税务登记证办理流程（7个范本）

【第1篇】税务登记证办理流程

身为合格的公民，及时依照法定基准缴纳税款是每一个人的责任，企业自然也不例外，不仅如此企业更应该做到良好的表率作用。

可对于许多新办企业来说如何办理税务也是一大困惑，到底该如何办理，和西格小编一起来看看吧。

一、新开业户何时办理税务登记?

从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照(含临时工商营业执照)的，应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记。

二、如何办理税务登记证?

1.纳税人应提供的证件和资料：

(1)工商营业执照或其他核准执业证件;

(2)有关合同、章程、协议书;

(3)组织机构统一代码证书;

(4)法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件;

(5)银行账号证明;

(6)属于享受税收优惠政策的纳税人，应当提供相应的证明、资料。

2.纳税人领取并如实填写《税务登记表》和《纳税人税种登记表》，在申报办理税务登记时，一并提交地方税务机关。

三、不办理税务登记应负哪些法律责任?

根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第九十条纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款，情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款。

税务不论是对企业还是个人来说都是一项义务和责任，履行义务是我们的光荣。如果您对于税务的办理存在疑惑，欢迎到西格集团咨询。

【第2篇】个体工商户税务登记证办理流程

现在像在市场经营的店家一般都是有营业执照的，这种一般是个体户，如果你也想注册个体户营业执照，那么个体户营业执照怎么申请？下面万兴伟业财务带着大家一起来看看。个体户营业执照注册需要什么材料？1、申请人签署的个体工商户设立登记申请书。2、申请人身份证明。3、营业场所证明。4、国家法律、法规规定应当提交的其他文件;应当注意个体工商户的登记事项，包括经营者的名称、地址、组成形式、经营范围和经营场所。个体工商户使用名称的，以该名称为登记项目。

个体工商户注册流程：1、租好经营场所后取得房屋租赁手续2、携带身份证原件，相片、房屋租赁手续到当地工商分局查询店铺名称是否可用3、如果查询到可以用的名称，就填写个体户设立登记申请表，向工商局申请营业执照即可。4、营业执照批准并且领取后，向有资质的刻章公司委托办理刻章业务（必须要在公安局备案的才行）5、刻好公章、财务章后就可以向质量监督局申请组织机构代码证了，6、最后在向税务局申请税务登记。

文章来源：万兴伟业财务

【第3篇】公司税务登记证办理流程

公司注册不仅仅是接收营业执照那么简单，因为现在注册公司是多证合一的营业执照，组织机构的代码证书和税务登记证书都合并为一个营业执照，所以公司税务不需要专门办理税务登记证书，但您在收到营业执照后仍需向税务局报到，以确认税种和公司的各项信息。

但现在很多年轻的创业者刚注册公司时很困惑，特别是税务方面，他们不知道如何办理报到。今天，福珍企服就为大家准备了一些关于公司注册税务报道中的一些流程及注意事项：

1、受理流程

(1)审核纳税人是否辖区管理，不属于本辖区则拒绝受理管理，并告知纳税人到管辖地税务机关办理登记;

(2)审核纳税人所附材料是否齐全，税务登记表格是否完整准确，印章是否完整;

(3)查看纳税人“税务登记表格”填写的内容是否与所附信息一致，原件与复印件是否相符，复印件是否注明“与原件相符”字样并由纳税人签章，核对后原件返还纳税人;

(4)纸质材料不齐全或填写内容不符合要求的，应及时通知纳税人更正或重新填写;

(5)按照纳税人代码制规则正确输入纳税人识别号;

(6)系统自动检测纳税人的重复申请、逾期申请、法定代表人(负责人)是否有异常账户记录等;

(7)如果是重复申请，则转入重新办理税务登记的工作流程;如果纳税人逾期申请办理税务登记，录入登记基本信息后进行违法违章处理;如果法定代表人(负责人)有异常系统中的记录则不予受理税务登记申请;

