电子税务局企业登陆密码（15个范本）

【第1篇】电子税务局企业登陆密码

纳税人刚注册一家新企业，应该如何在税务机关开户、申领发票、申报缴税……别慌！纳税人只要按照正确的步骤进入电子税务局，就能找到新办企业的综合办税套餐！

第一步：补充办税信息

新办企业在电子税务局的信息往往是不全的，纳税人需要进入电子税务局点击页面右上角自行登录，可以选择账号密码登录或者扫脸登录两种方式。如果是第一次登录，那么账号就是企业的统一社会信用代码，密码是企业法定代表人证件的后六位数字。

登录后，就可以在左侧功能区里看到“新办企业综合套餐”了，点击后会弹出修改密码的界面，纳税人可以按需修改。进入“新办企业综合套餐”后，按照以下步骤依次进行：

选择单位纳税人税务登记信息表进行填写，注意标注*为必填项；

核对企业法人、财务负责人和办税人员的信息；

对企业的注册资本投资总额进行核对；

如果企业存在总分机构，如实填写信息即可；没有总分机构的可以跳过。

第二步：备案企业银行账户和财务制度

在电子税务局的“银行账号和财务制度备案页”，关闭弹开的开户银行页面框后，企业根据实际已开户的银行账户信息填写即可。

第三步：选择增值税纳税人类型

增值税纳税人一般有两种：一般纳税人和小规模纳税人。企业可以根据自身需求进行选择。

第四步：发票资格和开票限额

接下来，企业就该选择发票票种和联次了，可以根据自身需求选择。一般来说，每家企业每月最高开10万元的增值税专票和10万元的增值税普票；就份数而言，增值税专票领用量不超过25份，增值税普票领用量不超过50份。

第五步：申请税控开票设备

新办企业在网上选择线下申请税控设备后，显示“您的申请正在审核中，请等待”是正常情况。

关于新办企业的初始税务流程，大家还有什么不清楚的吗？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第2篇】税务电子申报系统

点击关注，掌握最新税务资讯！

4月申报期已经来啦~小编提醒您，一旦您启用了税种，就算没有收入也要进行零申报哦~快快跟着小编学习电子税务局零申报操作流程吧（适用于小规模纳税人）~

第一步：登录电子税务局二期网站（dzswj.szgs.gov.cn),点击右上角登录



第二步：选择相应的登录方式进行登录



第三步：登录完成后，点击“全部功能”



第四步：选择“申报缴税/报表报送”-“增值税零申报（适用于小规模纳税人）



第五步：选择所属时期，点击“一键零申报”完成申报操作



【第3篇】电子税务局密码被锁定

01.在电子税务局怎么签署三方协议，目前支持哪些商业银行网签三方协议？

纳税人可通过山东省电子税务局“套餐业务—签署银税三方划缴协议套餐”或“我要办税—综合信息报告—制度信息报告—网签三方协议”办理网签三方协议业务，目前商业银行包括：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行等128家。

电子税务局网签三方协议全部支持的银行请点击查看

网签三方协议支持的银行列表

网签三方协议操作说明如下：

适用范围：纳税人已完成登记信息确认且未签署三方协议或已签署划缴税款协议需要更改、作废的。

新办户操作流程如下：

第一步：首先完成“纳税人存款账户账号报告”办理。可通过电子税务局---“我要办税”---“综合信息报告”---“制度信息报告”---“纳税人存款账户账号报告办理”。

第二步：网上银行申请：纳税人登录网上银行（存款账户账号报告表提交的银行）填写申请。

温馨提示：使用工商银行、建设银行账户的用户不需操作此步骤，直接进入电子税务局操作第三步即可。

第三步：登录电子税务局通过“网签三方协议”模块，填写“税库银划缴税款协议网络签署申请”。

首先选择纳税人银行账号登记信息，然后阅读“委托划缴税款协议”。

确认申请信息（纳税人识别号、纳税人名称、主管机关、三方协议号、银行名称、缴款账号、缴款账号名称、申请人等信息），如下图所示：

“保存”后，申请信息自动提交至金三核心征管系统中，通过税库银系统自动与商业银行完成三方协议验签。可查看结果状态、打印委托划缴税款协议等。

已签署用户需要更改协议的操作流程如下：

第一步：撤销原划缴税款协议

第二步：作废原划缴税款协议。

第三步：完成“纳税人存款账户账号报告”办理。

第四步：填写“税库银划缴税款协议网络签署申请”。

02.建筑企业异地缴纳企业所得税时，通过电子税务局“我要办税—税费申报及缴纳—税费缴纳—网上申报缴税—建筑企业异地缴纳企业所得税”模块填写申报信息，点击右侧“关联”按钮，关联跨区域报告时带不出信息，怎么办？

纳税人外出经营活动税收管理证明起止日期与当前季度的起止日期相比，不满一个季度的，不应选择按季申报，应选择按月报送。遇到此类问题，请在预缴期项将按季调整为按月，再重新点击“关联”即可。

03.我单位办理发票票种核定申请申请通用定额发票时，页面中“每月最高购票数量”、 “每次最高购票数量”、 “持票最高数量”这三项是灰色的无法操作怎么办？

定额类发票，无需填写“每月最高购票数量”、 “每次最高购票数量”、“持票最高数量”这三项，系统已锁定这三项。

04.我单位在车船税税源明细表中，维护车辆税源信息时，发现税源信息的“车辆所处街乡”显示错误，怎么办？

车船税税源明细表中的“车辆所处街乡”，是根据纳税人登记信息中的“街道乡镇”项自动带出的，如发现不对，请通过“一照一码户信息变更”（或两证整合个体工商户信息变更）模块变更登记信息。

