因税收返还的增值税（15个范本）

【第1篇】因税收返还的增值税

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增值税作为我国的第一税种，企业增值税的税负压力是相当大的。增值税是指商品在社会上流通的过程中，价值增值时，需要缴纳的税费。一般纳税企业增值税的税率根据行业的不同，税率也不同。服务行业增值税的税率为6%，运输、建筑等行业增值税的税率为9%，贸易行业增值税的税率为13%。增值税进项发票可以抵扣增值税，但是一般上游企业都不会提供相应的成本进项发票，因此，一般来说，企业增值税的税负压力是相当大的。

企业增值税的税负问题可以通过地方税收优惠园区的政策来解决，可以享受地方的税收返还政策，这一政策是由地方政府所出台的，为了吸引更多的企业入驻到当地，为了招商引资，为了带动当地经济的发展，同时也为企业减轻了一系列的税负问题。

在地方园区内注册一家有限公司，以业务分流的形式在园区享受政策，把相应的税费也在当地缴纳，在企业缴纳税费之后，当地政府根据企业实际缴纳税费的情况，按照30%—80%的比例，增值税以及企业所得税在地方留存一级的基础上返还。地方留存一级的基础上就是增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%，当地政府在这个的基础上按照比例进行返还。企业税费缴纳得越多，返还得越多，当月缴纳，次月返还。

【第2篇】中央财政税收返还政策

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现在，国家针对小规模企业，出台了许多的税收优惠政策，为什么一般纳税人没有相关的税收优惠政策，两者有什么样的区别呢？年销售额不超过500万，就是小规模纳税人，超过500万就属于一般纳税人。相比较而言，一般纳税人的企业抗压能力也较强一些。利润也相对来说，高一些。因此，一般纳税人企业的税率也比小规模企业的税率高一些。

小规模企业增值税税率为3%，一般纳税人企业增值税税率为6%—13%；小规模企业依法不需要缴纳企业所得税，一般纳税人企业所得税的税率为25%。相比较而言，一般纳税人的税负压力，是相当大的，那么针对这些，一般纳税人有什么样的税收优惠政策呢？合理合法的减轻企业的税负压力呢？

解决这些税负问题，可以在税收洼地成立一家有限公司，享受园区的返税政策。也就是在企业缴纳了税款之后，当地财政会根据企业的纳税情况，将缴纳的税款，返还一部分给企业。

这是由地方政府所推出的相关的税收优惠政策，当地政府以及财政，为了拉动当地的经济，吸引更多的企业入驻到当地，推动当地经济的发展。相应的企业也能减轻一部分的税负压力。

返还是返还增值税以及企业所得税，在地方留存的基础上，返还30%—80%。增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%。注册企业不需要法人到场，全程都有专人负责。能有效的解决企业所得税以及增值税等税负压力。

【第3篇】核定征收取得税收返还

核定征收，与之所联系最多的就是个人独资，个人独资企业不仅仅是我国经济的有利弥补，更是企业、个人节税的重要办法。

为什么说个人独资企业可以合理节税呢？个人独资企业又是怎么合理节税的呢？

这里与大家分享“个独企业节税”的活用节税方法，今天我们用案例来具体分析下。

“个人独资节税”之——案例分享

杭州西湖区某企业，主要进行设备安装业务，一年收入数千万元，实际利润在一千万左右。在日常的操作中该企业的财务团队碰到了很多的财税难题，主要的难题有：

大量的安装工作，都外包给了各地规模不等的小服务商。但是这些小服务商为了自身偷漏税目的，不愿意提供任何发票；

由于上面的供应端发票问题，该企业同样为了减轻自身税负，而促使业务团队和财务团队尽量不向其终端用户开发票。但是在营业税转增值税的大环境下，越来越多的客户迫使企业不得不开发票，从而导致企业账面收入和利润大幅度上升，甚至接近实际利润水平；

