税务怎么报税（15个范本）

【第1篇】税务怎么报税

小规模纳税人是怎么报税的你知道吗？如果你对这部分内容不了解，那就和会计网一起来学习吧。

小规模纳税人怎么报税？

小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税 网上报税的流程：

1、网上申报一般都是登陆当地税务系统

2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录

3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录

4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了

现在国地税已经合并，直接登录当地的电子税务局就可以申报纳税了。

申报纳税时会出现已经核过税种的税，已经核了税种的都是要申报的，按照公司发生的实际数据填写，申报成功之后，会出现需要缴纳的税额，按照操作点击缴纳就行，零申报的公司也要做零申报，在需要申报的报表处，数据填0就可以了。

小规模纳税人的认定标准是什么？

1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下

2、以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上

3、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的

以上就是有关小规模纳税人申报纳税的过程以及零申报，希望能够帮助到大家，想了解更多相关的会计知识，请多多关注会计网！

来源于会计网，责编：哪吒

【第2篇】小企业税务报税流程

初创公司在建立之初对于报税这边的流程是比较模糊的，很多小规模纳税人都不清楚如何报税，报税的流程又是什么，下面主要为大家整理的就是有关这两点的情况。

小规模纳税人如何报税

1、增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表;

2、企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》;

3、国税及地税申报，通过数字证书可以全程网上申报，但是国税和地税网上申报需要用专门的软件，且软件不同;

4、增值税报送申报资料，主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结;

5、所得税报送申报资料，主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结。

小规模纳税人报税流程如下：

1、增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人 ) 国税

说明：可填写项为销售额、减免税额，其他数据为自动计算，或取自征管基础数据，不允许修改。确认申报，将增值税申报报表填写并保存成功后，点击“我的权限”----小规模纳税人增值税---增值税确认申报，点击此功能项后，系统自动审核校验，凡填写报表有不符合要求的，均提示出相应信息，用户需根据提示信息修改相应申报表，保存成功后可再次上传申报数据。页面中看到申报成功字样可表示本次申报成功。

2、企业所得税

按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》国税

3、营业税

网上申报要在你的电脑上装上地税网上申报的数字证书，插上地税报税钥匙，进入地网网站，找到本公司报税界面，然后把应报营业税的数据输入报税系统提交申报就可以了。

【第3篇】有税务登记证不报税会怎样

1、公司在注销时如营业执照、公章等重要的材料要移交至相关部门，如有缺失情况则需要补办后才能办理注销；2、公司长期不报税或者漏税的情况，税务会进入非正常户，解“非”后可办理注销；3、不能提供账本及公司设立以来无法提供财务报表的，需先进行补账；4、公司下有子公司或分公司的，要先将子公司或分公司完成注销后方可注销，否则无法办理注销手续；5、税务存在欠缴税费的情况还将产生滞纳金罚款，罚款金额从缴纳税款之日算起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

【第4篇】保姆式电子税务局纳税申报实操全流程，手把手教你报税，不会出错

现在财务人员做账报税啥的，都有专业的软件。做账就是常用的金蝶用友财务软件，报税是在电子税务局上报税的！不过现在电子税务局的各个功能也会不断更新，还是有一些新手会计或者是老会计还是对电子税务局上报税的操作流程不是很流畅！所以，今天也在借助春节在家休息的时间给新手会计和财务人员整理了：电子税务局纳税申报实操全流程，十分全面详细，真的是手把手教新手会计掌握纳税申报实操了~~

电子税务局纳税申报实操全流程

常见税费的纳税申报实操流程主要内容目录

一、首先是企业所得税预缴申报实操流程

二、小规模增值税及附加税费申报实操流程

三、一般纳税人增值税申报实操流程

财务人员日常财务工作中，对电子税务局是再熟悉不过了，如果日常报税工作对于电子税务局上的各个功能操作流程不熟练，那就会影响日常的财务工作效率了。也希望今天给大家带来的各种税费的报税实操流程能够让大家对电子税务局的操作更熟悉。