以一照一码户信息变更为例说明。

打开“我要办税—综合信息报告—一照一码户信息变更”模块，“查询变更项目”选择“纳税人所处街乡”，在页面最下方自动带出“纳税人所处街乡”的变更项目，填写变更后内容，点右上方的“下一步”提交。提交后，可通过“我要查询-办税进度及结果查询-事项进度管理”关注办理进度，办理状态显示“办理成功”后，再去维护车船税税源信息即可。

05.我单位需要按次申报水资源税，在水资源税申报b表中，选择“水资源税编号”时，第一条税源是灰色的，无法选择怎么办？

不能选择是检测到您单位不适用此类报表，您可打开水资源税申报a表或b表，查看表头下方报表适用范围的说明信息。

水资源税申报b表，适用于城镇公共供水企业、农业、特殊用水类别纳税人填报。该纳税人的第一条水资源税源的“取用水行业”是“其他”行业，所以在b表中无法选择，在a表中可以选择。

【来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处】

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【第4篇】国家电子税务

实施更大规模的减税降费、释放更为明显的改革红利、构建更加惠民的服务格局，将党中央、国务院关于税收工作的重大决策部署落实到位，是2023年税收工作的重中之重。

今年以来，各地税务机关坚持以纳税人和缴费人为中心的服务理念，回应纳税人和缴费人的所需所急所盼，推出更具成效的便民实招，持续打造税务系统优质服务品牌，不断提升纳税人和缴费人的满意度和获得感。

上海：“电子亮证”助力实名办税迈进“无证时代”

日前，上海卓南自动控制技术有限公司的李萍在不经意间成为全市首位使用“电子亮证”办税的办税员。当天，李萍在办税时发现自己忘带身份证，正当她要回去取证件时，税务人员告诉她，只要打开手机里的“随申办市民云”app，出示其中的二维码，就能办理业务。“大热天里少跑一趟，太好了！”她高兴地说。

国家税务总局上海市税务局征管科技处副处长陈杰向记者介绍，自实名办税制度推行以来，企业办税员携带的相关证明材料已大幅减少。目前，办税员在办理发票领用、发票票种核定、增值税专用发票最高开票限额申请等13个常用事项时，出示身份证原件进行查验即可。近期，上海市税务局又会同市政府办公厅、市大数据中心等部门，将税务信息系统与“随申办市民云”app全面对接，在全市范围推出了“电子亮证”办税服务，进一步简化纳税人实名办税时的身份证明过程。

“如今，纳税人前来办税时，只需要打开‘随申办市民云’手机app，出示本人电子身份证的二维码，税务人员扫描后，现场拍摄纳税人影像，传入市政府多源认证平台进行实时比对，一旦比对通过，即视同出示身份证原件。这样一来，纳税人即使不带身份证也能办理实名办税相关业务，可以说实名办税迈进了‘无证时代’。”陈杰说。

帮助李萍完成“电子亮证”办税的国家税务总局上海市松江区税务局办税服务厅干部朱琪告诉记者：“我们了解到，这位办税员过去为了查询公积金和养老金，已注册过‘随申办市民云’手机app，并绑定了身份证信息，于是马上引导她使用‘电子亮证’功能，电子身份证二维码扫描比对成功后，很快就办完了业务，全过程十分方便快捷。”

据了解，“电子亮证”功能已在23个办税事项中得以运用，居民身份证、营业执照、不动产证等日常使用频率较高的证照均可使用“电子亮证”。

广东：自建代开电子发票平台正式上线

“哇！动动手指，就能轻松在手机上取得由税务机关代开的增值税电子普通发票了。”来自广州的舞蹈老师钟女士“尝鲜”代开电子发票后表示，“我经常会被一些单位临时聘请教授舞蹈，以前都需要本人到办税服务厅代开发票。现在好了，在手机上代开发票，全程不到5分钟，再也不用跑税局了！”

按照全面深化“放管服”改革工作要求，为进一步优化税收营商环境，针对纳税人代开普票“最后一公里”问题，国家税务总局广东省税务局创新自建了网上代开增值税电子普通发票平台，代开普票迈向了“线上申请+自助缴税+自助出票+自动推送”全程自助新模式。经充分试点验证，该功能已于7月底正式在全省范围内推广上线。

“一次都不用跑”，全流程“一气呵成”

代开发票一直是办税服务厅的高频业务之一。据统计，2023年广东省自然人代开增值税普票共213.67万份，自然人必须上门才能领取纸质发票，流程繁琐，耗时较长。因此，纳税人和税务干部都对提升代开发票业务效率有迫切需求。

针对代开发票存在的痛点，广东省税务局于今年3月份开展了网上代开电子发票项目建设，代开发票申请、多渠道缴税、电子发票开具以及版式文件生成、发票推送及下载等全流程均自主创新开发，无须依赖第三方电子发票平台。经记者实测，申请、缴税、开票全流程一气呵成，自然人足不出户代开增值税发票成为了现实，大大节省了纳税人的时间成本。

“代开增值税电子普通发票技术创新，结合支付宝、微信、云闪付等第三方快捷支付，真真切切将代开票由线下的排队等候转化为线上的‘零等待’，有效促进了征纳双方‘双减负’，实现了办税效率‘双提升’。”广东省税务局征管和科技发展处负责人介绍。

