2023年地税报税流程（3个范本）

【第1篇】2023年地税报税流程

划重点：

1、小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元部分，实际税率5%；

2、个体工商户，年应纳税所得额不超过100万元部分，减半征收个税。

一．小型微利企业

小型微利企业标准：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额不超过300万元；从业人数不超过300人；资产总额不超过5000万元。

（小型微利企业≠小微企业）

如果企业符合以上的条件，那便适用于第一条优惠政策，结合以往政策，年应纳所得额300万以下都是5%。

举个例子：

1.某小型微利企业，2023年应纳税所得额为260万元，应纳税所得额如下：

260*5%=13万

该企业总计计需要缴纳13万元。

2.某企业2023年应纳税所得额为300.01万元，则不能适用上述税收优惠政策。

那么应纳税所得税额为300.01*25%=75.0025万元

二、个体户（个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策）

计算规则已经内嵌到电子税务局信息系统中，只要是符合条件的纳税人准确填写相关信息和经营情况数据，系统可自动计算减免税金额。

注意：经营多家个体户，在年度汇总纳税申报时，可以享受减半征收个人所得税政策的应纳税所得额只有100万元。而且今年经营所得已经缴纳税款的个体户，也能享受税收优惠：可自动抵减以后月份的税款，当年抵减不完的可在汇算清缴时办理退税；也可直接申请退还应减免的税款。

个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。此流程不适合一般纳税人

具体报税申报流程：

一、登录当地电子税务局（本案例以北京电子税务局网站操作详解）

二、点击“我要办税”

三、有一证通的，选择“ca登录”，输入密码，点击登录。

没有一证通的，选择“电子证照登录”，出现一个二维码。用微信小程序“电子营业执照”的“扫一扫”功能扫描此二维码登录。

电子营业执照”的下载方法：打开微信“小程序”，搜索“电子营业执照”，按照提示进行人脸识别身份认证，就可以把业主名下的电子营业执照下载下来。

四、登录进来后，点击页面左侧的“按期应申报”，再点击增值税--“填写申报表”

五、 “本期数”白色区域为填写区域，“本期数”灰色区域及“本年累计”区域不需填写。

如果本季度销售额不超过30万，例如销售额28万，包括专票3万、普票10万和未开票金额15万。专票金额3万，系统会自动带出在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”。

需要我们填的就是两个数：一是把专票金额3万填在第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，二是把普票金额与未开票金额之和25万填在第11栏“未达起征点销售额”，按“回车”键或者鼠标点灰色区域。

如果申报的项目属于“服务、不动产和无形资产”，则系统带不出来“本期免税额”及“未达起征点免税额”，如下图示，以黄色作标记，需要自己计算填写。此时，用第11栏“未达起征点销售额”的金额25万乘以0.03得到的乘积7500填入“未达起征点免税额”那一栏，按“回车”键或者鼠标点灰色区域即可。

系统会自动算出“本期应补（退）税额”为0。

六、如果本季度销售额超过了30万，例如销售额66万，包括专票6万、普票25万和未开票金额35万。专票金额6万，系统会自动带出在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”。

需要我们填的也是两个数：一是把普票金额25万填在第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”，二是把销售额66万填在第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，按“回车”键或者鼠标点灰色区域。

系统会自动算出“本期应补（退）税额”为18000。

如果申报项目同时有“货物及劳务”和“服务、不动产和无形资产”，那么这两个项目需要独立填写，最后一起保存申报，系统会汇总核算。

七、表格下方带红色“*”的项目按照说明填写，然后点击屏幕上方的红色字符“申报”

八、按照提示申报“一税两费”，只需填写标黄区域。把页面下方的滚动条往右拉，如果还有标黄的（一般是联系方式），继续填写。

九、点击“关闭本页”，回到“按期应申报”页面，点击个人所得税的“填写申报表”。

季度销售额不超过6万，应缴个人所得税为零。

季度销售额超过6万，应缴个人所得税大于零，具体金额系统会自动计算，不需要我们计算。

十、按照提示操作，点击右上角的“下一步”

十一、回到“按期应申报”页面，点击页面左侧“税费缴纳”

