税务咨询公司（7个范本）

【第1篇】税务咨询公司

企业如何顺利完成纳税事宜？企业如何充分享受国家的税收优惠、减免扶持政策？成为各类企业及财会人员必须面对的现实问题！企业迫切需要真正懂税收政策、会税务安排、能实际操作的专业税务咨询公司提供合法化、规范化和专业化的涉税服务。

一、制定税务制度、计划和策略

（1）编制公司税收制度以及筹划方案，完善税收体系，编制税收申报标准和流程，确保公司整体税收最低；

（2）在熟悉掌握国家地方税法、政策的基础上，合理制定公司的税务计划；

（3）制定税务策略使公司税务受益计划最大化，为高级管理层的商业战略、投资决策提供税务方面的专业建议；

（4）编制公司年度税收预算，监督税收预算的执行情况；

二、负责税务办理和监督

（1）办理各类税务登记、纳税申报等涉税工作；

（2）建立纳税辅助账簿和年度纳税档案；

（3）监控落实公司经营亏损的税务鉴定及税前弥补工作；

（4）填写每月公司的会计利润及税务数据统计表；

（5）规划和监督公司报关事务，降低公司货物出口报关总费用，负责退税。年检等事项管理；

（6）配合公司外聘税务咨询师实施税收筹划；

三、负责税务审核

（1）审核所有对外报送的纳税资料和文件；

（2）指导、审核公司会计人员的税务工作；

（3）对各种税费凭证进行严格审核，保证公司的合法利益；

（4）接受审计监察部的定期审核；

四、提供税务咨询

（1）研究各类税务问题，为公司业务运营提供税务咨询；

（2）针对公司经营业务，提出相应的税收建议；

（3）解答公司内部有关税收方面的日常咨询；

五、内外部沟通

（1）与主管税务局和税务顾问保持密切的工作联系，统筹各项税务关系；

（2）协助财务总监进行资金调度管理、按筹资计划进行融资；

（3）协调各部门工作，建立有效的团队协作机制。

六、负责本部门的建设

（1）审批下属团队的工作计划，合理配置人力资源，激励、考核部门员工的工作，向人力资源管理部门提交培训的需求，不断提升部门员工的业务能力；

（2）对下属进行业务的培训和指导，向主管领导提交聘请专业税务咨询师为税务顾问的专业需求，帮助企业进行涉税诊断，防患于未然；

（3）关心员工的思想、生活和业务水平的提高，鼓励员工工作和学习的主动性与积极性，注意发现并提拔有潜质的员工。

【第2篇】北京审计税务类咨询公司

经济导报记者 孙罗南

在经济咨询行业，越来越多山东本土事务所的身影不断浮现。

9月28日的上午，一场由中明（山东）审计集团（下称“中明集团”）举办的“党建引领咨询业多元并进，服务黄河流域生态保护和高质量发展”论坛在济南举行，山东省注册会计师协会、山东省注册税务师协会、山东省资产评估协会、山东省工程建设标准造价协会、山东省不动产登记代理与土地估价行业协会等五大协会秘书长齐聚一堂，交流对行业的观察，共同为山东本土咨询业多元化、专业化的发展“把脉”。

在经济领域，经济咨询机构是一个不可忽视的群体，以会计师事务所为例，他们身处服务行业，为国企、上市公司等提供审计服务，与此同时，承担审计职责的他们，又被视为资本市场的“守门人”，与经济社会的发展同频共振。山东本土的经济咨询业同样在讲述着自己的发展故事。

“咨询鉴定类机构已全年没有淡季”

从业近30年的巴树青，自言“干了一辈子审计”。巴树青是中明集团的董事长，作为一家复合型经济服务机构，中明集团承担了综合咨询和鉴定服务等职能，旗下包括中明会计师事务所有限公司、山东中明工程咨询有限公司、山东中明税务师事务所有限公司等。

巴树青这几年的一个深刻感受是，作为咨询鉴定类机构，“已经全年没有淡季了。”

“在原来，注册会计师财务审计都是每年上半年、尤其5月以前特别忙，因为那时主要忙年度会计报表审计，这个行业在下半年相对就不忙了；而工程审计正好相反，下半年施工企业开始向建设单位要账，着急出工程结算报告，主要在下半年忙工程审计。所以像这类咨询鉴定机构原来都分旺季和淡季。”在济南的中明集团总部接受经济导报记者采访时，巴树青谈到。

如今的情况则不同。“现在整个第三方审计，不管财务审计、税务咨询，还是工程审计，需求都非常大。以会计师事务所为例，现在政府部门、国企、民企、事业单位、高校都越来越重视第三方审计。很多单位都采取内审外包，让独立的第三方客观公正地审计。”巴树青说，“这个行业现在全年没有淡季，都是旺季，春节放假几乎都坚持到年三十，星期天加班更是常态。”

在审计需求日益增大的同时，山东的审计市场上也活跃着越来越多的咨询类机构。

在上述论坛上，山东省财政厅党组成员、副厅长，省注册会计师行业党委书记王元强提到，近年来，山东省注册会计师和资产评估行业以及其他经济咨询类行业的规模在稳步扩大，行业收入持续增长，收入结构继续优化。特殊普通合伙会计师事务所由一年前的1家发展到现在的5家，大中型事务所的占比不断上升，整个行业呈现出良好的发展势头，已经成为全省经济社会发展中一支不可或缺的力量。