办税智能化，提升信息管税能力

据了解，广东省税务机关网上代开增值税电子普通发票具有三大便利：

系统“智能审核”，实现代开发票申请的商品品目及税率自动配比审核，无需税务人员干预，代开发票精准高效；

系统“自动预警”，对代开发票相关参数系统实时监控，促使代开票各环节合法合规，降低涉税风险。同时应用实名认证、加密防伪等技术，确保发票数据真实完整、不可篡改、保密性强；

信息“绿色共享”，信息管理高效便捷，纳税人代开票资料自动电子归档，发票数据统一存储，既保障了代开票数据安全规范，又可随时随地下载使用，节省资源。

广东省税务局征管和科技发展处负责人表示：“代开增值税电子普通发票平台不但实现了从‘线下窗口办’到‘线上智能化’，还完善了业务风险规则，提升信息管税能力和服务水平，产生了‘1+1>2’的倍增效应。”

湖北：办税“4+1”，多种办税缴费方式任你选

“适合的才是最好的！”前不久，随着国家税务总局咸宁市咸安区税务局办税视频监控中心的投入使用，咸安区税务局以“车购税远程办税自助办税点+24小时自助办税点+不动产登记交易一窗联办点+云智能自助办税厅+实体办税服务厅”为载体、以办税视频监控中心为平台的“4+1”办税新体系初步建成。新体系的推出，方便纳税人自由选择最合适的办税、缴费方式。

定点办，只需跑一次

为了彻底解决纳税人办理部分专项业务“多头跑、反复跑”的问题，咸安区税务局整合资源，打破银行、交通、税务和保险等部门之间的信息壁垒，在咸宁恒信汽车城和咸宁南汽车城设立2个车辆购置税远程一体化服务点，在4s店实现购车、抵押、贷款、缴税和上牌“一条龙”服务，整个过程只需10分钟，纳税人无须前往办税服务厅。

与此同时，该局进驻区国土资源局不动产登记中心，开辟业务联办便民窗口。该窗口统一受理不动产登记及房屋交易等相关业务，对现有办税服务厅的办税人群进行分流，实现“一窗受理、集中服务”，有效缓解了全区房产交易业务急速增长带来的办税压力。

据统计，仅车购税一项业务就分流纳税人38.5%。

就近自助办，有空您就来

“有了实体和自助两种办税服务厅，以后办税可以自由选择，再也不受时间限制了！”近日，一家代账公司的会计小李说。

据了解，为了方便纳税人随时办理一些简单业务，咸安区税务局利用现有资源，在实体办税服务厅旁边建立24小时自助办税服务厅。该局在厅内设置3台自助办税终端，方便纳税人随时办理纳税申报、发票领用、专票代开等多项业务。

今年3月底，咸安区税务局云智能自助办税服务厅投入使用。该厅配置云桌面电脑15台、自助办税终端13台，占地面积约200平方米，其清晰的功能分区、崭新的办税设备、人性化的服务，给纳税人和缴费人带来全新的办税缴费体验。纳税人和缴费人通过智能办税服务厅可以办理发票领用、发票代开、纳税申报和医保缴纳等多项业务，完成单项业务只需3分钟，大大缩短了办税时间。

“尤其是走进云智慧厅大门时，系统进行人脸识别和身份验证，让人办税很有安全感。”来自巨宁森工的会计陈会东难掩兴奋之情，“网络申报、刷卡缴税、自助领票，所有业务一气呵成，全程只需几分钟。”

现场办，专业团队效率高

咸安区税务局加强实体办税服务厅建设，在实行“一窗通办”的基础上，根据业务难易程度、所需时间长短将办税业务划分为简事快办、难事专办、综合通办等类型，并按各自业务量大小划分相应功能区域，如注销专窗、纳税人登记“套餐式”服务等，为纳税人提供专业化服务。

同时，该局配备有专业的导税团队，为纳税人提供资料预审和咨询辅导服务。他们对符合自助办理条件的，直接引导至终端机或自助办税区办理；对资料齐全且必须在窗口办理的，则安排其取号等候，确保纳税人一次办理完毕；对资料不齐全的纳税人，一次性告知所需补充资料，对符合条件的提供容缺办理服务，为纳税人尽可能地提供最大便利。

【第5篇】税务总局电子申报软件

本文目录

如何下载国税申报系统？

怎么安装国税网上申报系统？

网上报税申报软件可以自行下载吗？

请问网上报税都需要下载什么软件？

如何下载国税申报系统？

网上报税申报软件自行下载

国税网上申报系统从2018.6起开始使用“网上税务局”软件，可以在网上搜索进入你所在省份的国税总局网站-资料下载-涉税软件下载，找到“网上税务局客户端”下载安装。

以河南省为例，具体步骤如下：

1.在搜索“国家税务总局河南省税务局”，进入官网。

2.在税局官网的首页点击进入“资料下载”。

3.在“资料下载”页面点击进入“涉税软件下载”。

4.在页面中点击进入“河南省网上税务局客户端”。

5.在弹出的新页面里点击“河南省网上税务局客户端”下载安装程序。

6.下载完成后，打开压缩程序，点击安装即可。

怎么安装国税网上申报系统？

1、首先你要登录所在地的网上税务局，在页面的右下角，可以看到“客户端下载”。

2、点击“客户端下载”，进入下载界面，在界面上可以看到下载的链接。

3、选择完整安装包进行下载，下载完毕后进行安装。

4、安装过程也很简单，只要点击下一步和我同意，即可完成安装。

5、安装完毕后就可以直接登录了，输入公司的税号和密码，完成登录，就可以开始申报了。

网上报税申报软件可以自行下载吗？

在取得税务登记证并开通网上报税权限，取得网上纳税申报的登录账号和密码后，网上报税申报软件可以自行下载。1、下载要登录官方网站 2、下载时要注意下载最新版本 3、下载使用前详细阅读申报规定 4、遇到困难或不明白的地方，及时联系当地税务局