【第5篇】税务报税流程

小张刚做会计没多久，就赶上公司要进行纳税申报，小张这次慌了神！自己做账刚入门，报税这块完全没接触过，怎么弄？

小张在做会计的朋友指导下完成了这次申报，一起看看是怎么操作的吧！

常用的三个登录方式：用户名登录、手机号登录和证件号码登录。

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

以下是部分内容展示！

（文末送上免费完整版领取方式)

网上纳税申报标准流程

登录电子税务局系统（三个登录方式）

办税区模块介绍

办税流程

财务报表申报界面

模拟报税系统税款缴纳流程

好了，由于篇幅原因，就和大家分享到这里，资料已打包好，需要一套标准网上报税流程演示的小伙伴，看文末。

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【第6篇】网上申报税务操作流程

现在我们办税都不用跑税务局了，直接就在电子税务局上就办理好了！因此，财务人员就应该对电子税务局上各个功能要知道怎么操作。纳税申报的工作可不是儿戏，操作上不容财务人员出现错误！

现在社保费也可以在电子税务局上缴纳了，但是，对于电子税务局社保费网报系统的操作，很多财务人员也不太清楚，各个地区略有差异，下面是给大家汇总了广东电子税务局社保费网报系统操作手册，不知道一起参考看看吧！

电子税务局社保费网上申报系统操作手册

社保费缴纳操作流程说明

一、用人单位职工参保功能操作

c) 点击【下一个】按钮，弹出“新增人员登记”窗口可继续填写新增人员信息；

d) 点击【确定】按钮，提示信息页面关闭，新增的人员信息暂时保存在【增员名单信息】列表；

二、社保费申报

……内容较多，受到篇幅限制，今天有关社保费在电子税务局上的操作申报流程就不在这里一一展示。此篇内容一共是234页，操作流程很详细的，对于新手会计来说，是很有帮助的。就算没有老会计带，也能够独立完成社保费的申报。照着做就可以了。

【第7篇】怎样申报税务

对于企业来说，记账报税是必须做的事情，那企业进行纳税申报，都需要了解哪些事情呢？本文给大家整理了一下，仅供大家参考。

1、企业报税需要准备哪些材料?

在每月纳税申报过程中，企业需要附送一系列的报税材料。一般而言，这些材料主要包含：(1)企业纳税申报表;(2)企业财务会计报表及其说明材料;(3)企业与纳税有关的合同、协议书及凭证;(4)税控装置及电子报税资料;(5)企业外出经营活动税收管理证明和异地完税证明;(6)企业境内或境外公证机构出具的有关证明文件;(7)税务机关规定的应当报送的其他资料、证件。

2、企业报税方式有哪几种?

当前，企业报税主要可以通过三种方式来进行，具体分为：(1)第三方划转。采用此种方式进行报税，需要企业与银行、税务机关签订三方协议，然后在规定报税期间内，财务人员将税收缴款书交至开户银行，银行划转税款;(2)上门申报。上门申报需要企业财务人员携带相关报税材料到指定国、地税税务机关进行现场报税;(3)网上报税。网上报税是指企业通过专业财务软件，登陆网上申报系统进行纳税申报。

3、企业报税流程是怎样的?

当前，企业报税大多通过网上申报来进行。通常情况下，其遵循的报税流程为：(1)抄税。即把当月开出的发票全部记入发票ic卡，然后打印出纸质报表并加盖公章，抄税完成后才能进行报税;(2)纳税申报。待财务决算做完后，财会人员需要进行纳税申报表填写、审核、报税。(3)报税后，进行申报表打印，包括主表和附表，并妥善保管。

如果大家对纳税申报还有问题，可以咨询在线顾问，获取更多的帮助和建议!