出现“税费缴纳”的界面，可以看到本期应缴纳的税费金额。缴款方式可以选择“三方协议缴款”或者“银行端”。

如果选择“三方协议缴款”，点击“立即缴款”，会看到以下的画面，按提示操作就可以直接扣款，省去跑银行的麻烦。

如果选择“银行端”，点击“立即缴款”则会看到以下的画面，点击打印缴费单，去银行缴费。

如果没签过三方协议，那么缴款方式只有“银行端”。点击“银行端”，打印出缴费单，去银行缴费。

十二、缴费完毕，此次申报结束。如果不放心，检查一下“按期应申报”，应显示五个税费均为“已申报”；再检查一下“税费缴纳”，合计应缴为“0”。

个体户如何做账

1.个体户一般以小规模纳税人居多，做账的时候，需要根据原始凭证形成原始凭证汇总表，然后根据这些信息填制记账凭证

2.需要根据收付记账凭证对现金日记账和银行存款日记账进行登记

3.根据记账凭证登记明细分类

4.根据记账凭证汇总来编制科目汇总表

5.根据科目汇总表再登记总账

6.根据总账和明细分类账对资产负债表和利润表进行编制

参考资料来源：北京税务、祥叶招商

【第2篇】地税报税流程

“报税”一词对新手会计来说犹如千斤重！但是其实报税真的没有那么难，无非就是申报填写以及网上申报这两个步骤而已；且这两个步骤还有公式性的流程。一步一步地对着操作，零基础会计都可上手。

企业所得税季度纳税申报表（a类）主表

企业所得税季度纳税申报表（b类）主表

增值税纳税申报表——（小规模纳税人适用）

指导填写——增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）

增值税纳税申报表-销售情况明细

增值税纳税申报表-税额抵减情况表

增值税减免税申报明细表

好了，关于申报填写就和大家讲解这么多了，接下来和大家展示一下网上报税流程

第一步：打开网页浏览器，输入国家税务局相应的网址http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810346/index.html点击【网上办税】即可进入报税页面

首先点击【登录】，四种登录方式，选择其中一种登录

然后点击【我要办税】即可进入网上办税大厅进行业务操作

第二步：一般纳税人网上报税流程

1. 点击我要办税，税费申报及缴纳

2.选择按期应申报

3.点击申报--一表申报

4. 核对一下进项税额以及税额

5. 默认需要填报的表，共六个表，分别是：主表、销项表，进项表，扣除表、抵减表、优惠表

6.纳税申报主表

7.纳税申报进项表和销项表

8.纳税申报表扣除项目表

9.纳税申报表税额抵减表

10.纳税申报表免税表

11.纳税申报表其他

第三步：申报完成工作

好了，篇幅有限，剩余内容就不再一一展示了

温馨提示：

纳税申报填写模板以及网上报税流程，已经整理好了

如果你觉得对你有所帮助，希望可以得到填写模板及报税流程

你可以关注+评论：学习

然后私信回复：报税

【第3篇】地税网上报税流程

导读：一般纳税人因为其税收的征收率较高，所以国家为了让企业能够长久的发展，出台了许多针对一般纳税人的优惠政策，下面就让小编带大家一起了解一下一般规模纳税人网上核定税种流程。

一般规模纳税人网上核定税种流程

一般纳税人企业进行地税报税的主要税种我们在此就不再进行赘述，主要对其报税流程进行讲解，分别如下：

1、一般纳税人进入所属地地税官网，选择电子税务局企业用户；

2、在新页面进行登录，可以选择适合自己的登录方式，一共有三种，分别为手机、证书以及usbkey登录；

3、企业在登录后选择纳税申报栏目下的综合申报；

地税

4、在新页面对应填写增值税申报计税总额或总数量以及实际应税额后进行计税；

5、在确认无误后选择提交即可完成，以上报税流程为一般纳税人地税中的城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加、堤围费四种税种报税流程；

6、一般纳税人地税报税还需要进行印花税申报，但是印花税通常为年底一次性申报，其流程大致相同，在此便不做赘述。

税务局核定税种需带什么资料？

1. 法人，实际经营者，财务人员的联系方式

2．帐册

3．银行帐号，开户银行许可证

4．经营地租赁协议（需贴印花税，印花税一般为注册资金的万分之五），房产证，房租发票，房租营业税税单

5．印花税购票凭证

6．财务人员录用合同，会计上岗证

7．工商，税务，企业代码证副本复印件