请问网上报税都需要下载什么软件？

是否需要下载安装软件取决于网上报税的类型，如果是申报地税则无需下载软件，直接登录当地地税官网进行申报。如何是申报国税，则需要下载国税申报系统软件。

下载国税申报系统软件的方法：

1、首先在搜索中输入国税申报，在搜索结果中可以点击国家税务总局的连接。

2、点击后即可打开国家税务总局的官网。

3、在上方的导航栏中点击“纳税服务”选项。

4、进入纳税服务页面，可以点击网上申报和进入平台申报，并下载相关软件。

5、如果需要办税指南，可以点击下方对应的“申报纳税”的按钮。

6、找到需要申报的项目点击下载申报指南进行查看。

【第6篇】山西电子税务网

废话不多说，直接入正题！2023年3月份还没到，工资+个税+社保+发票政策+汇算清缴+注销新规已经正式开始了！大白建议各位小伙伴必须马上学习了，否则对你的工作将有很大的影响，不知道又要加多少班、熬多少夜。

2023年增值税大变

再不学习真的晚了！

1小微企业税负大降，增值税起征点提至10万1月17日，财税〔2019〕13号重磅发布：对小微企业推出一批新的普惠性减税措施。调整后，小型微利企业税负将降至5%和10%，增值税起征点将提至10万/月。

政策主要内容：

1、放宽小型微利企业标准

（1）小型微利企业应纳税所得额标准，上限放宽到了300万，从业人数也提至300人，资产总额提至5000万！

（2）从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

（3）调整后优惠政策将覆盖95%以上的纳税企业，其中98%为民营企业。

2、加大小型微利企业所得税优惠力度

（1）年应纳税所得额不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，税负降至5%。

（2）年应纳税所得额100万至300万的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，税负降至10%。

3、增值税起征点由3万/月提至10万/月

对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

4、允许50%幅度内减征各种地方税种和附加税

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

23月1日起，取消增值税发票认证，勾选认证发票扩大至全部一般纳税人税总发布《关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》（国家税务总局公告2023年第8号），决定：扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围、扩大取消增值税发票认证的纳税人范围。

划重点！主要内容如下：

一、小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围扩大！

1、2023年3月1日前，住宿业，鉴证咨询业，建筑业，工业，信息传输、软件和信息技术服务业，5个行业的小规模纳税人可以自开专用发票。

2、2023年3月1日后，在原5个行业的基础上，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，居民服务、修理和其他服务业小规模纳税人也可以自开专用发票了！

3、8个行业的具体范围，应该参见财税2023年36号规定。

二、勾选认证发票的范围扩大至全部一般纳税人！

勾选认证不再限制于纳税信用a级、b级、c级、m级的增值税一般纳税人，而是扩大到所有一般纳税人（包括d级）。

三、销售其取得的不动产，需开具增值税专用发票的，仍需向税务机关申请代开。

四、按开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额，税率为征税率—3%或5%。

五、可勾选认证的增值税发票包括：增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票！

六、具体实施时间：2023年3月1日起！

提醒：取消增值税发票认证，就是由手工扫描需要抵扣的纸质发票，调整为由纳税人网上选择确认需要抵扣的增值税发票电子信息。

不是：增值税发票不需要“确认”，还是：增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管税务机关国税机关申报抵扣进项税额。

2023年新个税实施

工资计算方式大变！

16大专项附加扣除细则公布

1、一图看懂6项扣除政策要点

2、税目税率总表

3、一图看清6项扣除留存资料

4、给企业的7点提醒

（1）员工向企业提供专项附加扣除信息的，企业必须按规定予以扣除，不能拒绝。

（2）企业要为纳税人报送的专项附加扣除信息保密。

（3）员工通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送企业的，企业和个人都要在《扣除信息表》上签字（章），并且留存5年备查。

（4）员工跳槽过来，在原企业已享受的专项附加扣除金额，不能再次扣除。

（5）员工离职，企业应该在不再发放工资的当月起，停止为其办理专项附加扣除。

（6）员工次年需要由企业继续办理专项附加扣除的，应当在12月对次年享受专项附加扣除的内容进行确认，并报送至企业。

（7）如果员工忘记填报或者填报晚了，可以在当年以后的月份补扣享受。

2023年1起，单位发工资个税不再按月算

1、企业向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，按以下方法预扣预缴个人所得税，并向主管税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》。

（1）企业向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本企业的任职受雇月份数计算。

上述公式中，计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数，按《个人所得税预扣率表一》执行。

（2）企业向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴方法如下：

①劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

②减除费用：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。

③应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。

④劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率（《个人所得税预扣率表二》），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

⑤劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

⑥稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%

注意：年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年3月1日至6月30日向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。

2、企业向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时，应当按以下方法按月或者按次代扣代缴个人所得税：

①非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。

②劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用按月换算后的非居民个人月度税率表（《个人所得税税率表三》）计算应纳税额。

③劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

④非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

年终奖个税优惠可再用3年！2023年起，年终奖并入综合所得缴纳个税！

1、居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，可以以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

2、居民个人取得全年一次性奖金，可以选择并入当年综合所得计算纳税。

3、自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

2023年起

社保正式移交税务！

按照党中央、国务院决策部署，2023年12月10日前完成社会保险费和第一批非税收入征管职责划转交接工作，自2023年1月1日起由税务部门统一征收各项社会保险费和先行划转的非税收入。