【第8篇】税务登记后多久报税

随着越来越多的人开始创业，需要越来越多的企业财务会计，而这种财务会计的关键任务是解决企业的税务问题，那么新公司需要多长时间报税注册后？南京财政给大家详细介绍一下。

新成立公司开始财务报税的时间

法定时间为企业成立后30日内。

首先，一旦公司成立，也就是公司注册成功，税务局和工商局都认为你创业了。虽然你现在还没有准备好经营，但你必须开始创建账户，开启你的“纳税申报”之旅。而且我要提醒你，真正履行申报义务的关键是“开始纳税” ，请各位评委牢记，这一步贯穿了很多纳税申报事项，如果贵公司需要开具发票、申请一般纳税人、审批税种等，需要先启用税种，再报税根据需要每月或每季度返回。

新设公司财务报税办法

网上备案和现场备案。

大多数声明都是在线进行的。在网上申报的同时，税务局还将要求企业签订银行税收协议，产生税款时，直接在网上扣除。温馨提示：即使没有开具增值税发票，如果没有收入也必须申报。也就是一年要申报12次（季度申报4次），而且要按时申报。

1、需要会计

企业必须有专业的会计人员，按照原始票据凭证为企业进行会计核算。

2、还需要公司纳税申报表

营业执照获批后，第一个月开户后，次月开始报税。不管你赚钱不赚钱，不管你有没有生意，你每个月都要根据经营情况开户，然后根据账簿向税务局报税。因此，无论公司有没有业务，都要进行登记和纳税申报，这是必须的。

新公司注册后多久可以报税？无论如何，公司的账簿对于报税是非常重要的。如果公司聘请会计师，成本其实是比较大的。可以找代理记账机构，选择当地的记账机构做代理记账就够了。

【第9篇】未申报税务行政罚款

现在个税和企业所得税一样，都需要进行汇缴清算。毕竟，我们不知道自己是需要补税还是需要退税。如果是退税还好一些，如果是“补税”麻烦就大了！

2023年个人所得税忘申报了怎么办？

根据《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定可知，2023年个人所得税如果在规定的时间内忘记申报了，想起来以后一定要及时进行补报。

也就是说，如果你2023年的个人所得税还没有完成汇缴清算，现在随时可以进行申报。当然，具体来说也需要分为两种情况：

01补税

如果你本来应该补税而忘记申报了，现在申报时不仅需要缴纳税款，还需要加征滞纳金。

在这样的情况下，我们一定要在2023年6月30日之前完成个人所得税汇缴清算。如果2023年个人所得税忘申报了，一定要及时去申报，不能再往后拖了！毕竟拖一天，你可能就要增加一天的滞纳金！

02退税

如果可以退税，现在也是可以申报退税的。但是，我们需要注意时间。因为只有3年内的个税，才能退。如果超过了3年，即使本来应该退税的，也不能退给你了！

未按时办理个人所得税综合所得年度汇算，会有什么后果？

根据实际情况，可以分为两种情况进行分别处理：

01不承担任何责任

如果本来应该退税，而我们没有进行申报，自然不需要承担任何责任。毕竟，是否办理退税，是我们自己的权利。

毕竟，有些人就是想为国家做一些贡献。所以，他们本知道可以获得退税，但是就不去申报，国家也能处罚他们呀！

02税务行政处罚

如果纳税人需要补税，而没有按照规定进行申报补税，可能会面临税务行政处罚。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定可知，纳税人没有按时进行纳税申报的，情节轻微的，可以处以2000元的罚款；情节严重的可以受到2000元-10000元的罚款。

而《中华人民共和国税收征收管理法》第63条规定，纳税人偷税漏税时，除了需要缴纳税款和滞纳金以外，还需要缴纳50%以上，5倍以下的罚款。如果有必要，也可能会受到牢狱之灾的！

另外，如果2023年度需要补税，但是2023年度可以退税，在没有办理2023年补税的情况下，也是不能办理2023年度的退税的。对此我们要给予足够的重视呀！

当然，如果事件本身没有形成危害，或者危害较小，同时纳税人也主要进行了改正，那么纳税人也是可以不受到行政处罚的。

参考资料：

《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》(国家税务总局公告2023年第6号)