会计师事务所行业规模的不断发展壮大，也有数据可以佐证。

经济导报记者获得的一份《2016-2023年山东省注册会计师行业发展报告》显示，2016-2023年，全国会计师事务所总量呈现上升趋势，从2023年的8460家增加至2023年的9825家。2016-2023年，山东省会计事务所总量也呈现上升趋势，从 2023年的589家增加至2023年的660家，5年间共增加71家。

“现在的会计师事务所大体分为三类，一类是国际的‘四大’，第二类是北上广的一些国内知名品牌大所，他们在山东也设立了不少分所，第三类是山东的本土事务所。”巴树青对经济导报记者介绍说。

“四大”是指国际四大会计师事务所——普华永道、德勤、安永和毕马威，他们在市场上多年来占据着一定地位。

胡润曾做过一个会计师事务所的榜单。在《2021胡润民营500强信赖的会计师事务所》榜单中，共有32家会计师事务所为2020胡润中国500强民营企业做了审计，其中，普华永道是最大赢家，审计了67家2020胡润中国500强民营企业；立信以62家排名第二，安永以60家排名第三。

“国际四大会计师事务所在审计2020胡润中国500强民营企业的数量上排名前十，其中普华永道、安永和德勤位列前五，毕马威位列第九。”胡润说，“对于500强企业而言，会计师事务所的品牌价值是很大的，海外上市的500强企业更加信赖‘国际四大’，内地上市的500强企业则更加信赖立信、天健等本土会计师事务所。”

一些山东企业也选择了与“四大”合作。山东省财金投资集团有限公司首席财务官王志福从事财务管理工作，这几年常与会计师事务所等咨询机构打交道。

据他观察，“‘四大’不仅从事会计审计业务，也成立了专门的咨询公司。我们这几年也和‘四大’有业务合作，比如，前几年邀请德勤咨询公司协助集团‘十四五’战略规划的研究起草制定工作；集团薪酬制度的设计，也是邀请德勤咨询公司一起参与的；从2023年1月1日起，包括我们集团在内的国企全面实施新金融工具准则，我们刚刚在集团公司组织了一个全员培训，就是邀请的普华永道咨询公司协助我们搭建财金集团的金融资产估值体系。”

在王志福看来，咨询服务业发展前景广阔。“我们这几年按照国资委的要求推进企业混改，在这个过程中，无论是混改方案的设计，还是评估方面，我们也请专业的机构给我们提供咨询服务。咨询服务业发展的空间确实非常广阔。”他说。

山东ipo企业选择了哪些会计师事务所？

值得一提的是，包括会计师事务所在内的咨询中介机构还被视为资本市场的“守门人”。以资本市场含金量最高的ipo业务为例，经济导报记者根据wind资讯数据统计了山东ipo审核申报企业选择的会计师事务所情况。

截至2023年10月18日，在山东的53家ipo审核申报企业中，有10家企业选择天健会计师事务所，9家企业选择了容诚会计师事务所，这两家会计师事务所总部分别位于杭州、北京。

此外，总部在北京的中兴华会计师事务所、信永中和会计师事务所，分别承担了5家山东企业的ipo项目；总部位于上海的立信会计师事务所为4家山东ipo企业提供审计服务；有3家企业选择了总部在北京的致同会计师事务所；还有3家企业选择了总部位于济南的和信会计师事务所。

“四大”的子公司安永华明会计师事务所则担任了两家山东ipo企业的审计机构，分别是日日顺供应链科技股份有限公司、烟台迈百瑞国际生物医药股份有限公司。

经济导报记者注意到，从山东ipo企业选择的会计师事务所名单看，有这么几个特点，比如，企业选择的会计师事务所相对较为集中，有大约三分之一的企业选择了天健、容诚两家会计师事务所；选择“四大”担任会计师事务的山东ipo企业虽然不多，但均是行业规模较大的企业。

“本土会计师事务所如立信、天健等成功地抓住了a股上市公司，一方面是因为他们具有本土及地域优势，另一方面得益于国内财经院校向他们输送了很多高质量的财会人才。” 胡润曾经说。

对于不同规模的会计师事务所的发展，在巴树青看来，“知名品牌和本土事务所发展是一个互补关系，大企业需要规模更大的事务所，中、小型事务所服务一些中小型业务，其中关系并不矛盾。”

“前段时间注册会计师法修法的过程中，我在省内一个座谈会讨论的时候，也谈到过这个观点。就目前来说，大所有大所的发展空间，作为本土事务所也有本土的发展空间。”巴树青对经济导报记者强调说，“关键打铁还需自身硬，一是看管理，二是讲究职业精神、职业道德，只要从审计质量、业务质量上提升自己，每一个所都有发展空间。”

此外，从山东ipo企业选择的会计师事务所区域分布看，这些事务所的总部主要集中在北京、上海；而上榜《2021胡润民营500强信赖的会计师事务所》的32家会计师事务所的中国总部同样集中在北京和上海，分别有13家和8家。

值得一提的是，有3家ipo企业选择了山东本地的会计师事务所——和信会计师事务所。

经济导报记者查阅《2016-2023年山东省注册会计师行业发展报告》显示，2023年山东省660家会计师事务所中，按资格类型划分，从事证券服务业务的会计师事务所有83家（12.58%），未从事证券服务业务的会计师事务所有577家（87.42%）。其中，从事证券服务业务的会计师事务所中有3家总部在山东省内，分别是新联谊会计师事务所、和信会计师事务所和尤尼泰振青会计师事务所。