该企业适用的企业所得税税率为25%，本身也不具备任何科技属性，也不属于小微企业，没有可以使用的税收优惠政策。一千多万的真实利润，只能依靠违法行为即买发票的方式进行冲抵；

部分需要提取出来用于特殊目的的现金，越来越难以通过银行备用金模式实现。

在营改增、发票管理趋严的大背景下，该企业的财务团队面临着巨大的挑战，故希望在寻求到一个合理解决方案的同时，能实现合法合规。

“个人独资节税”之——存在的风险责任

该企业存在隐瞒收入的偷漏税行为，存在罚金，滞纳金等责任；

该企业存在买卖发票等虚开发票相关行为，有罚金滞纳金甚至刑事责任；

该企业的财务和管理人员，存在呢财税管理不善的相关连带的责任；

“个人独资节税”之——参考解决方案

该企业通过咨询我们了解到某些地方园区对于企业会有财政扶持，于是采用合理合法的方式享受财政扶持来解决其一部分问题。

园区财政扶持如下：

增值税：每次缴税的次月15号左右，当地财政会拿出最高70%-90%返税扶持企业；

企业所得税：每次缴税的次月15号左右，当地财政会拿出最高70%-90%返税扶持企业；

即，企业缴税后园区留存为1000万，次月返还900万，直接到账。

核定征收：有限公司、个人独资可进行核定征收，核定税负0.5%-2.1%

即，个人独资1000万营业额只需缴税10万即可。

具体的操作模式如下：

该企业安排其业务团队管理者，分别开设了多家个人独资企业。以往该企业和服务商直接发生业务往来。现在该企业先和管理者的个人独资企业发生业务往来，再通过这些个人独资企业和服务商发生业务往来。

这里可以理解为该企业将业务外包给了这些管理者的个人独资企业，然后这些个独企业，再将业务外包给外部的服务商。

“个人独资节税”之——深度价值

对于该企业而言，其实只是简单地改变了交易模式，多了一个服务外包的环节，就能以极低的成本，从而解决大量的企业税务问题并且此后不用再担心服务商的规模和是否具备开发票能力等问题。

“个人独资节税”之——税务风控要点

该企业和小企业之间，资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；

新设个人独资企业以及商业模式变更后，相关交易证据的准备和收集，杜绝被认定为虚开的风险；

以上就是“个独企业节税”的活用节税方法和节税原理哦！

核定征收不对行业有任何的限制，咨询设计行业、互联网科技行业、房地产行业、商贸行业等均可享受核定征收政策，如果想进一步了解的可随时咨询。

园区税收扶持周期一般都是按月申报、按月扶持，个别园区除外，以具体园区政策为准，税收扶持资金转账至入驻企业的基本户账户中。

【第4篇】税收返还属于政府补助吗

1.定义：指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产

2.主要形式：无偿拨款、税收返还、财政贴息、无偿给予非货币性资产等

3.※不适用政府补助：直接免征、增加计税抵扣额、抵免部分税额等不涉及资产直接转移的经济资源

4.会计处理方法：

总额法和净额法

总额法是由“递延收益”结转“其他收益”

净额法是由＂递延收益＂冲减资产、成夲费用类科目

5.政府补助退回时：

a冲减相关资产财面价值

b存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益

c其他情况的，直接计入当期损益

5.列报与披露：

利润表上单独列报＂其他收益＂

附注中单独披露：政府补助种类金额和列报项目；计入当期损益的政府补助金额；夲期退回的政府补助金额及原因。

※列报包括总额法下计入其他收益、营业外收入、递延收益等

还包括净额法下冲减的资产和成本费用等

【第5篇】可以制定税收返还的政策吗

招商引资是各地经济发展的重要手段，其可以带动本地的经济发展、促进企业的技术升级、创造就业岗位，以及带动当地的新产业发展。为了鼓励企业进行投资，吸引外资，各地都采取了一定的税收政策来促进投资者的行为。其中，招商引资税收返还政策尤为重要。