但是有消息称，从2023年1月1日起，机关事业单位养老保险和城乡居民养老保险征收职能，先行移交至税务部门管理，而企业养老保险征收职能目前将暂缓移交，留待有关配套政策和制度完善后，再行移交。

综合湖北、山西等多地税务机关发布的公告，我们得出以下结论：

1、公告只规定了机关事业单位养老保险，每月15日前向税务部门申报缴纳。

2、城乡居民基本养老保险，交由税务部门征收后，维持原有代收渠道不变。

3、公告未说明企业养老保险（城镇职工养老保险）移交税务机关征收具体情况。

4、具体征收方式，预计未来会有更多省市税务部门出台相关文件予以说明。

认为，暂缓将养老保险移交税务机关，能为部分企业留下一段适应新征管政策要求的缓冲期，是件好事。

2019个税申报表大改

会计人必须重新学习！

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例等相关税收法律法规规定，为保障综合与分类相结合的个人所得税制顺利实施，现将修订后的个人所得税有关申报表予以发布，自2023年1月1日起施行。

《国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第21号）附件1至附件5、《国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第28号）附件1至附件3、《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》（国家税务总局公告2023年第56号）附件1同时废止。

汇算清缴必看

纳税申报表大变！

企业所得税年度纳税申报表(a类，2023年版)大改，汇算清缴18张申报表出现变化。

申报表变化情况如下：

1、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（a000000）

（1）将原分布在附表中的基础信息整合到本表。

（2）调整和补充了填报项目。

（3）修改了表单名称，将原《企业基础信息表》名称调整为《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，明确基础信息表的用途。

2、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（a105090）

根据资产损失相关资料改为由企业留存备查的规定，结合后续管理的需要，对表单行次进行了重新设计。

3、《企业所得税弥补亏损明细表》（a106000）

（1）表单中增加“前六年度”至“前十年度”行次，满足高新技术企业和科技型中小企业的填报需要。

（2）增加“弥补亏损企业类型”等列次。

（3）将原表单中的“以前年度亏损已弥补额——前四年度”等5列简并为“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额——使用境内所得弥补”和“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额——使用境外所得弥补”2列。

4、《境外分支机构弥补亏损明细表》（a108020）

将“以前年度结转尚未弥补的实际亏损额”和“结转以后年度弥补的实际亏损额”项目，由原各6列精简为各1列，不再要求纳税人分年度填报明细情况。

奔走相告

国务院宣布注销流程大幅简化！

1月2日，国务院常务会议决定：推出便利化改革措施，解决企业反映强烈的“注销难”问题。

划重点！具体来说有6个方面：

1、注销登记材料大幅减少

大幅减少注销登记材料，只须提供清算报告等必需要件。

2、公示公告免费

企业注销成立清算组的备案、登报发布债权人公告等，改为通过国家企业信用信息公示系统免费公示公告。

3、公告时间缩短

公告时间由45天压至20天！

4、简易注销范围扩大

（1）将非上市股份有限企业和农民专业合作社纳入简易注销试点范围。

（2）允许被终止简易注销登记的企业在达到条件后再次申请简易注销。

5、税务、社保、商务、海关等注销手续简化

（1）推行税务注销分类处理，未办理过涉税事宜或未领用发票、无欠税等纳税人，可免于办理清税手续，直接申请简易注销。

（2）对没有社保欠费的企业同步进行社保登记注销。

6、设立企业注销网上服务专区

依托一体化政务服务平台，设立企业注销网上服务专区，推行注销“一网”服务。

这些措施并行，企业注销的时间将大幅减少，尤其简易注销时间将减少一半！不过，那些想通过注销企业恶意逃债的也要注意了！会议也明确指出，严格企业主体责任，依法对失信市场主体实施联合惩戒！

2023年，必将还会有新的政策，会计必须学习到位。

来源：国家税务总局、会计说。注册会计师网校官微整理。

【第7篇】河南电子税务

顶端新闻·大河报记者 孙煊哲 通讯员 胡冰 朱宏臻

1月21日记者从河南省税务局获悉，按照《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》（以下称《公告》），自2023年1月21日起，在河南省的新办纳税人中实行专票电子化，受票方范围为全国。

据了解，为全面落实《优化营商环境条例》，深化税收领域“放管服”改革，加大推广使用电子发票的力度，国家税务总局决定在前期宁波、石家庄和杭州等3个地区试点的基础上，在全国新设立登记的纳税人（以下简称“新办纳税人”）中实行增值税专用发票电子化（以下简称“专票电子化”）。

根据《公告》，专票电子化在全国推广分两步走。第一步，自2023年12月21日起，在天津、河北、上海、江苏、浙江、安徽、广东、重庆、四川、宁波和深圳等11个地区的新办纳税人中实行专票电子化，受票方范围为全国。其中，宁波、石家庄和杭州3个地区前期已试点纳税人开具电子专票的受票方范围也同步扩至全国。第二步，自2023年1月21日起，在其余地区的新办纳税人中实行专票电子化，受票方范围为全国。

此前，为适应经济社会发展和税收现代化建设需要，税务总局已于2023年起分步推行了增值税电子普通发票（以下称“电子普票”），受到纳税人欢迎。新推行的增值税电子专用发票（以下称“电子专票”）样式更简洁、领用方式更快捷、远程交付更便利、财务管理更高效、存储保管更经济，有利于更好地服务市场主体，降低其制度性交易成本，优化税收营商环境。

需要说明的是，电子专票用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与纸质增值税专用发票（以下称“纸质专票”）相同。单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台对电子专票信息进行查验，也可以通过上述平台下载增值税电子发票版式文件阅读器，查阅电子专票并验证电子签名有效性。

