个人所得税退税怎么填写（20篇）

【第1篇】个人所得税退税怎么填写

1. 首先下载个人所得税app；2、登录或注册，进入app界面；3、在主页面找到——综合所得汇算申报；4、进入页面后，会发现有两种申报方式：①使用已申报数据填写(数据来源于自行申报及支付方扣缴申报)；②自行填写(根据实际情况自行填写申报表)；5、阅读标准申报须知(自行填写)；这是为了用户了解关于扣税退税的详细情况。

6. 点击“我已阅读并知晓”之后进入后面的填写程序。

【第2篇】个人所得税退税怎么算

1、2023年度汇算应退或应补税额=[ (综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除) x适用税率-速算扣除数]-2023年已预缴税额

2、结果=0，无应退或应补税额；

3、结果大于0，有应补税额；

4、结果

【第3篇】个人所得税退税操作指南

1、应用商城下载“个人所得税”app。

2、注册并登录。登录账号为手机号码或者身份证号码，登录密码设置为带大小写字母加数字形式。

3、提示：此时，可先行绑定一张银行卡，作为退款账户。

4、选择下面的“办税”板块。

5、选择“扣除”选项，选择扣除年度2023年。同时，里面有国家税务总局规定的具体涉及到退税的扣除项，我选择的是住房贷款利息，相信大多数年轻人都有住房贷款。

6、根据提示的内容上传相关证明材料并点击确定即可。此次不提供截屏信息。

7、回到“办税”板块。选择“综合所得年度汇算”，根据系统提示内容直接确定即可，系统会自动计算出应退额。此次不提供选择“综合所得年度汇算”后的截屏信息。

8、最后，可通过选择“申报查询”，现在系统里面选项名称为“更正申报和作废申报”进行进度退税进度查询。

【第4篇】个人所得税退税条件

前段时间，财政部、国家税务总局发布的《关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第30号，以下简称“30号公告”）明确，符合条件的纳税人在2023年底前换购住房，可退还出售原住房已缴纳的个人所得税。近期，不少换购住房的纳税人向笔者咨询有关换购住房退税的具体问题。笔者结合咨询热点，总结了享受优惠的四个关键点，供纳税人参考。

谁能退

根据30号公告，同时符合两个条件的纳税人，方可享受个人所得税退税优惠：一是纳税人出售和重新购买的住房应在同一城市范围内；二是出售原住房的纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一。

其中，同一城市范围指同一直辖市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）所辖全部行政区划范围。举例来说，王女士出售北京市的住房并缴纳个人所得税后，在天津市购买住房，这种情况不符合30号公告规定，不能享受个人所得税退税优惠。王女士如果出售北京市海淀区的住房并缴纳个人所得税后，在北京市朝阳区购买住房，这种情况属于同一城市的范围要求，若同时符合其他条件，王女士可以享受个人所得税退税优惠。

与此同时，出售原住房的纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一。举例来说，李先生出售住房后，其父母购买住房，鉴于李先生不属于产权人，李先生不能享受个人所得税退税优惠。如果李先生在单身时出售住房，结婚后在同一城市购买住房（假设买卖时间均在30号公告规定的时间内），双方约定婚后购买住房为夫妻共同财产，李先生作为产权人之一，可以享受出售住房个人所得税退税优惠。

需要说明的是，纳税人买卖的必须为住房，才能享受个人所得税退税优惠；买卖办公用房、商务服务用房、工业住房、仓库用房等不能享受此优惠政策。

何时退

30号公告明确，政策执行时间为2023年10月1日—2023年12月31日。也就是说，符合条件的纳税人出售、购买住房均在2023年10月1日—2023年12月31日期间，方可享受个人所得税退税政策。

对于买卖住房的时间，《国家税务总局关于支持居民换购住房个人所得税政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第21号，以下简称“21号公告”）进一步明确：出售原住房的时间，以纳税人出售原住房时个人所得税完税时间为准。