《中华人民共和国税收征收管理法》

《中华人民共和国个人所得税法》

《关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）

【第10篇】税务报税怎么报

初入会计行业，工作经验难免不足，马上面临第一次自己报税，心里非常忐忑，还好我们财务经理，分享给我全套的纳税申报表，还有详细的填表说明，申报流程，太实用了！

增值税纳税申报表

附表五份：本期销售情况明细、本期进项税额明细、应税服务扣除项目明细、税额抵减情况表不动产分期抵扣计算表

《增值税纳税申报表》及其附列资料填写说明

由于篇幅问题，填报说明仅截图部分内容展示，需要的可以文末获得完整电子版

本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。

一、名词解释

二、《增值税纳税申报表》填写说明

三、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明

企业税务抄税报税纳税申报办事流程

由于篇幅问题，抄报税流程仅截图部分内容展示，需要的可以文末获得完整电子版

抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前

抄报税不成功的处理

抄报税操作流程

非正常抄税的处理指引

税务会计的报税程序(一般纳税人)

新办企业如何办理纳税申报

网上纳税申报流程

……

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完成以上两步，即可获取上图资料！

【第11篇】国家税务局网上报税

本文目录

税务申报流程？

公司如何报税？

抄税、报税、发票认证、抵扣、税务申报流程？

具体网上缴纳税款流程？

餐饮税务申报流程？

公司税务申报流程？

公司申报流程？

海关报税怎么办理？

税务申报流程？

1、核定申报方式： 纳税人申请实行电子申报、邮寄申报或简易申报的纳税申报方式的，应当经税务机关核准：

(1)电子申报(网上申报)：查帐征收、核率征收方式缴纳税款的纳税人申报网上申报的，可以向主管税务机关提出申请，领取《数据电文申报纳税方式申请审批表》(见附表一)和《自动划缴税(基金、费)款协议书》，按规定填写，并与开户银行和主管税务机关正式签署《协议书》。

主管税务机关受理、审核、审批后，由办税服务厅专门窗口或管理部门登录因特网泰州地税网上申报系统页面，打印出系统自动生成的网上申报签约纳税人的用户名和密码，交纳税人。纳税人凭用户名和密码登录网上申报系统。

(2)邮寄申报：经税务机关批准，纳税人可以采取邮寄方式办理纳税申报。

纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，应当使用统一的纳税申报专用信封，并以邮政部门收据作为申报凭据。

(3)简易申报：经主管税务机关认定和县以上税务机关批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，实行税收定期定额征收管理，对定期定额户可以实行简易申报，即在税务机关规定的期限内按照法律、行政法规规定缴清应纳税款，当期可以不办理申报手续。

具体程序见“办税程序公开?13、核定(调整)应纳税额”。

2、接收申报资料： 主管税务机关办税服务厅(申报纳税窗口)接收纳税人的纳税申报资料，包括直接申报(上门申报)资料，邮寄申报资料以及电子申报资料。纳税人委托税务代理人办理纳税申报的，应在申报时出具纳税人的书面委托书。

3、审核申报资料：

(1)核实传递资料的种类和数量，审核纳税申报表的项目填写是否规范、完整，数据计算是否准确，逻辑关系是否正确(电子申报由计算机系统根据纳税人提交的电子数据进行逻辑审核)。

(2)实行电子申报的，纳税人申报的数据电文与报送的书面资料如不一致，以书面数据为准。

税务机关应审查纳税申报资料的完整性、规范性和合法性，纸质资料中计税依据与网上申报数据的符合性，纳税数据的增减变动情况，纳税情况与其发票使用情况的符合性等等。

(3)实行简易申报的定期定额户，在定额执行期结束后10日内，应当按规定向主管税务机关申报定额执行期每月实际发生的销售(营业)额。

定期定额户当月发生的销售(营业)额超过核定定额30%(含)的，应当在法定的申报期限内向主管税务机关申报，缴清超过核定定额部分的税款。

公司如何报税？

每月7号前，申报个人所得税。每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。印花税，年底时申报一次（全年的）。房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。