近年来，山东从事证券服务业务的会计师事务所数量还在扩容，比如，今年2月，在从事证券服务业务会计师事务所备案名单中，新增了山东健诚会计师事务所。

低价竞争、人才流失问题怎么应对

经济咨询行业的发展取得一定成绩的同时，在业内人士看来，近年来行业所面临的问题也被折射出来，并在一定程度上制约着行业的发展。

经济导报记者注意到，《2016-2023年山东省注册会计师行业发展报告》也指出，应当清醒地认识到我省注册会计师行业建设的任务依然艰巨。与先进省市相比，事务所规模偏小且分布不均衡，综合竞争能力不强；高端人才偏少，人才队伍结构不合理，后备人才不足；多元服务能力、金融服务能力和境外服务能力不足，省外业务和境外业务所占收入比重较低；部分事务所内部治理机制不健全、不正当低价竞争依然存在、行业服务和监管机制有待改进等问题依然突出；行业发展与山东经济强省的地位不相匹配，差距明显。

山东省注册会计师协会副会长兼秘书长梁仕念在上述论坛上同样提到，“经济类、建筑类咨询行业有很多共性的问题，低价竞争、质量低下、人才流失等，如何应对，需要采取综合措施。”

对于如何应对行业发展过程中遇到的共性问题，巴树青也给出了自己的看法，他对经济导报记者说，“应对低价竞争，一是靠质量、服务来提升水平，换取社会大众的信任；第二，我呼吁咨询业的需求人士、行业客户，充分认识这个行业的特点，咨询业提供的是脑力劳动、智力劳动，是智力和服务的比较，应根据自身实力、根据需求选择中介机构。”

他还提到，“咨询行业本身是一个靠人才发展的行业，无论是会计师事务所财务审计，还是工程造价审计、资产评估咨询，这个行业普遍存在的另一个问题就是人才流失比较严重，目前不止是山东，全国整个行业都在面临这个问题。”

在他看来，人才问题与低价竞争问题也是紧密相关、相辅相成的。行业的收费低、收入低，难免造成劳动量和公司收入、职工收入不匹配，也带来了人才流失。“为什么现在整个行业的职业注册会计师、造价师被建设单位、国有企业挖走了很多，因为同样的收入，工作量相差太大，这是我们人才流失的一个原因。”巴树青直言。

如何留住人才？“作为单位来讲，要建立一些激励机制。”巴树青以中明集团为例谈到，“我们在提升职工薪酬待遇的同时，更讲究一些人性化的管理，比如给员工制定了带薪陪亲假和生日当天的鲜花、蛋糕祝福；建立一套完善的晋升机制，而且一直注重梯队培养，破格启用业务能力强、考证优秀的年轻员工。这些都是留住人才的措施。”

山东本土咨询机构发展样本

在巴树青看来，中明集团的发展由小到大、由弱到强，他感受深刻的一点也是人才的培养和使用，除此之外，他认为，“严谨的职业精神是专业咨询业应该具备的要求，与此同时，做事情贵在坚持，只有持续坚定一个信念，才能在行业里发展。”

近年来，山东涌现出越来越多优秀的经济咨询机构，中明集团的发展之路也是本土咨询机构发展历程的缩影，他们率先走出了集团化、多元化、专业化的发展模式。

中明集团是1999年12月由山东经济学院（现山东财经大学）、济南市市中区审计局、东营市审计局及兖州市审计局等所属多家审计师（会计师）事务所整体和部分脱钩改制组建成立的会计师事务所整合而来。中明集团目前涉足财务审计、工程造价咨询、税务咨询、土地房地产评估等。

“从1999年脱钩改制到2023年6月以前，中明当时有5个专业公司，2023年6月以后，国家开始对经济鉴定类咨询机构允许冠名集团公司，中明抓住了机遇，抢先山东省第一家，由5个专业公司发起组建了中明审计集团。”巴树青对经济导报记者说，“我们组建集团的目的，也是想在打造山东中明本土品牌的同时，更专业化、综合化为客户服务。”

“中明脱钩改制23周年、更名中明20年以来，我们一直立足发展本土品牌，没接受国内其他大公司的兼并合并，走自己的路，20年来由小到大发展到今天。”巴树青说。

从全国中介机构脱钩改制的大潮中，中明集团走出了一条自己的发展之路，为行业提供了一份山东本土咨询机构发展的样本。

山东本土企业的发展同样融入了咨询机构的支持，与中明集团合作多年的利华益集团，对此颇有感触。

利华益集团副总经理、总会计师赵宝民在上述论坛上谈到，回首利华益集团的创新、改革与发展，中明审计22年的鼎力支持和深度合作，在企业改制、集团设立、企业年审、历次增资方案设计、报表审计、资产评估、资本金验资等提供全方位支持，在企业管理方面提供了管理咨询、内控管理、税务筹划等优质业务支持，助力企业管理上了更高台阶。

坐落在山东东营的利华益集团，是以石油化工为主导产业，兼有制药、纺织服装、进出口贸易多元化经营的大型民营股份制企业集团。“我们利华益集团从最初的小型石化企业到现在的中国民营石化企业百强、由年产值仅几百万元到销售收入过千亿元，这其中的变化、成长与进步，融入了中明审计的支持与帮助。我们双方实现了由商务合作到战略伙伴的升华。”赵宝民说。

在本土咨询机构“做大做强”的愿景之下，他们与山东经济同发展、共成长。未来，培育更多高品质、多元化、专业化的经济咨询机构，助力山东经济高质量发展，也更加值得期待。

【第3篇】成都税务咨询公司

成都纳税人满意度排名再次跃升，居全国第3位——近日，国家税务总局发布2023年全国纳税人满意度调查结果，在全国27个省会城市中，成都位列全国第3，相比2023年排名跃升了12位，比2023年提升了1位。纳税人满意度城市排名，成都从“全国平均”迈入“全国领先”的第一方阵，其背后有着怎样的奥秘？