(8)如对提交的文件资料有疑问，必须打印《税务文件受理通知》并提交至纳税人、制做对应文件通知属地税源管理部门进行实地调查，属地税源调查核实后通知管理部门 ，15个工作日内上报综合服务窗口，根据核查情况决定是否出具税务登记证书。

如审核无误，提交的“税务登记表格”需签名并标注受理日期和核准日期，最终通过由系统在核准中输入税务登记的信息。

税务登记表格主要内容包括：

(一)单位名称、法定代表人或业主姓名及其居民身份证、护照或其他合法证件号码;

(二)住所，经营位置;

(三)登记类型;

(四)核算方法;

(五)生产经营方法;

(六)生产经营范围;

(七)注册资金(资本), 投资总额;

(八)生产经营周期;

(九)财务负责人电话;

(十)国家税务总局其他相关事项确定。

2、核准，颁发证书

审核无误后，在提交的“税务登记表格”上签字盖章，并注明受理日期和核准日期。输入核准的税务登记的信息。

收取税务登记成本和开具管理费票据交付纳税人，颁发税务登记证书。

企业核税注意事项：

1.新公司办完所有牌照后，到相关银行开基本户，然后携带相关资料到税务所专管员处办理公司税种核定了。这里需要注意的是，公司税务审计必须有两个个人在场，一个是公司法人，另一个是公司会计人员。

2.新公司必须在取得税务登记之日起1个月内到税务办事处的专管员所在地申请纳税证书核定，如果公司在六个月内未申请核定或已申请核定但未购买发票，则税务部门有权将其列为异常账户，并给予行政处罚。 (所谓税务专管员是专职人员为税务机关日常管理公司税务问题。新公司税务相关事宜必须通过税务专管员核准申请。)如果没有通过税务部门查税，会被税务部门吊销营业执照检查，营业执照被吊销后只能去吊销注销。

3.公司核定报税成功后，第二个月准备上线报税。通常报税是申报公司上个月应缴的税缴纳，所以公司完成核定税后，千万不要忘记进行纳税申报，否则税务机构将处罚公司逃税。

以上回答供您参考，福珍企服始于2004年，专注于为中小企业提供发展全周期的工商税筹服务！有需求可留言讨论~

【第4篇】分公司税务登记证办理流程

a:嗨，小企，听说你遇到了难题，可以跟我说说吗？

b:我们公司成立了多家分公司，我们老板让我去做企业所得税汇总纳税备案，可我压根儿不会呀！

a:这个简单，让我来告诉你，你可要仔细听好啦！

01

什么是企业所得税汇总纳税？

居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同)设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业。除另有规定外，汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。

02

什么是二级分支机构？

二级分支机构，是指汇总纳税企业依法设立并领取非法人营业执照(登记证书)，且总机构对其财务、业务、人员等直接进行统一核算和管理的分支机构。

03

总分支机构汇总纳税如何备案？

总机构应将其所有二级及以下分支机构信息报其所在地主管税务机关备案，内容包括分支机构名称、层级、地址、邮编、纳税人识别号及企业所得税主管税务机关名称、地址和邮编。

分支机构应将其总机构、上级分支机构和下属分支机构信息报其所在地主管税务机关备案，内容包括总机构、上级机构和下属分支机构名称、层级、地址、邮编、纳税人识别号及企业所得税主管税务机关名称、地址和邮编。

04

跨省设立的非独立核算分支机构要申报吗？

即使总分支机构企业所得税是汇总纳税，分支机构仍需要按照相关规定就地报送企业所得税申报表和其他相关资料并就地预缴企业所得税。在一个纳税年度内，各分支机构上一年度的年度财务报表(或年度财务状况和营业收支情况)原则上只需要报送一次。

05

不需要就地分摊缴纳的二级分支机构有哪些？

●不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。

●上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。

●新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。

●当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。

●汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。”