但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。

国税申报的税金主要有：增值税、所得税。 每月15号前申报增值税。 每季度末下月的15号前申报所得税。 国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

税指国家向企业或集体、个人征收的货币或实物：税收、税额、税款、税率、税法、税制、税务等。同时也被用于姓氏。

抄税、报税、发票认证、抵扣、税务申报流程？

一、先开发票，根据开票金额核算需要认证的进项税，再网上报税 ，再抄税。

1、取得增值税进项发票，要先进行网上认证，认证后的发票，才能编制会计凭证做账。

2、月末所有销售发票开具完成后，进行网上抄税。

3、网上申报当月报表及应交各项税金，并及时缴纳税款。

二、开票可以开到当月月底最后一天，发票认证如果是自己远程认证也可以到月度最后一天，如果去税务局认证看税务局的具体规定，抄税一般在月底最后一天结束之后抄税。

扩展资料：

取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关，在税务机关的扫描仪上扫描，计算机读取票面上的密文，

与票面上的七项数据（发票代码、发票号、开票日期、购纳税人识别号、销方纳税人识别号、金额、税额）进行比对，比对一致后，将数据传入国家税务总局的增值税发票比对系统数据库。数据将在那等待90天，等待销售方抄报税的数据资料并与之进行比对。

比对一致则通过；不一致或没有相对应的发票数据可比对，则自动将该信息转到未通过的数据库中。税务稽查就会根据转来的认证发票上的信息找到开出和取得发票的双方，查实原因并做出相应的处罚。

认证过的专用发票，是企业项抵扣的依据。

如果单位也开展网上认证，那么，可随时在网上进行认证；如果没有，一般是在月末集中到主管税务机关认证。

具体网上缴纳税款流程？

网上报税流程具体步骤：

1、首先登录“国家税务总局”官网，点击服务栏的“纳税服务”。

2、然后在跳转的页面，点击“网上办税”。

3、接着在跳转的地图页面中选择自己的地区，以下以福建省申报个人所得税为例。

4、然后在弹出的页面中选择“注册”账号，依照页面提示关注微信公众号进行“实名注册”。

5、最后在微信注册成功后，返回网页，点击“登录”，登录到个人页面，在“我要办税”栏目下点击个人所得税申报。

餐饮税务申报流程？

餐饮业报税流程

报税流程：

1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。

（2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训。

公司税务申报流程？

1、一般来说，现在税费申报都可以在电子税务局或者相应申报客户端进行网上申报。进行网上申报之前，需要去税务机关签订三方协议（税务机关、企业、企业开户银行），为申报扣款做好准备工作。每个税（费）种可能存在不同的申报期，不同企业申报期也不同，税费应在申报期内根据相应的计算资料报领导审批后，进行申报扣款。申报完应做好相应档案管理工作。

2、从企业内控的角度来讲，税费申报首先应有专职的办税人员负责管理，对企业需要申报的税费种类、申报期限、征税依据等有清楚了解，同时注意做好税费申报资料的档案保管工作，包括电子档案和纸质档案，尤其现在“放管服”大背景下，企业享受税收优惠，要求企业自行判别，相关资料留存备查，税费申报的档案管理工作就显得尤为重要。办税人员对于办税业务应具备相应的专业知识，在申报期内及时计算出相关税费申报金额，应有人员进行复核，进行相应的税费申报审批工作，审批工作做好后，注意与出纳人员做好对接，保证申报时，三方协议扣款。

公司申报流程？

1.纳税人向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请，经县(市)区局审批同意后，正式参与网上申报纳税。