数据无声，变化有痕。近日，记者相继走进成都税务系统、采访纳税市场主体，现场探访税收服务营商环境，试图揭开纳税人满意度跃升的背后秘密。通过走访，记者了解到，近年来国家税务总局成都市税务局围绕“以纳税人缴费人为中心”的理念，拓展办税服务平台，强化智慧办税服务，落实税收优惠政策，税收营商环境持续优化，这些正是纳税人满意度不断提升的主要原因。

》》》科技引领

筑牢纳税服务第一线

走进成都市青羊区税务局办税服务厅，简洁、统一、人性化的办税场景，服务友好、沟通友好、管理友好的文化标语，以及税务工作人员专业高效的业务办理，传递出“以纳税人缴费人为中心”的服务理念，让人倍感温暖。

青羊区是成都市主城区之一。近年来，作为国家级中心城市，成都经济发展迅速，纳税服务需求激增。然而，大厅没有半点拥堵。咨询辅导区、办税服务区、自主办税区、等候休息区……在大厅的各个功能区里，来来往往的纳税人秩序井然。“快来，快办，满意离开”，已成为大厅办税常态。

智慧税务建设是大厅有序运行的关键。成都市税务局纳服处负责人介绍：智慧税务的纵深拓展和应用，正改变并重塑着成都税务纳税服务的面貌。“非接触式”办税方式的不断优化和创新，让走“走网路”成为纳税缴费首选。智能监控平台等新技术的应用，则让大厅办税缴费更为高效便捷。

在成都市青羊区税务局办税服务厅后台，智能监控平台的大屏幕上，各类数据不断变化和更新。该平台实时监控纳税人排队等候时长，并对窗口的业务办理质效进行监测，能提前预判堵点，进行预警提示，分流排队人群，平台“能够从尽快为纳税人办好业务的角度思考”，让办税服务厅保持畅通、有序、高效运行。

成都市金牛区税务局则创新打造了“一分钟·小件速办”服务机制，将税费扣款、税费申报信息查询、实名办税信息变更等17项小件业务集中整合，实现简易事项内外网联动、无需取号即来即办。自“一分钟·小件速办”区域设立以来，日均办理200余件，办理时长均控制在1分钟以内。

在成都高新区税务局，今年1月5日“上岗”的数字税务员工，得到纳税人缴费人颇多好评。数字税务员工收到纳税人的申请后，通过自动化处理，直接为纳税人办结业务。目前已开通申报缴纳失败解锁、代开发票申请作废、办税人员及财务人员变更等5项业务。每月能完成5000余件大厅业务。

2023年初，成都“税保一窗”试点在邛崃落地，目前已在全域推开。面对超过1000万的自然人缴费人，成都税务联合人社等部门，建立社保费征缴联合服务机制。新机制推行以来，窗口单笔新参保登记缴费业务办理时间缩短80%，跨部门、多窗口业务平均等候时间缩短67%，缴费服务质效大幅提升。

税费服务的改变不止在大厅。“天府·税邮驿站”的建立，让纳税服务下沉到街道乡镇，为偏远地区群众带来更多便捷。2023年9月，成都税务与邮政联合打造集“代开发票代征税款、发票寄递、文书送达、税法宣传”为一体的“天府·税邮驿站”，将税费服务送到群众家门口。目前，全市已建成280余个税邮驿站，覆盖所有乡镇。

》》》多措并举

优化税收营商环境

智慧税务纵深拓展和应用，税收营商环境的持续优化，不仅让办税服务厅等“线下”方式越来越便捷高效，更充分发挥出税收大数据这个“金山银库”巨大潜力，为纳税服务、税收执法、税务监管等插上“智慧”的翅膀，让纳税人缴费人全流程全方位看到税务部门的专业、高效和公正，赢得纳税人缴费人持续点赞和好评。

2023年，60余万户纳税人收到自己的“年度税收专属报告”。该报告从涉税风险、税收优惠、信用评价、社会责任等4个方面，向纳税人推送业务办理数据、涉税风险及违法行为、税收优惠享受情况、信用评价情况以及纳税人办税行为习惯等信息，帮助纳税人全面回顾、自我总结、扬长避短。

探索建立“年度税收专属报告”，是成都智慧税务建设的一项创新。“它的推出让长久以来纳税人难以获取自身办税信息的情况得以改善，畅通了征纳双方信息交流的桥梁，是优化税收营商环境、提升纳税人满意度一次创新突破，也是‘更好服务纳税人、缴费人’的内在要求。”

成都税务还创新搭建“码上服务”矩阵，实现优惠政策一码查、红利账单一码清、涉税风险一码知、绿色办税一码通，引导纳税人精准把脉涉税风险、主动透视涉税风险，并为纳税人提供扫码快速查询的专属政策服务和红利账单一键智能测算架构，纳税人通过手机“扫码”即可轻松获取。

柔性执法举措的推出，让公众在感受税法刚性的同时，感到执法的“温情”。新开业的温江欧派门窗建材经营部由于平时生意太忙，加上新聘的办税财务人员没有办税经验错过了申报期，导致逾期未申报。按照“首违不罚”相关规定，成都市温江区税务局对该纳税人作出了不予处罚的决定。

“给第一次犯错的企业提供‘再来一次’的改错机会，这样的制度很有人情味。”在经历了“首违不罚”之后，温江欧派门窗建材经营部老板向建名认真了解了申报时限和办税流程，避免这样的情况再次发生。“这为我们办好企业，增添了很大的信心。”