新购住房的时间须分情况讨论：新购住房为二手房的，购买住房时间以纳税人购房时契税的完税时间或不动产权证载明的登记时间为准；新购住房为新房的，购买住房时间以在住房城乡建设部门办理房屋交易合同备案的时间为准。

据此，纳税人在出售原住房时，应依法缴纳个人所得税；在新购住房后，应办理权属变更登记、房屋交易合同备案，以便顺利申请退还换购住房个人所得税。

退多少

能退还多少个人所得税税额，是绝大部分咨询者关注的重点内容——这需要根据新购住房金额与原住房转让金额的差额来确定。30号公告明确，新购住房金额大于或等于原住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税，具体计算公式为：退税金额=原住房转让时缴纳的个人所得税。

新购住房金额小于原住房转让金额的，按新购住房金额占原住房转让金额的比例，退还出售原住房已缴纳的个人所得税，具体计算公式为：退税金额=（新购住房金额÷原住房转让金额）×原住房转让时缴纳的个人所得税。需要提醒的是，原住房转让金额和新购住房金额均不含增值税。

举例来说，2023年11月初，赵女士出售了一套住房，转让金额为240万元（不含增值税，下同），缴纳个人所得税4万元并取得完税凭证。2023年3月，赵女士在同一城市购买了一套住房，新购住房金额为300万元。假设赵女士同时满足30号公告规定的其他条件。由于新购住房金额大于原住房转让金额，赵女士可以申请的退税金额，为原住房转让时缴纳的个人所得税4万元。若赵女士新购住房金额为180万元，则可申请的退税金额为180÷240×4=3（万元）。

实务中，还有一种特殊情况——多人共同持有住房。21号公告第二条明确，对于出售多人共同持有住房或新购住房为多人共同持有的，应先按照纳税人所占产权份额确定该纳税人原住房转让金额或新购住房金额，同时比较新购住房金额与原住房转让金额大小，进而计算应退个人所得税。

例如，季女士为单身女性，其与母亲共同持有一套住房，各拥有50%的房屋产权。2023年11月，季女士及母亲出售该套住房，转让金额为280万元，二人分别缴纳个人所得税3万元并取得完税凭证。2023年3月，季女士与张先生结婚；同年5月，为改善居住条件，夫妻二人在同一城市共同购买了一套住房，新购住房金额为300万元。

季女士2023年11月出售的住房为其婚前个人财产，则在申请退税时，季女士原住房转让收入金额为280×50%=140（万元），新购住房金额300万元。由于新购住房金额大于原住房转让金额，季女士可申请退还自己缴纳的全部个人所得税3万元。

需要注意的是，原住房转让金额，为该房屋转让的市场成交价格。新购住房为新房的，购房金额为纳税人在住房城乡建设部门网签备案的购房合同中注明的成交价格；新购住房为二手房的，购房金额为房屋的成交价格。据此，纳税人应留存出售、购买住房的合同，作为向税务机关提交退税申请的证明资料之一。

如何退

21号公告第五条明确，纳税人享受居民换购住房个人所得税退税政策的，应当向征收原住房转让所得个人所得税的主管税务机关提出申请。换言之，纳税人出售住房时，在哪个税务机关缴纳了个人所得税，就向哪个税务机关申请退税。一般情况下，纳税人应当到卖房时的本地政务服务大厅或者不动产交易大厅提起退税申请。

在申请退税时，纳税人需要填报《居民换购住房个人所得税退税申请表》，并提交以下资料：纳税人身份证件；原住房的房屋交易合同；新购二手房的房屋交易合同、不动产权证书及其复印件，或新房的经住建部门备案（网签）的房屋交易合同及其复印件。

十分人性化的是，税务机关依托纳税人出售原住房和新购住房的完税信息，为纳税人提供申请表项目预填服务，并留存不动产权证书复印件和新购新房的房屋交易合同复印件；纳税人核对确认申请表后，即可提交退税申请。

