般企业有何区别？

（1）不同的注册资本要求

个体工商户登记注册时，对注册资本没有最低要求。企业在注册登记时，最低注册资本为3万元，一人企业最低注册资本为10万元。

（2）工商登记办理手续不同

申请个体工商户登记更简单，费用更低，经营更灵活;信用度高、知名度高的企业可以凭营业执照对外签订合同。

（3）税收优惠不同

个体户享受优惠政策较少，无投资风险，企业享受大多数税收优惠政策；个体工商户只能申请小规模纳税人（3％）；企业可以申请一般纳税人增值税专用发票。

（4）不同的纳税和税收计算方法

征收的个体工商户，通常由税务机关根据其所在地、规模、从业人员数量、商品销售情况等进行核算，然后征税，无论当月收入多少，都应按固定税额缴纳。

企业通常要求有健全的会计核算，有账，税收也是根据企业自己申报的收入纳税，有收入就支付，没有就不支付。所得税和增值税的计算公式不同..

2.个体工商户可能是小规模的纳税人吗？

小规模纳税人与个体工商户是相互联系的，即有联系又有区别的。小规模纳税人中有个体工商户，个体工商户中有小规模纳税人。

个体工商户的“生存与毁灭”问题

1、开立个体工商户的流程是什么？

首先，咨询当地工商局准备哪些信息（如负责人身份证，租赁合同等），将相关信息提交工商局申请营业执照，并在一个月内取得营业执照的原件，复印件和身份证，租赁合同副本，原件等信息去税务局报到。税务局将处理批准的税收，并且能够在核实后申报税款。

2、个体工商户如何注销登记？

每个地方要求不一样，具体的流程要咨询当地税局。一般来说，个体户注销不难，清缴完税费，税务这块就没有问题了。在税务局注销完后再去工商局注销，在工商局注销的资料包括营业执照、公章、税务注销批复文件等。

3、个体工商户是否要建账？

个体工商户应按照会计制度或小企业会计制度进行建账。

根据《个体工商户开户管理暂行办法》：

第三条，符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账：

1、注册资金在20万以上的；

2、销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售额在40000元以上；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。

3、省税务机关确定应设置复式账的其他情形。

第四条，符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账。

1、注册资金在10万元以上20万元以下的；

2、销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售额在15000到40000元的；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元到60000元，从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元到80000元的；

3、省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。

第五条，上述所称纳税人月销售额或月营业额，是指个体工商户上一个纳税年度月平均销售额或营业额；新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额或营业额。

个体工商户之个税问题

1.个体工商户成立首月应如何申报纳税？

税务局在向税务局申报资料后，经税务机关核定税种及开始申报时间。只有在核定的结果出来后，才会开始申报。需要的资料一般包括营业执照、经营者的身份证和公章。以公司注册地方税务局的要求为准。

2.如何在经营期间报个税？

网上申报在自然人税收管理系统申报，税率是指2023年个人所得税税率，没有注册账户的网上申报不能到税务局填写申报表。

3.具有固定税率的个体工商户是否必须缴纳税款？

不需要，如果是代收代缴的个体工商户，应在年底后三个月内汇缴个人所得税，多退少补。

个体工商户的纳税申报

1、个体工商户如何纳税？

这取决于税务局批准了什么税，需要缴纳什么税，企业是征收定额税还是查账征收，是否经过处理，可以在网上申报等。

这些需要去税务局了解如何纳税。确定后，即可登录电子税务局进行网上报税；如网上无法自行申报，则携带营业执照和公章到税务局进行报税..

2、个体工商户是按月度提交还是季度提交报税？

个体工商户按月申报个人所得税，其他税种一般按季度申报，但实际情况要看税务局如何核定。可以自行到电子税务局查询，也可以到税务局查询。

3、根据现行制度，个体工商户需要缴纳增值税吗？

取决于销售额。月销售额不超过10万元，季度销售额不超过30万元，免征增值税（开了专票除外）。如果超过的，应当全额征收。

4.个体工商户需要缴纳多少税？

个体工商户最常见的税种有增值税、城建税、教育费附加、个税、印花税等，其余税种视企业情况和税务局审批结果而定。

5.个体工商户是否需要申报其他营业账簿印花税？

现在无需缴纳账簿印花税。

6.个体工商户可以不做税种核定吗？

如果你不想做税种核定，请咨询当地税务局该如何处理。经批准的，不影响未来经营，但必须在营业执照签发后一个月内办理登记手续。如果税务局办理了登记手续，税务局就一定会做税种核定。