一般而言，招商引资税收返还政策是指在一定条件下，企业可以将已交付的企业所得税、地方教育附加、印花税等部分或全部退回企业。此外，对于一些特定项目，如发展新产业、利用新技术、生产新产品或者在特定地区实施的项目，有时也会采取其他形式的税收政策来鼓励企业的行动，节税推荐：我们与全国多个地区合作，通过我们注册入驻税收优惠地区，可享受增值税、企业所得税30%-70%的财政奖励。高管、分红等个税奖励比例可达90%,纳税大户可“一事一议”。。

首先，作为一项重要的经济手段，招商引资有助于促进当地就业。通过减少企业所得税、地方教育附加和印花税，可以使企业降低成本，从而促进就业。此外，适当减免企业所得税也能够减少对企业非生产性成本的影响，使其把多余的财力用于生产性成本上。

其次，此项政策也有助于促进当地新兴产业的发展。适当减免企业所得税也能够减少对企业非生产性成本的影响，使其把多余的财力用于新兴市场上。例如，一些新行业需要大量人员来参加、大量资金来开始，如此一来就能够带动当地新兴行业带来巨大利益。

再者，此项政策也有利于促进当地企业内部效益。如前所述，减少企业非生产性成本将使得企业降低成本、增加利润、促进内部效益的发展。此外，适当减免企业所得税也能够吸引外部投资者来到当地并投资该地区的企业项目。

总之，适度减少对企业所得税是吸引外部投资者并激励国内企业行动的重要手段之一。合理使用此项看法可以促进当地就业、带动新兴行发展以及带来内部效益上升。因此，各国应该根据实际情况采取不同形式的“减稅”方式去鼓励企业采用“招商引资”方法去实施各项项目并带来巩固而显著的效益。

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【第6篇】税收手续费返还发放

最近接到税务局通知，2023年3月30日前，财务人员可通过自然人电子税务局（扣缴端）“退付手续费核对”申请办理2023年度个人所得税扣缴手续费收入。

于是问题来了，这笔退付的个税手续费收入，需要申报缴纳增值税吗？这笔收入是用来奖励财务人员个人，挂往来款，还是要作为给企业的补贴，计入企业收入呢？营改增前，很多企业是把这笔收入挂往来科目，直接奖励给办税人员，企业不确认收入也不交营业税。营改增后，这个问题就要慎重考虑了，毕竟增值税是“高压线”啊！

在实务中，税务局也基本要求企业对该笔收入交纳增值税的，主要依据是因为国家税务总局12366纳税服务平台icon有个答复：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，经纪代理服务，是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理icon、货物运输代理icon、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。因此，企业代扣代缴个人所得税取得的手续费属于增值税征收范围，应按商务辅助服务-经纪代理服务征收增值税。

对于这个答复，笔者还是心存疑惑的，因为我觉得企业代扣代缴个人所得税是法定义务，不是有偿服务，应该不能比照各类经纪、中介、代理服务。因此，感觉这个税交得有点“冤”。但是税收征管上还有一条实质重于形式原则，如果税爸爸认为你实质上提供了有偿服务，那你就得交税啊！

至于会计上是否该计入企业收入核算，那是明确的。因为财政部税务总局人民银行《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）规定，“三代”单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入。

【第7篇】崇明税收返还政策

崇明作为多年来外地客户熟知的税筹良地，拥有全市较好的政策，源于崇明岛的经济开发，主要为虚拟注册，重点扶持产业为农业、生态环境相关企业，目前重点开发养老、生态。上海市只有崇明享受“海岛优惠政策”，上海市政府是不拿税收提成的，税收全部留给崇明区，因此崇明给企业的返税在上海是最高的。