特殊情况下，纳税人因新购住房的房屋交易合同解除、撤销或无效等原因，导致不再符合退税政策享受条件，应当在合同解除、撤销或无效等情形发生的次月15日内，向主管税务机关主动缴回已退税款。

（作者单位：北京鑫税广通税务师事务所有限公司）

来源：中国税务报 作者：王拴拴

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【第5篇】个人所得税在3.1开始退税，有的能退上万元，分享详细的预约方法

3月1日的时候我们可能会收到一笔钱，你知道吗？

大家好，欢迎来到科技熊，今天给大家分享的是在我们3月1日的时候如何进行退税，如何退税呢？

可以说是非常实用，比如说我们平常在外地工作的时候，工作了一年2023年的时候，税务可以进行综合所得税进行汇算，这样的话多交的税就可以直接退了，可以说非常实用，有的人可能退了几千甚至上万的都有，下面呢我给大家分享一个详细的预约步骤。

1、打开个人所得税应用实名认证

下面一起来看一下个人所得税在3月1号如何进行退税呢？我们一起来操作一下，在这里的话，我们需要下载一个个人所得税。个人所得税这个应用可以通过应用市场直接搜索就可以了。

下载完成以后我们点击打开，有一个非常重要的一个步骤啊，就是需要我们去个人中心进行登录，当然还需要实名进行认证一下。当我们认证完成以后呢，呃，可以看一下。这样的话就会进入到这个界面，大家会看到有一个2022综合所得年度汇算这个选项，我们需要点击一下。

2、进入综合年度汇算预约退税

点击进入。进入以后呢，大家会看到上边会有一个政策，如何办理年度汇算，是自2月16日起的，就可以直接预约，3月1号到3月20日中间任意一天办理年度汇算了，汇算以后呢，我们就可以直接进行退税了，在3月21号到6月30日期间呢，无需预约，建议可以按照通知的办理，具体操作步骤，它会有一个具体操作步骤，我们点击的话就可以直接进行预约了。然后我们点击这个预约选项，点击然后的话，上方会跳转到2022综合所得年度汇算的申报预约。

我们点击开始预约。在3月1号就可以直接退税，因为我选择3月1号，然后点击提交预约，大家可以看一下，这样的话你就预约成功了，然后的话，3月1号的话就可以进行综合年度汇算，就可以直接退税了。

3、申报专项扣除

然后点击返回，但在退税的情况下呢，我们还可以申报一些扣除项都可以免税的，比如说往上滑动，大家会看到有一个专项附加扣除填报这个选项，我们点击点，比如说有子女教育，或者继续教育，大病医疗，住房贷款利息，住房公积金，住房租金，赡养老人以及三岁以下幼儿的一个账户啊，都可以进行免税。比如说我们可以自己填报一下，这样的话他会给你退很多的税。

当然有一点非常重要，大家一定要把这个专项附加扣除，要填报一下，填报以后呢，给您退的税会很多，然后我们点击一下返回。

我们就准备点击综合所得年度汇算进行退税就可以了。好了，本期技巧就给大家分享到这里，大家可以点击右上角强烈推荐，把这个使用的技巧分享给更多的朋友，我们下期再给大家分享。好了，朋友们今天给大家分享了，像我们2023年3月1号如何进行退税，可以说非常实用，大家可以按照以上方式去预约，时间以后直接退税就可以了，大家可以点击右上角推荐，我们下期再给大家分享，拜拜。

【第6篇】个人所得税住房租金怎么退税

个人所得税从今天起就可以开始进行2023年度的个税汇算申报了，想要退税的小伙伴一定要记得填写个税专项附加扣除，不过现在还有很多用户在办理住房租金退税时不清楚具体的流程，个人所得税住房租金怎么退税呢？下面和小编来看下具体的申报流程吧。