注释：

汇总纳税企业当年由于重组等原因从其他企业取得重组当年之前已存在的二级分支机构，并作为本企业二级分支机构管理的，该二级分支机构不视同当年新设立的二级分支机构，按《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定计算分摊并就地缴纳企业所得税。

汇总纳税企业内就地分摊缴纳企业所得税的总机构、二级分支机构之间，发生合并、分立、管理层级变更等形成的新设或存续的二级分支机构，不视同当年新设立的二级分支机构，按《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定计算分摊并就地缴纳企业所得税。

06

分摊比例如何规定？

跨省汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊， 50%由总机构分摊缴纳。

总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例；三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构；三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。

计算公式：

某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30

例子：某a公司总部位于b省，下有三个分支机构b1、b2和b3，分别在b省、c省d市、c省d市e县，其余条件适用总分机构汇总纳税政策。2023年度财务报告中，b1公司营业收入500万元、职工薪酬250万元、资产总额200万元；b2公司营业收入300万元、职工薪酬200万元、资产总额250万元；b3公司营业收入200万元、职工薪酬50万元、资产总额150万元。若2023年该公司应纳税所得额1000万元，总、分公司均适用25%的税率，则总、分公司应分摊的企业所得税税款各是多少？

2023年各分支机构三要素情况如下表所示：

计算：

第一步：a公司统一计算全部应纳税所得额：1000万元

第二步：划分应纳税所得额：a公司分摊应纳税所得额=1000×50%=500万元；各分公司分摊应纳税所得额=1000×50%=500万元

第三步：计算各分公司应分摊比例,总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例；三因素权重分别为0.35、0.35、0.30。

b1公司分摊比例=（500/1000)*0.35+(250/500)*0.35+(200/600)*0.30=0.45

b2公司分摊比例=（300/1000)*0.35+(200/500)*0.35+(250/600)*0.30=0.37

b3公司分摊比例=（200/1000)*0.35+(50/500)*0.35+(150/600)*0.30=0.18

第四步：计算各公司应分摊应纳税所得额：

b1公司应纳税所得额=500*0.45=225（万元）

b2公司应纳税所得额=500*0.37=185（万元）

b3公司应纳税所得额=500*0.18=90（万元）。

07

分摊比例可以调整吗？

分支机构分摊比例一经确定后，除出现如下三种情况，当年不作调整：

●当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。

●汇总纳税企业当年由于重组等原因从其他企业取得重组当年之前已存在的二级分支机构，并作为本企业二级分支机构管理的，该二级分支机构不视同当年新设立的二级分支机构，按本办法规定计算分摊并就地缴纳企业所得税。

●汇总纳税企业内就地分摊缴纳企业所得税的总机构、二级分支机构之间，发生合并、分立、管理层级变更等形成的新设或存续的二级分支机构，不视同当年新设立的二级分支机构，按本办法规定计算分摊并就地缴纳企业所得税。

08

使用什么申报表进行年度纳税申报？

分支机构除报送企业所得税年度纳税申报表(只填列部分项目)外，还应报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表、分支机构的年度财务报表(或年度财务状况和营业收支情况)和分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。

分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明，可参照企业所得税年度纳税申报表附表“纳税调整项目明细表”中列明的项目进行说明，涉及需由总机构统一计算调整的项目不进行说明。

《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类，2023年版）>等报表的公告》（国家税务总局公告2023年第12号）附件《a200000<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（a类）>填报说明》规定：“执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2023年第57号发布，2023年第31号修改）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，除预缴纳税申报时填报外，在年度纳税申报时也填报本表。省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在除预缴纳税申报时填报外，在年度纳税申报时也填报本表。”