及时、精准、接地气的税收宣传，持续提高了纳税人满意度。依托各类新闻媒体，以及成都纳税人学堂、征纳互动平台、微信公众号等平台，成都税务深入开展税收宣传，同时搭建起双向沟通的桥梁。截至2023年底，征纳互动平台累计提供在线咨询18万户次，推送涉税消息650万户次；成都税务微信公众号关注用户突破300万，较年初增长94%。

》》》税费减免

激发市场主体活力

2023年的冬天，对企业来说并不寒冷。全年，税收优惠政策不断出台，企业受益明显。10月底，国务院常务会议部署对第四季度制造业中小微企业实施阶段性税收缓缴措施，进一步加大助企纾困力度，支持工业经济平稳运行。

为落实好税收优惠新政策，确保企业“应知尽知、应享尽享”，成都税务及时将优惠政策精准推送、主动提醒、暖心辅导，积极落实制造业中小微企业阶段性税收缓缴政策，让缓缴的税费解决企业资金压力，助力企业渡过难关。

都江堰市税务局充分运用大数据比对精准匹配，筛选出符合政策条件的企业，锁定政策宣传辅导范围，通过征纳互动平台、电话、短信等方式，为符合条件的企业提供点对点提醒、一对一辅导，确保缓税政策精确到达。

四川渝拓橡塑工程有限公司负责人周子壹谈到：“以前是‘人找政策’，现在是‘政策找人’。无论是线上还是线下，税务部门的服务都很到位，让企业很有获得感。”该公司是位于都江堰市经济开发区的中型制造企业，已申报期享受20余万元税费缓缴。

在温江区，四川楠寻工艺品有限公司财务负责人吴卫萍也有同样感触。“11月准备办理申报时，收到税务部门推送的延缓缴纳政策。”吴卫萍说：“年底企业现金流较为紧张，缓缴税费缓解了当下资金压力。多亏了税务局的提醒，让我们及时享受到利好政策。”

2023年，全球疫情持续发酵，外贸企业面临着不小的生产经营压力。成都税务认真落实系列稳外贸的退税和减免政策，有效减轻外贸企业的税费负担和融资压力，为成都外贸企业平稳发展贡献出税务力量。

近期，四川空分设备（集团）有限责任公司账户收到出口退税款1179.44万元。该公司是中国大型空分设备生产和建设企业，业务遍及全球30多个国家和地区。“税收政策越来越给力，税务服务也越来越快捷。”公司财务总监陈珂任拿出银行短信提示说：“昨天下午2点，我们将资料报送到税务局，不到12小时退税款就到账了。这笔退税帮了我们大忙。”

“2023年，公司累计收到出口退税4600余万元，西部大开发税收优惠政策的延续也能给我们带来400多万元的税款减免。税收优惠政策的大力支持，让我们加快生产，并与印度尼西亚等国家的企业签订了意向性文件。”陈珂任说，税务部门的暖心服务，点滴浇灌，对企业开拓海外市场起到了重要的助力作用。

成都税务通过落实税收优惠政策、纵深推进智慧办税、优化税收营商环境等措施，确保政策红利直达快享，助力市场主体纾困发展，有效激发了新经济发展活力。成都市税务局相关负责人表示，该局还将跟踪分析落地成效，持续推出便民举措，进一步提升纳税人缴费人满意度和获得感。

成都日报·锦观新闻 詹晓攀 记者 杨富 图据成都税务 编辑 王玲 校对 田莉

【第4篇】税务顾问咨询公司

在企业寻求涉税服务时很容易分不清税务咨询和税务顾问到底有什么不同，导致在和税务师进行沟通的时候有理解偏差影响后续双方合作。其实两者的共性在于都是能够帮助纳税人解答疑问和困惑或者是提供专门的服务建议。但这两者在很多层面还是有较大区别属于不同的涉税服务。那么税务咨询和税务顾问有什么不同？

一、要求不同

放心的税务咨询的内容多为委托人的涉税事项，要求税务师能够对委托人的涉税事项有较准确的理解，能够为企业税务方面的问题提供较为详尽的报告。而税务顾问会有明确的期限和业务范围，相比于税务咨询范围更广且具体事项更多。如果企业税务事项较为稳定且常规，建议选择靠谱的税务咨询即可。

二、目标不同

税务咨询的服务商通常提供的是较为具体的服务内容，委托人对自身需要哪些涉税服务有较为明确的需求，税务师能够为其提供专门的服务并出具报告。但税务咨询更偏向于法律层面的涉税服务，主要包括为委托人提供税法相关信息以及密切关注企业正在面临的涉税问题，并提出自身的顾问意见。

三、结果不同

税务咨询和税务顾问在结果上的不同主要是呈现方式上的差异。税务咨询随着社会的不断发展，结果多数为专门的、正规的详尽报告，也有比较明确的指导结论。但税务顾问的结果多为税务师的建议，以口头形式来为企业提供各项涉税服务，在合同期满后才会提交完整的报告。

税务咨询和税务顾问在很多地方有共通之处，其实二者的核心差异就是前者多是对已经实现确定的事项提供答疑解惑，而对事先不确定的事项进行服务则归于税务顾问。两者并没有优劣之分，企业需要根据自身常态所面临的涉税问题以及可能面临的问题有一定的了解，针对性地选择到底是需要税务咨询还是税务顾问。