2.纳税人向税务机关提供在银行已经开设的缴税账户，并保证账户中有足够用于缴税的资金。

3.纳税人与银行签署委托划款协议，委托银行划缴税款。

4.纳税人利用计算机和申报纳税软件制作纳税申报表，并通过电话网、因特网传送给税务机关的计算机系统。

5.税务机关将纳税人的应划缴税款信息，通过网络发送给有关的银行。由银行从纳税人的存款账户上划缴税款，并打印税收转帐专用完税证。

6.银行将实际划缴的税款信息利用网络传送给税务机关的计算机系统。

7.税务机关接收纳税人的申报信息和税款划缴信息，打印税收汇总缴款书，办理税款的入库手续。

8.纳税人在方便的时候到银行营业网点领取税收转帐完税证，进行会计核算。具体的报税流程：月末结帐后，开始网上电子申报，然后去税务局交手工财务报表即可。

海关报税怎么办理？

一、境外货物进区流程：

1.加工贸易所需进境料件、转口货物、仓储货物适用进境备案手续；

2.货物到达港后，收货人或其代理人到预录入点办理进境货物备案清单预录入手续（加工贸易进境料件在加工企业预录入，仓储、转口货物在仓库预录入），预录入按“进出境备案清单填制规范”填写；

3.将预录入数据向海关发送申报，待接到接受申报回执后，打印进境货物备案清单；

4.在备案清单上签署报送员名字，并加盖报关章，随附报送员证、提单（包括小提单）、相关商业单证、运输单证、原产地证书、《进口信用证、托收承兑/付汇情况表》、审批单证及其他海关认为必要时需交验的有关单证和资料到海关里书面交单申报手续；

5.海关接单后，经审核符合申报条件、手续齐全有效的，予以放行，并在有关单证上加盖放行章或验讫章，将盖单证返还报关员办理提货手续；

6.货物须由海关监管车辆从码头（机场等）承运至保税区内

【第12篇】经营所得申报税务

经营所得个税的汇算清缴时间和企业所得税汇算清缴时间不同，不是到5月31日。和个税综合所得汇算清缴的时候也不同，不是到6月30日。经营所得个税汇算清缴的截止时间是3月31日。

个税经营所得，主要是:个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人，在中国境内取得了经营所得，并且实行查账征收的，需要办理个人所得税经营所得汇算清缴。

如果只取得一处经营所得，平时申报时，通过自然人扣缴客户端或者自然人电子税务局web端申报《个人所得税经营所得纳税申报表（a表）》；在3月31日之前，申报《个人所得税经营所得纳税申报表(b表）》即可。

前几天一位小伙伴，取得了两处所得并且这两处所得不在同一个地区。小伙伴将两处所得分别申报《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》之后，发现在自然人扣缴客户端没有办法申报《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》。

之后我们一起查询资料发现，多处所得的情况，需要选择经营所得其中一处进行汇总申报，填《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》。但是，c表只可以在自然人电子税务局(web端)申报。之后小伙伴顺利的申报了表格。

由于经营所得个税汇算清缴即将于3月31日截止，所以写下来和需要申报的小伙伴一起学习进步。

【第13篇】abc4000网上申报税务操作流程

人间四月芳菲尽，山寺桃花始盛开。长恨春归无觅处，不知转入此中来。

——唐·白居易《题大林寺桃花》

一、4月办税日历

2023年四月的征期，因清明节小长假延长至2023年4月18日。

二、抄报税方法

（一）一般纳税人抄报方法

登录系统抄税-纳税申报-登录系统清卡，这必须有先后顺序，不能抄税后直接清卡，具体方法如下：

1.请您在计算机连接互联网状态下登陆开票系统，系统自动进行上报汇总。

2、抄报税成功，请通过abc4000或是湖南电子税务局进行纳税申报。

3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。登录系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。

（二）小规模抄报方法

本月小规模纳税人需要进行季报（1到3月），使用开票软件的财务人员征期内不要忘记登录开票软件完成清卡工作！

计算机连接互联网状态下登陆开票系统，登录过程中，系统会提示清卡成功，请重新登录开票软件，此时说明本月您已完成清卡工作。

特别注意：申报和报税是两个概念，即使当月不是季报的所在月份，每个月都必须登录的税控设备进行抄报税和清卡。即使当月没有开票，也是要进行抄报税及清卡。否则，税控设备会自动锁卡，无法开票。纳税人只有携带税控设备，进行逾期报税及清卡。同时会受到税务机关的处罚。