个人所得税住房租金怎么退税

1、进入个人所得税app，点击申报专项附加扣除

2、可以一键带入去年填写的信息内容

3.填写租房起止时间时注意不要和上一年度的时间线有重合

4.填写核实好信息后，就可以提交等待审批了

以上就是个人所得税住房租金怎么退税介绍了。希望对大家有所帮助。

【第7篇】个人所得税退税税务审核要多久

根据税务局总局的要求，纳税人应当在取得综合所得的次年3月1日至6月30日内办理年度汇算。

如果你2023年综合所得全年收入额在6万元以下但被预扣过税款，可在3月1日至5月31日期间通过网络以简易方式申请退税。

此时，只需简单填写或确认您已预缴税额、本人银行账户信息，即可快捷申请退税。

一般一个星期就可以处理好。

【第8篇】2023年个人所得税退税多久到账

一年一度的退税工作已经于昨天开始了，每个人退税的金额都是不一样的。有的人退的多有的人退的少，不少人纷纷在个人所得税app上申请退税，大家最关心的一个问题就是2023年个人所得税退税多久到账？下面小编为大家带来2023个人所得税退税到账时间介绍。

退税多久到账

个人所得税的退税时间通常情况下是10天左右，但最迟也有可能等一个月才能收到退款，不过个人所得税的退税申请是非常简单的，只需要安装个人所得税软件，登录个人所得税软件以后点击查询按钮，按照软件提示申报即可。

以上就是退税多久到账介绍，希望对大家有所帮助。

【第9篇】广州个人所得税退税

很多人对于出口退税的理解可以说是少之又少，但是出口退税对于一些想要走出去的企业来说却是十分的重要，那广州退税要如何办理呢？

广州出口退税要如何办理？

广州出口退税要如何办理？

广州出口退税办理申报操作流程一般步骤如下：货物结关以后3-5个工作日电子口岸出口退税系统中即会有报关单电子数据，企业进行数据报送，待数据报送成功、传输至国税系统后可进行退税申报，生产企业可在单证未收齐前先进行单证不齐申报，待单证收齐后再做单证收齐正式申报，正式申报审批通过后企业即可携带材料前往主管税务机关办理退税手续。

广州出口退税要如何办理？

不能退税的产品有哪些？

1、出口的原油;

2、援外出口产品;

3、国家禁止出口的产品;

4、出口企业收购出口外商投资的产品;

5、来料加工、来料装配的出口产品;

6、军需工厂销售给军队系统的出口产品;

7、军工系统出口的企业范围;

8、对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口;

9、齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品;

10、未含税的产品;

11、个人在国内购买、自带出境的商品暂不退税。

【第10篇】个人所得税应补退税额需要缴纳吗

1、个人所得税应补退税额需要缴纳。个人所得税中速算扣除数是指采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个数据。速算扣除数实际上是在级距和税率不变条件下，全额累进税率的应纳税额比超额累进税率的应纳税额多纳的一个常数。故此，在超额累进税率条件下，用全额累进的计税方法，只要减掉这个常数，就等于用超额累进方法计算的应纳税额，简称速算扣除数。

2个人所得税是采用速算扣除数法计算超额累进税率的所得税时的计税公式是：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

3、速算扣除数的计算公式是：本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额×（本级税率-上一级税率）+上一级速算扣除数。年末一次性奖金的个人所得税计算方式如下:应纳税额=（收入总额÷12）×对应税率-速算扣除数。

【第11篇】个人所得税在app申请退税流程

1、下载“个人所得税”app，输入身份证号、通过人脸识别进行注册。

2、注册登录个人账号后，点击“首页”—“常用业务”—“综合所得年度汇算”。

3、跳转至申报页面，页面上方可切换“简易申报”/“标准申报”，“标准申报”可查看和修改纳税信息，切换后点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