华夏金赋

下面我们来说说企业入驻崇明经济园区的优势在哪里？

1、享受高额退税优惠政策。上海经济园区最大的优势就是纳税申报，即企业纳税后，将一部分税款返还给企业。上海市区退税很少，从2023年1月开始，上海取消了城市街道办事处的优惠退税政策。所以上海目前基本没有税收优惠政策，只有纳税较多的大企业或公司才能申请市区的优惠退税政策。上海不同郊区和开发区的优惠退税政策不一样，有高有低。

·增值税地方实得部分返还40%(所交部分：中央50%、地方50%)

·企业所得税地方实得部分40%(所交部分：中央60%、地方40%)

2、上海经济园区注册公司提供的注册地址必须以办公楼为注册地址。很多小型创业公司为了节省启动成本，一般选择在住宅小区工作。所以在经济园区注册可以节省租用写字楼的费用。

3、经济园区可以通过融资注册。在上海，以前所有的经济园区都是出资注册公司，现在少了，可以通过融资注册公司。有的创业者没有那么多注册资本，或者资金被股市房市困住，现金流困难。那么如果在上海郊区开发区注册公司，就可以暂时不取出注册资本，为注册公司融资。

4、经济园区管理经济园区在年检、纳税申报、一般纳税人资格申请等方面比市区宽松很多。企业在这方面可以节省大量的精力和时间。

【第8篇】企业申请税收返还报告

税收优惠政策《二十税》为您解答。

自从营改增之后，增值税一直以来都成为了我国的第一大税种，我国60%左右的税源都来自增值税，而在今年，国家也是出台了一些税收优惠政策，尤其是增值税的政策，小规模纳税人增值税普通发票享受免征政策。

我国对于小规模纳税人和一般纳税人企业增值税是分开的，比如小规模纳税人增值税则是统一按照3%进行缴纳，今年增值税普通发票可以享受免征政策，一般纳税人则是根据不同行业，需要缴纳的增值税也是不一样的，比如服务类行业增值税为6%，建筑行业，运输行业增值税为9%，贸易行业增值税为13%。所以相比起来，一般纳税人的增值税税负压力还是比较大的，那么有什么优惠政策可以降低企业的税负压力吗？

现在地方政府也会出台一些税收优惠政策，比如一般纳税人可以申请享受税收返还政策，也称为税收奖励，现在一些经济发展地区，当地为了发展，所以出台了一些税收优惠政策，来达成一个招商引资的目的，企业可以选择入驻，来降低自身的税负压力。

现在税收返还政策主要返还的是企业增值税和所得税，返还比例为地方留存的40%-80%，增值税地方留存50%，上缴国家50%，企业所得税地方留存40%，上缴国家60%，当月缴纳，次月返还，能很大程度的帮助企业减轻税负压力。

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【第9篇】增值税税收返还

想要了解更多税收优惠政策，请移步《优税乐》了解更多税收优惠政策详情企业除了企业所得税是一大困扰之外，那么企业的增值税就是另一大困扰了，那么对于企业所得税的话，很多都是通过园区成立小规模纳税人企业来解决这个问题，而企业增值税的话，则需要通过地方的税收返还奖励政策来解决了，因为这个政策更加的适合企业增值税多的企业。

毕竟小规模纳税人企业，他如果开具专票的话，是实缴3%的税率，这样的话就相没有太大的作用，而如果开具普票的话，更多的是适用于企业所得税多的企业，所以说企业增值税更多的企业，那么就可以看看税收返还奖励政策，这个政策就是说企业在有税收优惠政策的园区里面成立一家有限公司，或者是分公司，并且在当地开票进行纳税，

然后享受一个国家的返还政策，国家一般是直接返还给地方政府，地方政府就是根据这一点来吸引外地的企业，企业在地方进行开票纳税后，按照正常的税率上缴会留存50%的增值税，留存40%的所得税，地方政府会按照流程的这一部分返还给企业50%至80%以营业外收入的名义返还给企业想要了解更多税收优惠政策，请移步公众号《优税乐》了解更多税收优惠政策详情