【第14篇】网上零申报税务操作流程

企业所得税可以零申报吗？企业所得税是每季度申报一次，不用每月报的。一般来说，企业有经济业务就不可能零申报，会要求你填写收入，支出，利润等项目的数据。每个季度完结后，要申报企业所得税，每年度完结，要进行企业所得税的汇算清缴。

企业所得税可以几年正常零申报？

现在国地税的税收征管软件要求，只要是超过三个月的零申报或负申报，就会列为非正常状态，出现预警提示，要求主管税务机关进行核实查处。所以企业长期零申报很容易引起税务机关的关注，对企业造成风险。

企业长期亏损，企业所得税可以做零申报吗？

不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了，万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，还是违反政策规定的哦!

怎样零申报企业所得税？

零申报和以前都一样，该交的表都交，资产负债表、损益表、纳税申报表1、表2.上月结存填上，本月收入填零，去国税局，没什么区别。如果没有费用，在a类上都填零，税率0.25，要是有费用就填上费用利润也随之改动。

1·办理纳税申报是纳税人履行纳税义务的基本程序之一。企业所得税的零申报，是针对纳税人的应纳所得税额而言的，即纳税人当期（月份、季度或者年度）的应纳税额为“零”或者“零”以下的情况，也应当向主管税务机关填报纳税申报表，而不是仅对“零”以上的数据办理纳税申报。在这里要把“纳税申报”程序和“税款缴纳”程序区别开来。

2·不管应纳税额是正数的情况，还是零和负数的情况，是仅就其计算结果而言的。并不代表应纳税额的形成过程，例如销售收入、成本费用支出、摊销等情况。如果纳税人的应纳税额为非正数的情况，仍然就其经营资金的增减变化和运动过程进行静态和动态反映，通过纳税申报表、会计报表的形式报送主管税务机关。3·按照实际情况填写申报表，没有收入，有费用吧，利润就为负数，也就是亏损，应纳税所得额为0，应纳所得税为0。

关于所得税，实际有利润可以零申报吗?

1、企业所得税是不是零申报要看的是应纳税所得额，而不是利润，一般情况下有利润应纳税所得额是大于利润的，因为要调增招待费等，但也不排除有调减项目，如国债利息收入、其他免税收入，还可以弥补以前年度亏损，所以利润大于零并不一定应纳税所得额就大于零。

2、季度申报税务局查的不严，如果企业有合理的理由可以预提一部分费用，平衡所得税，季度预缴理论上应当缴纳实际应缴税额的75%以上，企业可以自行调控，税务部门一般不予干预，但年底汇算清缴必须全部缴纳。

3、企业所得税的调控空间是很大的，你可以向有经验的会计多学习一下，甚至可以向税务人员多请教一下一些合理避税的方法，多学习利用国家的税收优惠政策，很有意思，有挑战性！

在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编，私信【学习】即可领取一整套系统的会计学习资料！还可以免费试学课程15天！

【第15篇】税务报税时间

纳税申报是财务会计主要工作之一，你是不是每月都在算着各税种的纳税时间？总是怕一不小心错过了。今天弄来全网最全18个税种的纳税期限（全），拿去码住，再也不怕提心吊胆错过报税时间了。

最全18个税种的纳税时间

1、增值税纳税期限

2、企业所得税纳税期限

3、消费税纳税期限

4、个人所得税纳税期限

5、城市维护建设税纳税期限

6、烟叶税纳税期限

7、关税纳税期限

8、船舶吨税纳税期限

9、资源税纳税期限

10、环境保护税纳税期限

11、城镇土地使用税纳税期限

12、耕地占用税纳税期限

13、房产税纳税期限

14、契税纳税期限

15、土地增值税纳税期限

16、车辆购置税纳税期限

17、车船税纳税期限

18、印花税纳税期限

力荐：

关于18个税种的纳税期限到这里就结束了，做好纳税申报工作必备。会计的工作积累越多，工作就越轻松，关注我，每天都有会计新资讯。为你的升职加薪增砖添瓦。