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【第5篇】咨询公司税务

在我国一些做咨询服务类的公司很多，他们将线上线下相结合，线上提供咨询或服务，线下进行培训。你比如说一些线上医生、讲师、设计师、财务类、企业管理类等等，而面对的客户也参差不齐，但基本以中大型企业客户为主。 由于客户群体经济实力比较强所以其收入是非常高的，不管是企业利润也好还是个人或团队收益也好，面临的税率也是非常高的。

而这类企业传统的节税方式就是虚增员工或者买卖fa票来降低利润从而降低税金。其实这种方式不能称为节税，而是偷税漏税。本来你这种行为就是违法的，对吧。再者在现行的金税三期的严格监管和税务社保共享数据下，只能说这种操作方式的可行性极低。

因此笔者这边建议大家可以成立一个或者多个个人独资企业，将某些部门分别外包，自主承接业务或者与原公司开展业务往来，实现利润的合理分包。而这些个人独资企业有足够的税收优惠政策来降低自己的税负率，既保证了公司的整体利润不变，又通过这种方式降低了税负。

给大家举个例子：a企业年开票2000w，成本及其各项费用1000w，利润1000w。

操作前：增值税6%，企业所得税25%，分红税20%。综合税率51%。

操作后：增值税1%，无企业所得税，个人所得税定率核定后2%。综合3%。

享受方式：在具有税收优惠政策的园区成立个人独资企业即可。

因此我们不难看出利用园区进行节税优势很大，所以有需要的朋友可以随时联系笔者。流程方便快捷，可提供一站式服务。更多详情可关注：《税易点》，，，

【第6篇】中国国际税务咨询公司

【“走出去智库”（微信id：cggthinktank）】

走出去智库观察

从1月份开始，中国高净值人群关注的crs（通用报告准则）进入“实操期”，按照时间表，2023年9月将是中国与海外国家首次交换净值600万元以上个人金融账户信息的“大限”。

这事关财富人群海外资产配置的诸多敏感问题：中国税收居民在境外101个国家和地区的账户信息将被税务机关清楚掌握。

走出去智库认为，crs的核心关键词是税。在未来全面征管的国际环境下，之前以避税为目的，将资产转移到国外的企业和个人，其资产涉税风险需要高度关注，如何通过交易结构安排合理规划是应对税务危机的方向。

crs是怎么来的？为何目的？具体到实际操作有哪些影响？哪些人群要注意规避风险？

走出去智库今天分享智库合作伙伴、中税国际的一篇实务文章，供中国企业和个人投资者参考。

要点

1、crs要求系统性及定期性的情报自动交换，以使纳税人居住国与纳税人账户所在国家自动分享纳税人在境外金融机构中的各类财务信息，如股息、红利等。

2、crs下，高资产人士在他国的相应资产状况将被多国共享；投资收益有可能被双重纳税；国外学生的父母赠与资金，相关信息有可能分享税务信息。

3、crs生效之后，对于海外高净值人士而言，如果信息不正确披露或没有披露，将面临税务机关的罚款、诉讼，甚至资产可能被冻结；对于机构而言，可能要承担相应的民事和刑事责任，还有可能面临商业信誉下降的风险。

正文

文/中国国际税务研究院

随着beps（税基侵蚀和利润转移）行动计划的落地，又一个比较火爆的词在高净值人士的圈子传播：crs。

crs是怎么来的？为何目的？施行国家范围？具体到实际操作有哪些影响？有哪些潜在风险？哪些人群要注意规避风险？如何应对？

1、哪些国家和地区参与了crs

2023年2月13日，应g8和g20国集团要求，oecd（经济合作与发展组织）发布了创建全球金融账户信息自动交换新准则：crs（通用报告准则）。crs是一套金融机构尽职调查和申报的标准，为推动国际税收事务而制订出的一套有关国际税务情报自动交换的新标准。

其本质是为了全球性的抵制偷税漏税而在不同国家之间进行自动报告财务信息。参与其中的某国政府便可通过共同遵守的游戏规则，取得该国纳税义务人在其他国家的金融账户往来、余额及利息等信息。

尽管crs是仿制美国的fatca基础上创建的，但其报告的数据要求不同，报告的信息量更大。fatca和crs的出现改变了国际税务领域传统情报交换的做法，其实质已从传统的自动情报交换变为信息强制披露。这是国际间信息获取、情报交换出现的值得重点关注的重大转向。

对于高净值人士而言，其在海外的资产将不再隐蔽，并且极有可能被各国的税务机关进行信息交换。

截至2023年7月，已有101个国家确认了他们根据crs实施自动交换信息的意向，其中的54个国家已经决定将从2023年开始申报，剩下的47个国家将从2023年开始申报。

2023年进行首次信息交换的管辖区（早期实施地区）——

安圭拉，阿根廷，巴巴多斯，比利时，百慕大，英属维尔京群岛，保加利亚，开曼群岛，哥伦比亚，克罗地亚，库拉索岛，塞浦路斯，捷克共和国，丹麦，多米尼加，爱沙尼亚，法罗群岛，芬兰，法国，德国，直布罗陀，希腊，格陵兰，格恩西岛，匈牙利，冰岛，印度，爱尔兰，马恩岛，意大利，泽西，韩国，拉脱维亚，列支敦士登，立陶宛，卢森堡，马耳他，墨西哥，蒙塞拉特岛，荷兰，纽埃，挪威，波兰，葡萄牙，罗马尼亚，圣马力诺，塞舌尔，斯洛伐克共和国，斯洛文尼亚，南非，西班牙，瑞典，特立尼达和多巴哥，特克斯和凯科斯群岛，英国。