【第10篇】土地出让金返还税收

在税收实践中我们经常会遇到土地出让金政府返还的问题，政府返还土地出让金，是指政府对企业招拍挂土地后，考虑招商引资、建设回迁房、基础建设等因素，对企业缴纳的土地出让金进行一定比例或额度的返还。实务操作中税务机关对土地出让金返还税务处理有关认定，主要依据实质重于形式的原则，分析政府和企业签订的土地出让协议和补充协议的约定内容进行判定，土地出让金返还款使用用途不同，税务机关在税务检查处理上也将存在很大差别。若企业在实务操作中遇到以上类似问题，建议企业加强风险意识，多咨询税务专业机构同时积极与主管税务机关进行充分沟通，争取采取最有利于企业的税务处理方式，以达到企业整体税负成本最低目标。 案例介绍：某房地产公司在新区开发通过土地招拍挂方式取得一宗土地，缴纳土地出让金8000万，政府为了新区建设需要，与企业达成协议政府再向企业进行返还5000万元财政资金用于基础设施建设。那么企业收到5000万元财政资金如何进行税务处理?

一、增值税税务处理

企业收到5000万元财政资金是否属于增值税应税收入，我们需要通过分析政府与企业签订的相关协议内容进行判定，本案例中企业取得5000万元财政资金主要用于基础设施建设，该财政补贴并没有与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量不直接挂钩。

根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第45号)规定：纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情形的财政补贴收入，不属于增值税应税收入，不征收增值税。企业取得5000万元财政补贴资金，属于国家税务总局公告2023年第45号规定其他情形的财政补贴收入，不征收增值税。

二、企业所得税税务处理

企业收到5000万元财政资金，属于企业所得税法第六条规定，企业以货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。

若企业收到5000万元财政资金，符合财政部、国家税务总局《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税[2011]70号)不征税收入条件规定，可以作为不征税税收入。同时符合不征收收入三个条件规定如下：

1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。

2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。

3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

若企业取得5000万元财政补贴资金，符合财税[2011]70号规定的不征税收入条件，可以作为不征税收入处理。但是同时根据财税[2011]70号第二条规定，不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。

三、土地增值税税务处理

本案例中，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第六条规定，取得土地使用权所支付的金额可以作为计算增值额的扣除项目。企业取得5000万元财政资在土地增值税税务处理上是否冲减土地成本对计算土地增值税有重大影响。

根据《土地增值税暂行条例实施细则》对扣除项目中'取得土地使用权所支付的金额'规定为取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用.实务操作中,房地产开发企业收到政府返还的'土地出让金'或政府给予的补偿返还款,虽然是政府对房地产开发企业的一种补助,是企业的一项营业外收入,但实质上是政府给予房地产开发企业的土地价款的折让,因此应扣减土地成本.返还5000万元地价款,实质上并不是'取得土地使用权所支付的金额'的范畴.因此,企业取得的返还款5000万元,在土地增值税清算时,应抵减房地产开发成本中的土地征用及拆迁补偿费 。 其他省市地方政策规定具体可参考如下：

1.《辽宁省地方税务局于明确土地增值税清算有关问题的通知》(辽地税函〔2012〕92号)第六条关于“房地产企业取得政府返还款的税务处理问题”明确规定：房地产开发企业从政府部门取得各种形式的返还款，地方税务机关在土地增值税清算时，其返还款不允许扣除，直接冲减土地成本。

2.《青岛市地方税务局关于房地产开发项目土地增值税税款清算管理暂行办法》(青地税发[2008]100号)第二十二条明确规定：对于开发企业因从事拆迁安置、公共配套设施建设等原因，从政府部门取得的补偿以及财政补贴款项，抵减房地产开发成本中的土地征用及拆迁补偿费的金额。

3.《江苏省地方税务局关于土地增值税有关业务问题的公告》(苏地税规[2012]1号)第五条中规定：纳税人为取得土地使用权所支付的地价款，在计算土地增值税时，应以纳税人实际支付土地出让金(包括后期补缴的土地出让金)，减去因受让该宗土地政府以各种形式支付给纳税人的经济利益后予以确认。