河南省税务部门提醒广大纳税人，自我省专票电子化实行之日起，需要开具增值税纸质普通发票、电子普票、纸质专票、电子专票、纸质机动车销售统一发票和纸质二手车销售统一发票的新办纳税人，统一领取税务ukey开具发票。税务机关向新办纳税人免费发放税务ukey，并依托增值税电子发票公共服务平台，为纳税人提供免费的电子专票开具服务。

此外，实行专票电子化后，新办纳税人既可以开具电子专票，也可以开具纸质专票。如果受票方索取纸质专票，开票方应当开具纸质专票。纳税人以电子发票（含电子专票和电子普票）报销入账归档的，按照《财政部 国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）的规定执行。

河南省税务局相关负责人表示，为帮助纳税人及时全面掌握政策规定和操作要点，税务部门对首次开具、首次接收电子专票的纳税人实行“首票服务制”，通过线上线下多种方式开展宣传和辅导，精准做好网格化服务保障工作，持续提升纳税人的体验感和满意度。

目前，税务部门已制作完成税务ukey二维码和相关辅导资料，纳税人在申领税务ukey时，通过扫码，就可以自助学习开票流程、解答相关问题。同时，设立专票电子化12366咨询专线，安排专人每天对热线话务情况进行梳理统计，整理热点问题，及时答复。此外，还在办税服务厅设立专人、专岗、专窗，为有需要的纳税人提供面对面的宣传、辅导和答疑，同时严格落实好“首票服务制”，第一时间与接到外省电子专票的受票方纳税人取得联系，进行一对一、面对面辅导，确保纳税人明晰政策、使用规范，不断完善专票电子化服务保障体系。

【第8篇】税号密码登录电子税务局

每个月不知道怎么报税？看老税务师的“从零开始”系列就够了！

对企业来说，每个月或者每个季度都免不了要登录电子税务局报税。在实务中，很多企业的办税人员由于并没有从事过相关的业务，自己在网上申报时往往手足无措，不知从何下手。“从零”系列从最基础的操作讲起，保证一看就会，一看就懂，申报纳税不用再往大厅跑，再也不用花钱请代办了！

第一期我们就讲一讲在网上申报的第一步，如何登录电子税务局。

第一步，打开浏览器，进入电子税务局的首页。可以在本省税务局的官网上找到入口进入，也可以在百度搜索进入。这里我们以北京电子税务局为例。

这是北京市电子税务局的首页

第二步，选择登录方式。以北京的电子税务局为例，常用的一共有三种登录方式，我们逐一进行讲解。

第一种是ca证书登录，这是大多数企业登录的方式。使用ca证书登录很简单，把ca证书插入电脑的usb借口，输入密码即可登录。

第二种是电子营业执照登录，也是现在企业比较常见的登录方式。在登录页面选择电子营业执照登录，用微信或支付宝“扫一扫”功能，扫描屏幕出现的二维码，根据提示下载电子营业执照输入后即可登录。

第三种是账号密码登录。输入自己的税号（统一社会信用代码）、密码以及验证码后就可以登录了。

北京市电子税务局的常用登录方式就是这三种，其他省市的电子税务局也有别的登录方式，按照页面上的提示操作就可以登录了。ca证书登录是各个省市最常用的登录方式，大家一定要保管好手中的ca证书。

这一期的教学就到这里了。下一期我们来讲一讲如何使用电子营业执照。

【第9篇】山西省电子税务

黄河新闻网运城讯 近日，山西省电子税务局上线了新功能，在发票使用模块可以实现纳税人自助办理批票、增减票、变更单份开票最高限额等业务。该功能采用“纳税人申请，后台审批”的方式，大大减少了纳税人到办税厅现场办理业务的次数。

新功能的开通既实现了纳税人非接触、不跑路办理业务，也简化了审批流程和成本，减轻了办税服务厅的压力，真正优化了营商环境，实现了双赢。

“过去如果是在大厅办理，在不排队且手续齐全的情况下，办理增减发票业务大概需要10分钟时间，也就是说一个小时只能办理6项业务。但现在网上办理，增减发票只需要2分钟时间，而且还不用来办税服务厅。”盐湖区税务局第一税务分局局长尚晓红说。

盐湖区税务局在新功能上线后，做了大量的工作推广新功能。一是增加自助办税服务厅的辅导人员，为纳税人提供专业的自助办理辅导。二是积极制作相关推广、指导说明资料，在熟悉了新功能的办理后，组织专人制作了详细、直观的办理流程资料，推广使用后广受纳税人的好评。三是主动与电子税务局的技术服务人员沟通，反映纳税人的使用体验，促进新功能的再优化、再提高。（宋艳霞）

【第10篇】电子税务局怎么更改经营范围

1.我单位属于制造业小微企业，2023年10月所属期的增值税及附加税费享受了延缓缴纳，本期是否需缴纳缓缴的税款了？

是的，需要缴纳。制造业中小微企业2023年10月、2023年1月税款所属期享受缓缴的税款于2023年8月15日延缓到期，电子税务局已开通此类税款缴纳功能。已经签署三方协议并选择自动扣款的，8月征期内电子税务局自动对延缓到期的税款进行扣款。

如您增值税等缴税方式选择了“手动缴税”，如下图：

请您在8月15日限缴期前，自行勾选缴纳延缓到期的税款，防止征期过后产生滞纳金，如下图：

2.我单位在市场监管部门变更“经营范围”后，在山东省电子税务局如何操作变更？如何查询变更状态结果信息？

纳税人在市场监管部门变更了经营范围、纳税人名称、法定代表人等营业执照上的信息后，通过山东省电子税务局“一照一码户信息变更”模块操作，系统自动提取市场监管部门传递的变更内容，纳税人确认后提交。其他信息如财务负责人（姓名、身份证件号码、电话、邮箱）、办税人（姓名、身份证件号码、电话、邮箱）等信息变更时也在此模块操作。