2023年进行首次信息交换的管辖区（较晚实施地区）——

中国，阿尔巴尼亚，安道尔，安提瓜和巴布达，阿鲁巴，澳大利亚，奥地利，巴哈马群岛，伯利兹，巴西，汶莱，加拿大，智利，库克群岛，哥斯达黎加，加纳，格林纳达，中国香港，印度尼西亚，以色列，日本，科威特，中国澳门，马来西亚，马绍尔群岛，毛里求斯，摩纳哥，瑙鲁，新西兰，卡塔尔，俄罗斯，圣基茨和尼维斯，萨摩亚，圣卢西亚，圣文森特和格林纳丁斯，沙特阿拉伯，新加坡，圣马丁岛，瑞士，土耳其，阿拉伯联合酋长国，乌拉圭，瓦努阿图。

crs参与国或地区还在持续增加，税务信息自动交换的范围与执行力度正逐渐扩大。

2、crs关键词：税

crs要求系统性及定期性的情报自动交换，以使纳税人居住国与纳税人账户所在国家自动分享纳税人在境外金融机构中的各类财务信息，如股息、红利等。

与此同时，全球司法管辖区将每年从各自辖区内的金融机构收集纳税人（包括个人和机构）的税收情报；如果某国银行或金融机构拥有其他国家公民或企业名下的账户，该国有义务将这些情报批量自动提供给纳税人居住国。

“金融机构”是一种广泛定义，包括银行、某些集体投资基金、保管人、经纪人、某些保险公司和专业信托公司。不仅仅是以非居民个人的名义持有的明显账户需要报告，还有那些由这些人通过信托或基金控制的，以及由作为被动投资工具的公司控制的那些账户也需要报告。

crs的签署主体以及实施主体是各国的税务机关，其关键词就在于——税。在crs背景下，税务机关将采用电子化、自动化的方式来自动交换信息。其目的是要求a国的金融机构识别出在a国持有但属于b国的税务居民的金融资产，并将这些资产报告给b国。然后，b国会查看该税务居民是否已为这些资产报税，且是否已支付由这些资产所产生的收入及所得的所有税项。

举个简单例子，如果中国的税务居民在英国的银行有一个投资账户，该银行则需要识别账户所有人或控制人的税务居所，并向英国税务部门提供账户余额信息，以及账户产生的收入及所得。英国税务部门会把这些信息提交给中国税务部门。此类交换每年执行一次。crs的出现已经改变了这个世界纳税人信息获取和交换的手段、方法、机制。

3、财富“裸奔”，对国外华人将产生哪些重大影响？

1、针对高资产人士在某国的相应资产状况将被多国共享。只要不是该国公民，在该国的相应存款、银行账户信息，将被有条件分享给中国政府税务机关。包括那些以游客身份在海外开户并转移资金和资产到当地金融机构的中国富人们。

2、在某国产生的投资等收益，有可能被双重纳税。

3、在某国的学生，如果父母赠与大量资金，相关信息有可能分享相关税务信息。他们可能在海外（协议签署国成员）为孩子开立账户并有存款；他们可能在海外（协议签署国成员）为孩子购买相关信托、保险等金融产品，但无法交待资金的交税情况。

4、一部分海外华人为了逃税，之前把部分资产放在中国亲属（非该国税务居民）名下以达到少缴税的目地，资产将被有条件分享给中国政府税务机关。

总的来说，crs将影响全球私人财富结构的所有配置。

首先，中国税收居民个人或其设立的海外公司的银行户口将受到影响。其次，海外保单、海外家族信托也属于信息交换的范围，即使资产被信托持有，但仍然属于申报的内容之一。

过去的高净值人士往往会选择离岸地来设立信托、私人基金会，因离岸金融拥有在岸金融无法比拟的优点，如税收低或者零税收等等。但在crs的新形势下，如果离岸地属于加入crs的司法属地之一，那么离岸金融工具也将作为信息而被申报。一些高净值人群想通过离岸金融来达到隐匿资产、逃税、避税，将逐渐变得不可能。

crs生效之后，对于海外高净值人士而言，如果信息不正确披露或没有披露，将面临税务机关的罚款、诉讼，涉及欺诈、造假、逃税的，资产可能被冻结；对于机构而言，若忽视crs而径直为投资者提供海外金融产品导致相关后果的，可能要承担相应的民事责任，如赔偿等，其次还有可能面临商业信誉下降的风险，或被吊销执照，最严重的后果还可能要负一定刑事责任。

来源：中税国际，有节选

机构简介

中国国际税务咨询公司（“中税国际”）是税务咨询行业唯一的国有独资企业，于1992年成立。目前已为国内外数百家中大型企业提供了专业服务，分支机构和合作机构遍布全球主要经济区。

中税国际服务范围包括：“走出去”服务、转让定价策略分析、转让定价调查防御及纠纷解决、预约定价安排、非居民企业涉税服务、国际税收征管协作（情报交换）服务、前沿税务培训、高净值人士税务管理等等。

中税国际·国际部是中税国际承载和配合国家“引进来”、“走出去”和“一带一路”等对外战略的主要部门，拥有深远的国际智囊背景、广泛的政府和商业资源，协助中国政府“走出去”配套服务，帮助企业税收合规与安全。

走出去智库全球领先的税收筹划、法律、投行、项目估值、银行保险、人力资源、风险管理、公共关系专家可以为中国企业和投资者提供相关咨询服务，如果您对如何应对crs有兴趣，可给我们（cggthinktank）留言 “公司+姓名+职位+手机号码+企业邮箱+税收筹划”，获得专家帮助。