四、契税的税务处理方式

（一）政策规定

契税的计税依据：

1.国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格。

2.土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。

3.土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。

前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。

成交价格，是指土地、房屋权属转移合同确定的价格。包括承受者应交付的货币、实物、无形资产或者其他经济利益。

根据以上规定，国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖的契税的计税依据为成交价格。

（二）案例解析

公司契税的计税基础如何确定呢？

观点01：以支付土地出让金8000万元为契税计税基础。

应纳契税税额=8000*4%=320（万元）。

观点02：以支付土地出让金8000万元扣除政府土地出金返还5000万元后的实际成交价为契税计税基础。

应纳契税税额=3000*4%=120（万元）。

相差200万元，购地契税计税基础究竟是否可扣除土地返还，实践中是以招拍挂方式支付的出地出让金作为缴税依据

《财政部、国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》（财税〔2004〕134号）规定，以竞价方式出让的，其契税计税价格，一般应确定为竞价的成交价格，土地出让金、市政建设配套费以及各种补偿费用应包括在内。

《国家税务总局关于明确国有土地使用权出让契税计税依据的批复》（国税函〔2009〕603号）规定，出让国有土地使用权，契税计税价格为承受人为取得该土地使用权而支付的全部经济利益。对通过“招、拍、挂”程序承受国有土地使用权的，应按照土地成交总价款计征契税，其中的土地前期开发成本不得扣除。

根据以上规定，通过“招、拍、挂”程序承受国有土地使用权的，契税的计税基础为土地成交总价款。因此，购地契税计税基础为土地成交价格8000万元，不能扣减土地出让金返还3000万元

五、税收建议

1、会计上为了少缴税，按土地招牌挂价格发票减去政府返还的净额入账，即实际缴纳给政府的土地出让金入账，按净额缴纳契税，不缴纳企业所得税，在清算土地增值税时按净额作为成本加计扣除，这种存在税收风险，大数据时代下，尤其是金四即将上线，这些问题尤其值得注意；

2、取得土地返还时，尽量按照财税[2011]70号规定的不征税收入三个条件取得政府相关文件，避免返还收入一次性缴纳企业所得税；

3、在不能取得相关文件的情况下，能否按照有利原则，与政府协议约定分期返还等方式尽量避免一次性高额缴纳所得税

【第11篇】税收奖励返还要交税吗

地方性税收优惠政策主要就是个人独资企业，个体工商户的核定征收、自然人代开还有有限公司的税收返还政策，也就是税收奖励政策。

大多数人对税收返还政策，都不太了解，到底返还什么税费呢? 怎样返还的呢? 这里就简单讲一些税收返还政策。

税收返还政策与其他的政策有所不同，许多老板都在问都是小规模纳税企业在享受地方性税收优惠政策。税收返还政策相比较于其他的税收优惠政策，比较稳定。想要享受税收返还政策，只需要在税收优惠园区成立一家有限公司即可享受。其实税收返还，就是企业在缴纳一定的税费之后，地方政府根据企业缴纳的税费，返还一部分给企业。

好处：把主体公司业务放到园区设立的公司来承接，享园区高额税收返还。方式：通过在园区设立新公司或子公司分公司，只用注册后挂名承接业务，不用实体入驻，即可享当地财政局支持。增值税和所得税返还地方留存部分的70%-90%。比如纳税100万就有30万左右的税收返还奖励到公司账户。即可享增值税，传统增值税、营改增增值税中央：50% ，地方50%，所得税企业所得税、个人所得税中央：60% ，地方：40%，城市建设维护费、教育费附加1%-7% ，3%。