您可通过“我要查询-办税进度及结果查询-事项进度管理”模块查看办理状态。

3.我单位通过电子税务局“注销前置事项办理套餐”模块，申报2023年第三季度环境保护税，在“环境保护税基础信息采集表”中已采集有效期为2023年7月到9月的污染物信息，但是在“申报计算及减免信息”中填写时，提示“无税源信息可选择，请先采集税源信息！”怎么办？

环境保护税“申报计算及减免信息”表中，设置有“大气、水污染物监测计算”、“固体废物计算”、“抽样测算计算”项目，项目的填写与“环境保护税基础信息采集表”中选择的“污染物排放量计算方法”类型相关。

“环境保护税基础信息采集表”中选择的“污染物排放量计算方法”类型为“抽样测算”的，“申报计算及减免信息”栏填写信息时，不应填写在“大气、水污染物监测计算”栏，应在页面最下方的“抽样测算”区域填写，如下图所示：

4.我单位是企业单位，且“上年在职职工人数”小于30人，申报2023年度残疾人就业保障金，填完“上年在职职工工资总额”等数据后，减免性质、减免费额没有自动带出导致无法享受减免，为何不能享受30人以下免征残疾人就业保障金的政策？

打开残疾人就业保障金报表时会弹出在职职工人数30人以下相关减免政策，该政策有效期自2023年1月1日起至2023年12月31日止。这个政策有效期是指申报期限，不是费款所属期。2023年属期对应的申报期限是2023年1月到10月，已超出政策有效期，所以不享受该项减免。

5.我单位是房地产开发企业，7月属期未发生业务，增值税及附加税费预缴表保存时报表提示“建筑服务、销售不动产、出租不动产必须至少有一行填写数据！”怎么办？

本表适用于纳税人发生以下情形按规定在税务机关预缴增值税时填写。

（1）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。

（2）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。

（3）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。

您单位本期未发生相关业务，数据均为0时，系统已做数据全为0的校验，本期无需填报。

6.文化事业建设费减半是指费率1.5%吗？

不是。根据《山东省财政厅转发<财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知>的通知》(鲁财税〔2019〕19号)规定：自2023年7月1日至2024年12月31日，在山东省范围内，文化事业建设费按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。因此，减半只是费额减半，费率不变。

【来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处】

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【第11篇】地税电子税务申报流程

7月20日，全国县乡国税地税机构正式合并，所有县级和乡镇新税务机构统一挂牌，标志着全国省市县乡四级税务机构分步合并和相应挂牌工作，经过36天时间全部完成。国税地税征管体制改革第一场攻坚战圆满收官。辽宁国地税整合后，现在系统是什么样？今天小编带你感受下：

一、首先我们进入个税申报，改变还是有点变化，先发送后在申报，直接联网。申报和往期差不多，申报的结果提醒为：

二、按照往月的惯例，填写增值税，附加税的地税亚页面，进入一看是没有申报的提醒：

这里小编就疑惑了，申报如何进行，看后面有附加税选项就赶紧的进入，出现下图页面：

三、这时候就进入了国税的页面，看看国税有什么变化：

这是后发现很多申报也页面，直接让我不知道怎么填写了，看下图：

我没有认证，是不是不能进入了，这时候不要着急，给小窗口关掉，里面有一个实名采集：

这里面和银联直接联系，也就意味着，你企业法人的资产和企业完全的联系在一起，信息化更加的透明，也就更加的让企业的老板情况和个人完全统一。然后直接登录就可以进入国税申报的环节：

然后就进行申报，结果很纳闷，还是没有申报的地方啊！

这就很郁闷了，地税无法申报，国税也无法申报，到底是怎么回事，确实很难确定，后来我进入地税看一个表单，我才明白，小规模企业是不用月度申报了，竟然变成了季度申报：

四、这样的话，确实为中小企业减轻了很多的负担，不得不为这样的整合点赞，确实方便了申报，往日的月申报变成了季度申报，方便了大家，提高了企业的效率，更让人大快人心的是国税不需要ca就可以直接登录，过去我出门不可能带ca出门，那就无法查看信息，现在不用ca了，为了企业更一步减负，为这样做法点赞：

这里不得不为政府在企业服务的高效方便点赞，确实方便多了，让企业效率更高，更减轻了企业的负担，以上是我给新版国地税整合的申报流程发给大家分享，欢迎大家提出更好的意见和建议！

【第12篇】小规模纳税人怎么网上申报税务电子税务局操作指南

很多公司创业之初，由于营业额没多少不用开票什么之类的，加上创业资金不足，于是就想自己上网完成申报税务。那么小规模纳税人怎么网上申报税务，小编整理了网上申报税务攻略给大家，这个攻略仅限于简单报税，不涉及开票，核算之类的。一起来看看吧

电子税务局操作指南

申报路径

步骤1：登录电子税务局，选择【我要办税】—【税费申报及缴纳】

步骤2：点击【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】

申报步骤

01 进入【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。

02 申报表填报

进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。填写相应栏次销售额本期数。

03 选填附列资料

如有差额征收情况的，填写附列资料服务、不动产和无形资产扣除项目明细。

04 选填《增值税减免税申报明细表》

可根据实际情况，选择“减免性质代码及名称”下拉菜单，并填写相应的减免税明细并保存。

05 填报附列资料：附加税费情况表

第1栏“计税（费）依据”、 第4栏“本期应纳税（费）额”根据主表24栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。