4、进入“标准申报”页面后选择需要的填报方式，通常情况是选择“使用已申报数据填写”。

5、对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认，选择好工作单位进入下一步。

6、确认预填的收入和扣除信息无误，无误之后点击“下一步”。

7、数据系统将自动计算本年度综合所得应补(退)税额，确认结果后选择提交申报即可。

8、如存在多预缴税款，可选择“申请退税”，再添加或选择退税银行卡。如存在少预缴税款，则需要补税。

【第12篇】重庆个人所得税退税政策

重庆日报 杨永芹

9月2日，来自重庆市税务局消息称，1-7月，重庆累计新增减税降费及退税缓税缓费522亿元，为保市场主体、稳就业保民生、稳定宏观经济大盘提供了有力支撑。

今年来，为应对需求收缩、供给冲击、预期转弱“三重压力”，国家实施新的组合式税费支持政策。重庆市税务局收入规划核算处相关负责人表示，随着该政策红利持续释放，其正向效应正加快显现。这主要体现在：营收增长，经济运行加快回暖;预期向好，增产扩能信心提升;服务民生，助企稳岗保障就业三方面。

今年1-7月，重庆累计开票销售收入保持正增长势头，特别是工业经济“稳增长”作用明显。前7个月，重庆工业企业累计开票销售收入同比增长7.2%。新产业不断发展壮大，高技术制造业和战略新兴制造业销售收入同比分别增长11.5%和13.4%。

同期，重庆累计购进金额同比增长2.2%。其中，设备设施保持较高增速，汽车制造业设施设备采购金额同比增长75.7%，专用设备增长65.9%，电气机械增长36.2%。

从稳就业来看，重庆77.1%的企业员工人数保持不变或有所扩大。从重庆个人所得税申报人数来看，今年4-7月，申报人数分别为805万人、805万人、817万人、814万人，显示全市就业人数基本保持稳定。

【第13篇】为什么个人所得税应退税额是零

【第14篇】上海个人所得税退税政策

受疫情影响，延期近1个月之后，

上海市的个人所得税年度汇算远程办税渠道，

在3月的最后一天正式开通。

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第一批尝鲜的纳税者们

已经在圈内晒起了纳税“成绩单”。“太棒了，我退了一万多的税！”

“为什么还要补交400多元的税？”

“有些只能一方扣除的专项附加扣除

我们夫妻俩应该怎么填更好？”

“我们兄弟姐妹几个应该怎样分摊赡养扣除？”

……

注意啦，出现这个界面意味着您还未登录

从成绩单上看

也算是有人“欢喜”有人“忧”

不要慌！

2023年的个税年度汇算，

从即日起到6月30日都可以办理，

这些问题都还有时间慢慢厘清。

税务专家表示，这是中国历史上首次组织居民个人纳税人进行年度汇算，关系到每一个人最终落到自己袋子里的收入，“15问15答”填报攻略，大家一定要认真对待。

⬇️

我是问答分割线

q：居民个人纳税人为什么要进行年度汇算？

a：在新个税法下，居民纳税人取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并为“综合所得”。平时，当纳税人取得这四项收入时，先由支付方，即扣缴义务人，依税法规定，按月或者按次预扣预缴税款。年度终了，纳税人需要将上述四项所得的全年收入和可以扣除的费用进行汇总，合并计算全年应缴纳的个人所得税，再减去年度内已经预缴的税款，计算应退或应补的税款。因为这四项收入在平时预缴税款时是按照不同的税率，所以年终合并后，用统一的综合税率计算，很可能会有差异，多缴或少缴了，就需要分别退税或补税，所以要进行年度汇算。

年度汇算的原则是“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”。

* 个人所得税综合所得汇算清缴的计算公式如下：

2023年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2023年已预缴税额

q：年度汇算的“年度”怎么算？

a：年度汇算的“年度”即为纳税年度，也就是公历1月1日起至12月31日。比如2023年度汇算就是2023年1月1日起至12月31日。年度汇算时的收入、扣除，均为该时间区间内实际取得的收入和实际发生的符合条件或规定标准的费用或支出。比如，纳税人实际取得的工资是在2023年的12月31日，那么它就属于2023年度；实际取得工资是在2023年的1月1日，那么它就属于2023年度。

q：是否所有居民纳税人都需要进行年度汇算？

a：虽然符合某些条件的纳税人的确可以不用办理年度汇算，但税务专家建议，为了详细了解自己的纳税情况，最好都在申报期，通过“个人所得税”app办理年度汇算。比如说，居民个人纳税人在取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得时，每个月都会预缴一笔个人所得税。一般情况下，这些预先缴纳的个税与全年“综合所得”加总后计算的真实个税会有差异。如果不办理年度汇算，多缴纳的个税就无法退还；而少缴纳的个税不去补齐，则可能面临税务行政处罚，并被记入个人纳税信用档案。