真实案例讲解

假如某某信息科技公司年营业额为1000w，正常的应税税种是增值税(1000w/1.06%*6%=56.6w)。企业进行所得税为（未算成本及费用）（1000w*25％=250w）；附加税为（56.6w*12％=6.8w）；分红税为[1000w-（56.6w+250w+6.8w）]*20％=137.3w。56.6 + 250 + 6.8 + 137.3 = 450.7w.按此计算，综合税率达到45% ，即使企业经营良好，利润能达到多少？那我们在来按照返税70％来计算下：增值税56.6w*50％*70％=19.81w。企业进行所得税250w*40％*70％=70w。450.7-19.81-70=360.89w，企业实际退税89.81w，何乐而不为？这只是我们假设的一个年营业额为1000w的公司，假设进行企业年营业额为1e呢？请仔细考虑一下情况！纳税企业大户，一事一议，缴纳信息越多，返税也就越来越多的。

有限公司的返税政策是经济发展相对较为落后的地区，当地想要发展经济从而进行招商引资，促进经济的发展。企业享受后能减轻一定的税负压力，而当地也能增加一定的财政税收收入，促进经济的发展。

【第12篇】企业税收返还政策

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地方性税收优惠政策主要就是个人独资企业，个体工商户的核定征收、自然人代开还有有限公司的税收返还政策，也就是税收奖励政策。大多数人对税收返还政策，都不太了解，到底返还什么税费呢？怎样返还的呢？这里就简单讲一些税收返还政策。

税收返还政策与其他的政策有所不同，许多老板都在问都是小规模纳税企业在享受地方性税收优惠政策。税收返还政策相比较于其他的税收优惠政策，比较稳定。想要享受税收返还政策，只需要在税收优惠园区成立一家有限公司即可享受。其实税收返还，就是企业在缴纳一定的税费之后，地方政府根据企业缴纳的税费，返还一部分给企业。

返还就是返还增值税以及企业所得税，返还是在地方留存的基础上进行返还。增值税地方留存50%，上缴国家50%；企业所得税地方留存40%，上缴国家60%。这一税收优惠政策主要就是解决企业增值税以及企业所得税的税负压力。在园区内注册一家有限公司，以业务分包的形式在园区正常经营，缴纳税费。在企业缴纳税费之后，地方政府就根据企业实际缴纳的税费，在地方留存的基础上返还50%—80%。企业缴纳得越多，返还比例就越高。当月缴纳，次月返还，能有效解决企业增值税以及企业所得税的税负问题。

【第13篇】税收返还政策最新

天津园区招商引资优惠政策，企业入驻注册在园区享招商扶持补贴奖励政策支持，按月兑现奖励资金，政策稳定，总部经济注册型园区优惠政策，招商办。

一、享受园区对企业的优惠政策

给予地方部分的奖励扶持，园区注册公司享受产业扶持优惠补贴

依据企业需求定制方案，政策稳定落地

为企业提供奖励扶持以及优质的服务

二、优惠政策是指：为了扶持某些特定地区、业务的发展，或者对某些具有实际困难的企业给予照顾，一定比例的奖励：

1. 总部经济招商优惠奖励：部分地区经济发展不均衡，gdp发展缓慢。当地为了增加收入，带动经济，会出台一些吸引企业入驻当地的优惠政策。

园区的政策：注册（新公司、子公司、分公司。）

能享受地方园区奖励补贴：企业贡献奖励，以奖励的形式给企业。

这是目前最为普遍的方式，当然每个企业性质不一，所采取的方式肯定会有一些不同。

很多行业都是可以的，减轻企业的难处。更多的还是为了让企业做到更好的发展。

都是以改变商业模式和改变运营方式为前提，通过商业模式和运营方式的小调整，就能起到翻天覆地的变化!将企业注册到有优惠政策的园区，不仅最享受优惠而且合理合法。

【第14篇】税收返还政策所得税

《税壹点》专注于税务筹划，通过当地产业园区政策，帮助企业合法减轻税务负担！

一般纳税人增值税税负高合理避税方式有哪些？

最近几年由于疫情的影响，由于小型企业经营困难，国家陆续出台了很多针对小规模纳税人的税收优惠政策！以帮扶小型企业顺利渡过疫情难关！

以增值税举例进行说明：在疫情的第二年，最先爆发疫情的湖北省，小规模纳税人直接免征增值税及附加税，然后全国范围内的小规模纳税人增值税税率从原先的：3% 降低至：1% 从今年四月一日企业，全国范围内的小规模纳税人开具普通发票的情况，直接免征增值税及附加税。