分支机构仅填写a20000表，勾选表中“预缴方式”、“企业类型”后，填报第20行（分支机构本期分摊比例）、21行（分支机构本期分摊应补（退）所得税额）。

本期制作团队

监制 | 国家税务总局珠海市税务局办公室

图文编发 | 珠税融媒

稿件来源 安徽税务

【第5篇】个体税务登记证办理流程

个体工商户入驻注册流程仔细讲解：一、注册具体流程：

步骤一：名称核准登记

准备好以上材料之后，需要在一窗通上进行网报，把所有信息提交到一窗通上，然后等待结果就可以了。

步骤二：提交公司注册资料

到工商局领取公司设立登记的各种表格，包括设立登记申请表、股东(发起人)名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表。填好后，连同核名通知、公司章程、房租合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局。大概3个工作日后可领取执照。

步骤三：领执照

到工商上门交完材料后，下发营业执照，执照领到手后别着急离开受理窗口，要仔细核对信息是否有误，如果出现错误一定要当时找窗口更改，一般离开窗口后再去找工商就很难当时更改了。

步骤四：刻私章

园区注册的公司会直接给刻章，自己注册的公司需要找一家公安备案的刻章社去刻章，一般工商局都有指定的。

步骤五：开基本户(纳税户)

公司成立完需要到银行开设基本账户，开户时需要携带公司全套资料，营业执照正副本、公司章程、公章、财务章、人名章、租房合同、房产证复印件、法人身份证等。

步骤六：登记税务

税种核定是根据公司运营情况，来核定后期需要缴纳的税种。只有经过相关部门的税种核定后，公司才能进行申报缴税和开票经营。税种核定需要去当地税务所进行，带好企业营业执照 、财务人员上岗证、银行代扣税协议等。或者登陆所在省份的税务局官网，录入公司信息。此后，每个月都需要定期做税务申报。

二、注册收费情况：

费用需800元-1500元（好顺佳0元代办），明细如下：

1、注册公司核名：免费

2、领取执照0元

3、刻章，1天，0-500元

4、组织机构代码证：0元（五证合一后无需领取）

5、银行费用：1000-1500元左右，每个银行收费不一样， 包括办理开户许可证、网银等工本费用以及实际每年的服务费)；

6、开通社保，自己去基本全免费。

7、办理税务登记：领取执照后，须在30日内到当地税务局申请领取税务登记证。上海的国税和地税的税务登记证何为一张。费用是200元。

8、公司挂靠收费：600元起

9、验资报告是会计师事务所或者审计事务所及其他具有验资资格的机构出具的证明资金真实性的文件。依照《公司法》规定，公司的注册资本必须经法定的验资机构出具验资报告，验资机构出具的验资报告是表明公司注册资本数额的合法证明。验资报告50万内1000元交给会计师事务所，可以自选。

10、工商代办费用：５００－１０００元。（如果选择自己亲自办，可省去这笔费用，但会浪费时间和精力。

以上便是“个体工商户入驻注册流程的仔细说明”如果您还有相关疑问，请咨询vx：jdrzwf 第一时间为您解疑释惑。

【第6篇】地税税务登记证办理流程

武汉456拥有一支由注册会计师、注册税务师、人力资源管理师、注册律师和一些在国内外知名投行企业担任中高层管理岗位的职业经理人等组成的专业精英服务团队，能够为企业出谋划策，排忧解难，而且还能为各类内外资企业提供现行的工商、税务法律法规，办证操作流程及企业各种奖励扶持发展优惠政策的咨询.

小微企业在注册时会碰到系列突发情况，我们应该怎么去规避这些不必要的问题呢，目前在武汉强力推行三证合一其意指的是将原来的营业执照、组织机构代码证、税务登记证合并成一证，那么这一制度实行与9月10日，其实在湖北地级市早就实行该制度，得到的不错的反映，因为之前在武汉新注册公司先是需要办理营业执照，后在需要办理税务登记证，在需要办理组织机构代码证，每个证件都是不同部门办理，首先从难度上讲需要分别奔跑与各个窗口填写各种资料准备注册材料递交等待审核，其次时间上需要20个工作日，那么这一制度在地级市实行后大大的提高了小微企业在办理新公司的时候的各种效率，三证合一后更便捷了客户和工商内部，简化了许多老旧程序。