个体工商户之开票问题

1.个体工商户可否向电子税务局申请代开专用发票？

可以，要先去税务局前台办理代开发票业务。

2.个体工商户如何开发票？

可以去税务局打开它。如果经常有此业务，应到税务机关办理登记手续，领购后开具发票。

3.个体工商户需要开票，是去税务局还是自己开票？

他们每年只有1、2个月份需要开票，金额可能超过30000元。

建议向税务局申请代开。税务机关不给予代开的，说明个体户已达到自办发票的条件，必须申请购买税控盘了。

4.个体工商户是否有公司账户？企业对个体工商户发票的抬头是什么？是开经营者还是名称？

个人也可以开立银行账户并开票抬头开名称。

5.个体工商户在没有进项发票的情况下销售商品，也能开具销售发票吗？

不可以，必须有销项和进项 ，有进才有出。

【第5篇】税务申报时间

国家税务总局办公厅

关于明确2023年度申报纳税期限的通知

税总办函〔2021〕201号

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条规定，结合《国务院办公厅关于2023年部分节假日安排的通知》(国办发明电〔2021〕11号)要求，现将实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2023年度具体申报纳税期限明确如下，请各地税务机关及时告知纳税人。

一、3月、7月、8月、11月、12月申报纳税期限分别截至当月15日。

二、1月1日至3日放假3天，1月申报纳税期限顺延至1月19日。

三、2月1日至6日放假6天，2月申报纳税期限顺延至2月23日。

四、4月3日至5日放假3天，4月申报纳税期限顺延至4月20日。

五、5月1日至4日放假4天，5月申报纳税期限顺延至5月19日。

六、6月3日至5日放假3天，6月申报纳税期限顺延至6月20日。

七、9月10日至12日放假3天，9月申报纳税期限顺延至9月20日。

八、10月1日至7日放假7天，10月申报纳税期限顺延至10月25日。

各地遇特殊情况需要调整申报纳税期限的，应当提前上报国家税务总局（征管科技司）备案。

国家税务总局办公厅2023年12月7日

为了方便纳税人每月查找办税日期，下面细介绍2023年的征收期，快收藏起来吧~

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1、2023年1月1日至3日放假，共3天，期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。所以1月的征收期应该顺延三个工作日。

按工作日顺延3日顺延到1月19日。

2、2月有连续6天法定节假日，所以15日往后延6天，到23日。

3、3月征收期内无连续三天以上假日，故而征收期结束日期为15日。

4、4月征收期内有连续3天的假期（清明），所以从15日开始，按工作日顺延3日，征收期结束日期变为4月20日。

5、5月征收期内有连续4天的假期（劳动节），所以从15日开始，按工作日顺延4日，征收期结束日期变为5月19日。

6、6月征收期内有连续3天的假期（端午节），所以从15日开始，按工作日顺延3日，征收期结束日期变为6月20日。

7、7月征收期内无连续三天以上假日，故而征收期结束日期为15日。

8、8月征收期内无连续三天以上假日，故而征收期结束日期为15日。

9、9月征收期内有连续3天的假期（中秋节），所以从15日开始，按工作日顺延3日，征收期结束日期变为9月20日。

10、10月征收期内有连续3天以上的假期（国庆节），所以从15日开始，按工作日顺延7日，征收期结束日期变为10月25日。

11、11月征收期内无连续三天以上假日，故而征收期结束日期为15日。

12、12月征收期内无连续三天以上假日，故而征收期结束日期为15日。

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本文来源：国家税务总局，税小课整理发布

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【第6篇】10月份税务申报时间

十月征期延长至25日！一般纳税人、小规模抄报10月抄报税流程如下

10月是大征期，财务人员又有的忙活了！小长假休息过来后，所有财务人员都要忙活抄报税工作了！在放假之前，需要提醒大家的是10月征期延长至25日！还请大家放假过来后一定要及时申报哦！接下来是给大家汇总了：一般纳税人、小规模抄报10月抄报税流程！对照图解流程进行抄报税吧！

一、10月征期日历延长至25日

1.1、征期：10月1日-10月25日

申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、征收印花税、水资源税、资源税、环境保护税、工会经费代收

征期内1至7日为节假日，顺延至25日

1.2、征期：10月1日-10月31日

申报缴纳2023年度车船税

二、增值税一般纳税人和小规模纳税人抄报流程如下

三、税控盘抄报步骤带图解流程演示

3.1税控盘自动抄报流程

3.2税控盘手工抄报流程

四、税务ukey抄报步骤带图解流程操作演示

4.1税务ukey自动抄报

4.2税务ukey手动抄报

五、金税盘抄报步骤带图解流程操作演示

查看上次汇总报送日期：2023年10月01日00时00分，汇总报送起始日期：2023年11月01日,汇总报送资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年11月，汇总报送资料“无”，此状态说明您2023年10月已经完成清卡工作。

六、10月抄报常见问题答疑

七、增值税一般纳税人和小规模纳税人申报表格式和填写说明

八、企业所得税预缴申报表格式和填写说明

好了，上述就是今天展示的全部抄报税流程了，另外还汇总了增值税和企业所得税申报表格式和填写说明，有不清楚的会计人员，可以对照着填报！