所以最近几年对于小规模纳税人来讲，陆陆续续有很多政策利好的政策可以申请享受！以节省税金相关的支出。

相对于一般纳税人企业来讲，最近几年并没有很多利好的政策出台，但是由于疫情，对一般纳税人影响还是很大！没有普惠性的税收优惠政策，一般纳税人企业其实可以通过享受地方性产业园区的税收优惠政策，来节省税金的支出，开源节流，共渡难关！

以小编平台对接的地方产业园区为例,在园区内设立一般纳税人，不用实地办公，不用到园区实际经营，仅注册到当地产业园区，即可享受高额的税收奖励与扶持！

一、产业园区针对一般纳税人的高额税收奖励返还

1、产业园区增值税返还奖励：70%-90%

2、产业园区企业所得税返还奖励：70%-90%

3、产业园区个人所得税及分红税返还奖励：70%-90%

在产业园区当月缴税以后，次月即可兑现奖励到企业的基本账户，政策稳定，兑现及时。

二、产业园区自然人代开政策，除了针对一般纳税人高额的奖励和扶持，一般纳税人企业真实支出费用，无法取得合规匹配增值税税票的问题，以及一般纳税人企业利润虚高的相关问题，可以通过自然人代开合规的解决。不用设立组织形式，凭合同和个人身份信息即可申请代开，税率低至：0.5% 整个申请办理流程2-3个工作日，一票一完税，方便快捷。

各种类型的相关发票，只要业务真实都可以申请代开。

一般纳税人企业，通过享受各种产业园区的产业扶持政策，在节约税金支出的同时，并且能做到，合规、合理、合法。

版权声明：本文转自《税壹点》公众号，更多税收优惠政策，可移步至《税壹点》详细了解

【第15篇】税收返还是否缴纳企业所得税

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，税了吧帮你找答案。今天是2023年7月1日，首先热烈庆祝建党101年，香港回归25年，百年征程，我们国家经历了许多的苦难，历经70余年的拼搏终于有了成果，人民的生活蒸蒸日上，国家也是越来越富强了，企业也是越办越多，发展企业是国家的基本，企业发展起来才会纳税，税收是国家的根本。

今年也是疫情的第三个年头了，这次虽然对经济的冲击很大，特别是旅游，对外进出口贸易，高新芯片等，国家在这么困难的时期也出台了相应的税收优惠政策，帮助企业渡过难关，如果企业的税负压力太大了，怎么办呢？

税收洼地园区返税优惠；减轻企业增值税与企业所得税的压力。

总部经济的税收洼地园区目前的优惠政策扶持是比较大的，对于入驻的企业，增值税与企业所得税都可以进行返还奖励，一般是在地方留存上返还增值税与企业所得税30%-80%，即企业实缴纳税中返还20%-40%，是可以有效的减轻企业的税负压力的。

如果企业一年实际缴纳税100万元，入驻到园区内缴税，就可以享受到20万到40万的一个税收奖励补贴。

核定征收政策；解决无票收入问题。

核定征收政策大家应该都不会陌生了，今年主要是针对个人独资企业与个体工商户的核定了，年初核定征收其实已经再次收紧一次，但是也不会影响整体情况，目前在重庆园区是可以进行大额的个体个独企业的核定征收，年开票500万，个税核定在0.6%，综合税负是比较低的，能够很好的解决企业无票支出，成本，利润等问题。了解更多税收优惠政策请移步关注《税了吧》