就算是目前注册新公司程序简便不少但还是会存在一些意外事件，我司近期就遇到一件事情与大家分享下：在武汉新注册公司为什么税务登记证税务局不予通过？是什么导致的可以通过什么途径解决吗？客户陈先生在武汉经验酒店管理的业务，目前由于公司发展扩充需要办理新的营业执照于是通过朋友介绍找我司沟通小规模企业注册相关事宜，待一切资料准备完善后我们提交到工商局审核，起初审核工作很是顺利，当审核工作到审核税务登记证时税务系统审查出该客户因为之前公司税务问题没有整理完善导致目前新公司不能办法税务登记证，询问到客户，客户也是纳闷了，据客户回忆反映当初是请的一个财务人员帮忙管理日常税务事宜，由于该财务会计是个人性质在后期处理账务事宜经验不足导致陈先生之前公司在未注销的状况下也没有连续申报税务，目前陈先生公司在税务系统显示已经成为黑户。这才导致陈先生办理新的公司税务系统不给办理税务登记证的。了解到情况后陈先生几经周折才解决了之前公司的税务遗漏问题。

从此事件我们可以看出注册公司后一定需要按时按月的由专业的财务会计公司协助申报国税地税。一定不可以遗漏当前税务事宜，同时也需要理解税务局办公人员对我们的期待，我们开办公司主抓公司管理没错，但也不要忽略了税务事宜这需要各大企业家朋友们注意起来，不要因为一件小事情搞得企业税务问题受损，如果您后期有任何税务问题可以联系我司。

我们借助互动传播和管理咨询服务练就武汉第一家托管型工商策划机构，我们秉承着凝聚大家的智慧和力量齐心协力为客户服务的信念，我们拥有一个服务的心，替客户排忧解难的心，一颗忠诚的心，一颗合作的心，我们对待客户的问题热心，我们为客户服务用心，我们的产品客户用着安心，我们要让客户感受到我们的贴心关怀,武汉456拥有一支由注册会计师、注册税务师、人力资源管理师、注册律师和一些在国内外知名投行企业担任中高层管理岗位的职业经理人等组成的专业精英服务团队，能够为企业出谋划策，排忧解难，而且还能为各类内外资企业提供现行的工商、税务法律法规，办证操作流程及企业各种奖励扶持发展优惠政策的咨询.

【第7篇】个体户税务登记证办理流程

什么是个体工商户？在法律范围内依法登记的16周岁以上的自然人或者家庭，从事工商经营活动的，就是个体工商户。

根据财税2023年第8号和第12号公告，从2023年1月1日到2023年12月31日，个体户取得的年纳税所得额不超过100万元的部分，可以减半征收个人所得税。享受该优惠的个体户，同样可以享受现行的其他优惠政策。此外，关于代开货物运输业发票预征个人所得税的相关事项，都被取消了。

了解了税收优惠之后，个体户们应该如何申请享受呢？

申报要求

简易申报的定期定额个体工商户：税务机关在划缴税款时，是按照减免后的税额进行的。

在进行纳税申报时，享受该项优惠的纳税人应将减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。

企业减免税额的计算公式如下：（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元的部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）=减免税额。

个体户在预缴税款时就可以享受上述优惠政策了，按照截至本期申报所属期的情况判断其年应纳税所得额，在年度汇算清缴时多退少补。

通过电子税务局申报的个体工商户，可以预填申报表和报告表，如果条件符合、数据真实有效，将由电子税务系统自动计算减免税金额。

从两处以上取得经营所得的个体户，应合并计算年应纳税所得额，之后多退少补。

办理渠道

个体工商户可以通过办税服务厅或者电子税务局办理，不同地区的办事地点和网址不同，大家可以在省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。

关于个体户减税降费操作方式，大家还有什么不清楚的吗？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！