纳税人可根据实际情况进行选择第5栏“减免性质代码”，选择后自动生成第6栏“减免税（费）额”。

核实数据无误后，点击保存。

06 回到主表

主表25 26 27栏附加税额根据附表二附加税费申报表中应补（退）税额自动带出。

所有申报信息填写完毕后，点击“申报”按钮进行申报。

注意事项

1、当主表24栏“本期应补退税额”数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入《附加税费情况表》中进行确认后再进行申报。

2、享受重点群体人员、退役士兵税收优惠政策的，请点击“重点群体人员采集”或“企业退役士兵采集”按钮进行相关信息填报。

步骤还是有点麻烦的，特别是计算部分，很多人看的一头雾水。如果你的公司有条件还是把申报税务外包一下，一个月的费用也不多。

【第13篇】国家电子税务总局

今年以来，税务部门学党史办实事扎实推进办税缴费便利化，将税费政策与纳税人缴费人数据进行关联，打造全国统一的宣传辅导精准推送标签体系，通过锁定税费种类、纳税人登记信息、行业类型等限定条件，筛选出符合条件的纳税人缴费人，“点对点”“一对一”精准推送。

在此提醒广大纳税人缴费人，只要登录电子税务局个人账户，打开“政策速递”栏目，即可查看符合自身条件的税费优惠政策措施。快把这个好消息告诉你身边的小伙伴吧。

税费优惠政策直达快享

这张图转给身边小伙伴

↓↓↓

【第14篇】山西税务电子税务

山西省电子税务局土地增值税新增功能模块操作指南

一、登录方式

1.登录国家税务总局山西省电子税务局

方式一:

通过国家税务总局山西省税务局门户网站登录。

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方式二:

使用国家税务总局山西省电子税务局网址登录。https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn/login

2.点击右上角“登录”按钮，以“企业登录”的方式输入社会信用代码（或纳税人识别号）、密码、手机号码以及验证码后，登录进入电子税务局。

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二、操作步骤

（一）土地增值税项目信息报告

1.点击我要办税—综合信息报告—税源信息报告—土地增值税项目信息报告进行填写。

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2.如需新增，点击右上角的“新增” ，填写该表时，发改部门立项信息、土地不动产权证信息、建设用地规划许可信息、建设工程规划许可信息、建筑工程施工许可信息五部分为必录，此部分中的红色标*为必录项，填写完成后点击保存即可。

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3.填写保存后，已采集的信息展示于该列表，纳税人可在此页面点击“修改”按钮，更正已采集数据。

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（二）土地增值税项目房源信息管理

1.点击我要办税—综合信息报告—税源信息报告—土地增值税项目房源信息管理进行填写。

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2.选择已经填写完成的“土地增值税项目报告信息”，点击“确认”按钮，进行房源信息采集。

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房源信息采集方式一：

（1）点击下方“新增房源信息”按钮可新增房源信息。如需作废，可勾选需要作废的房源信息，点击“作废房源信息”按钮，即可作废。

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（2）双击需要修改的房源信息行，可修改房源信息。“网签合同编号”非空时，“合同金额”、“（网签）合同签订时间”为必录项，“网签合同编号”为空时，默认房屋状态为未售；“网签合同编号”非空时，默认房屋状态为已售。

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房源信息采集方式二：

（1）点击“下载excel模板”按钮可以下载导入模板。

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（2）按要求在导入模板内填入房源数据后，点击“导入房源信息”按钮可以将房源信息批量导入。模板内纳税人识别号以及项目编号要与要导入的项目保持一致，且必填项目要填写完整；请注意检查日期格式是否正确。

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3.点击“查看已采集房源”可查看房源信息。

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（三）土地增值税税源采集（从事房地产开发的纳税人清算适用）

1.点击我要办税—税费申报及缴纳—财产和行为税税源明细报告—土地增值税税源采集。

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2.点击新增税源—依次选择申报表适用类型、税源标志—打开采集页面。

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提示：

税款所属期是项目预缴开始的时间，截止日期是税务机关规定（通知）申报期限的最后一日（应清算项目达到清算条件起 90 天的最后一日/可清算项目税务机关通知书送达起 90 天的最后一日）。

3.点击“采集数据导入”按钮进入清算附表导入功能。

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4.点击“导入前请先点击此处生成模板”按钮下载模板。

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5.依据实际情况录入模板数据后，依次点击“选择文件”—“上传”。

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上传后，系统自动进行数据验证；依据系统提示对数据进行修正和补填后再次上传；系统验证通过后，点击关闭。

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6.点击“提交采集”按钮，系统自动导入土地增值税税源采集（从事房地产开发的纳税人清算适用）数据，查看数据完整性后，点击保存。

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7.导入excel数据可通过如下界面进行查看。

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（四）土地增值税税源申报（从事房地产开发的纳税人清算适用）

1.点击财产和行为税合并纳税申报，在“财产和行为税合并纳税申报”界面“本月需要申报的报表”列，勾选申报土地增值税，在“税源选择”界面，勾选需要申报的土地增值税清算申报税源，点击确定。

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2.点击申报信息计税—保存。

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3.点击报表申报—申报，完成土地增值税税源申报（从事房地产开发的纳税人清算适用）的申报。

来源：山西税务

【第15篇】12366电子税务

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2.您可在“个人中心”查询到预约报名课程以及签到的记录，也可以在“预约报名”处取消已报名的课程或更改报名课程。

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