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【第7篇】税务咨询公司排名

近日，全球知名职业发展机构vault发布了最新2021全球咨询公司排名。

喜闻乐见的是，今年贝恩成功将麦肯锡拉下神坛，排名第一。

vault的咨询公司排名是通过对全球范围内数量众多的在知名咨询公司工作咨询顾问进行调查。

在一些维度上只能对本公司进行评分，在一些维度上只能对他人公司进行评分。

vault使用如下8个维度进行量化打分：

8个维度，涵盖员工对本公司的评价及对外公司的评估。

维度覆盖面广且较为全面，在比例上凸显企业声望这一外部评价标准，但若其他维度评分不高，再高的声望得分也不能让该企业独领风骚。

2023年咨询公司排名50强如下：

在2023年全球咨询公司排名50强中。

排名上升的有24家公司，值得一提的是贝恩由第三名上升到第一名，成功将麦肯锡拉下神坛。

排名下降的有15家公司，麦肯锡从第一名退居第三名，科尔尼从第9名下滑到第15名，跌出前十。

新上榜的有10家公司，其中剑桥集团位列第17名，超过了罗兰贝格（20名）、通用（24名）等知名咨询公司。

排名未变动的有1家公司，第二名的波士顿咨询牢牢占据前三位置。

01 咨询界三大扛把子

2023年，咨询公司排名前50强中，贝恩、波士顿、麦肯锡牢牢占据前三甲，巨头的位置不可撼动。

不同的是，前三甲以往会称之为mbb，今年要改口称为bbm了。

麦肯锡（mckinsey & company）

咨询界“谁人不识麦肯锡？”。

咨询界的绝对大佬，提供战略规划、组织架构设计、经营运作等一体化解决方案。

作为咨询界的“黄埔军校”，咨询顾问在麦肯锡犹如镀金一般，提升着个人的身价和含金量。

而离开麦肯锡的咨询顾问，是各大集团公司、投行、证券研究所等机构争抢的对象，可以说麦肯锡咨询公司无论对咨询行业还是其他行业都有着巨大的影响力。

波士顿（boston consulting group）

mbb的一份子，提供企业策略、信息技术、企业组织、营运效益等解决方案。

该公司可以称之为“工具模型加工厂”。

著名的波士顿矩阵就是其在20世界80年代提出的，并以此为基础，又提出了一系列管理理念和分析模型。

经验曲线(experience curve)

以时间为本的竞争原则(time-based competition)

针对市场细分的营销法(segment-of-one marketing)

以价值为本的管理模式(value-based management)

持续增长方程式(sustainable growth formula)

策略性的市场细分(strategic segmentation)

拓展准顾客(customer discovery)

价值链分析(value chain analysis)

贝恩 （bain & company）

2023年，贝恩熬到头，直接把麦肯锡拉下第一名的位置，实力与勇气并存的咨询巨头。

外界对贝恩的看法并不像麦肯锡、波士顿那般，有固定的印象。

02 搅局者——四大

四大会计师事务所指世界上著名的四个会计师事务所：普华永道（pwc）、德勤（dtt）、毕马威（kpmg）、安永（ey）。

传统意义上看，四大好像都是财会专业从业者的理想职场，殊不知四大近些年在咨询方面逐渐发力。

2023年到2023年，四大会计师事务所中的德勤、普华永道、安永基本稳定在前十。

德勤作为四大咨询领头羊，前几年是除了mbb之外最强大的存在。

为什么四大能够在咨询领域大放异彩？

其中一个很重要的原因在于四大的业务包括了审计、财务、税务、融资、战略、运营等等。

倘若一家公司需要一系列服务，从财务到战略到运营。

四大完全可以凭借自身优势制定打包方案，帮助客户快速解决问题并且省去客户应对多家公司的沟通成本。

而且四大为了增强咨询能力，纷纷收购管理咨询公司。

2023年8月，安永收购帕特侬，变成了安永-帕特侬（ey parthenon）。

2023年1月，德勤收购摩立特，成立了德勤-摩立特（monitor deloitte）。

2023年4月，普华永道收购博斯，变成了pwc strategy&。

四大中的三家企业都对外进行了收购，使得咨询能力有了很大提升。

其效果是立竿见影的，三家企业在排名中基本稳定在前十。

03 黑马&小而精专业户

在vault榜单上，有一家咨询公司绝对能称之为黑马！

就是2023年排名第四的博思艾伦咨询公司（booz allen hamilton）。

2023年，排名第4；

2023年，排名第6；

2023年，排名第21；

2023年，未上榜；

四年，排名稳定上升，目前已经是mbb之外的领头羊。

booz allen hamilton的独特之处在于能在全球把为政府服务的业务，即技术业务，以及为全球各大公司服务的商业业务，通过技能、资质结合在一起为客户提供价值，这在全球仅此一家。

而其他小而精的咨询公司，也许名气没有mbb、四大那么盛。

但胜在能专注于某一个领域，在特定领域做深做透，同样能够跻身排名前列。

这些小而精的公司数量众多，业务范围细分得十分仔细，如下：

黑马、精品咨询公司无处不在。

在咨询行业发展过程中，这些小而精的咨询公司同样为行业发展加入了助推剂。

04 写在最后

由vault发布的咨询公司排名50强，几乎可以作为判定咨询行业好公司的一道标准。

致力于投身咨询行业的毕业生，不乏可以找找榜单上的公司，看看能否斩获offer，提高自己的职业起跑线。

而在榜单中，居然没有一家中国的咨询公司，说明国内咨询公司的成长还任重道远。

资料来源：

1、vault；