以下四种情形为需要办理年度汇算的普遍情况：

情形一：从两个或两个以上单位取得工资薪金的居民个人，合并收入后很可能适用更高或更低的税率，需要补税或退税，因此要进行年度汇算。

比如王先生，2023年上半年月均工资5000元，不需要缴纳个税。下半年跳槽到新单位，月工资上升至20000元左右，年度汇算后发生税率跳档，就需要补税。

又比如李先生，2023年从两家公司取得工资，每月各30000元，并从一处工资中个人缴付“三险一金”4500元。假设没有专项附加扣除，李先生的两处工资在月度分别预扣预缴个税时，合计共预缴个税75360元。年度汇算合并收入计税后，产生税率跳档，李先生的年度应缴个税变为128880元。因此，李先生需通过年度汇算补税53520元。

情形二：从一个单位取得工资薪金的居民个人，每月都预缴所得税，但从全年看，并未完全享受足额6万元的年度减除费用，因此要进行年度汇算。

比如韩小姐，2023年9月开始工作，每月工资1万元，个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，9月至12月预缴个税360元。从全年看，韩小姐仅享受了2万元（4×5000元/月）的减除费用，未充分享受全年6万元的减除费用。因此，年度汇算后，韩小姐可申请退税360元。

情形三：在2023年度中，符合填报专项附加扣除条件的居民个人，填报后会获得退税，需要进行年度汇算。

比如张先生，他在2023年中拿到上海户口之后，就立即买了套房子并进行了贷款。贷款之后，他每个月可以填报住房贷款利息，按照每月1000元的标准定额扣除。因此在年度汇算时，他可获得退税。

情形四：除了工资薪金，还有劳务报酬、稿酬或特许权使用费等多项收入的个人，需要进行年度汇算。这些收入不管有没有预缴税，汇算时都可能产生退税或补税。

比如吴小姐，去年2月份拿到出版社一笔2200元的稿酬，这家出版社帮她预缴了196元的个税。现在，经过年度汇算，由于吴小姐的年收入不到6万元，不需要缴纳个税，她可以获得退税。

q：综合所得收入不超过12万元的“收入”指什么收入？包括全年一次性奖金吗？

a：此处收入指全年的“毛收入”，即为不减除任何费用、扣除、税款前的收入。对于工资薪金而言，通俗理解即为应发工资；对于劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得而言，通俗理解即为税前收入，不是实际拿到手的钱。如果居民个人纳税人取得的全年一次性奖金选择单独计算缴纳个人所得税，则不包括在全年的收入中；如果选择将全年一次性奖金并入“综合所得”一起计算缴纳个人所得税，则包括在全年的收入中。

q：办理年度汇算前，应该准备好哪些资料？

a：在办理年度汇算前，居民个人纳税人需要准备好收入、三险一金、专项附加扣除、其他扣除（年金、符合条件的商业健康保险或税延养老保险）、捐赠、税收优惠、已纳税款等相关信息或资料，以备填报申报信息时使用。一般情况下，已预先缴纳过个人所得税的四项“综合所得”，以及三险一金的扣除总额等信息，都可以通过“个人所得税”app查到。

“个人所得税”app查询界面

如果是企业年金（职业年金），纳税人可查询工资条或者咨询单位财务。

如果是符合条件的商业健康险或税延养老保险，纳税人可查询购买或者缴纳保费时的相应单据，或者咨询购买保险的保险公司。

如果是大病医疗支出，可通过“国家医保服务平台”app，通过首页“个人所得税大病医疗专项附加扣除”模块查询。其中，查询信息中显示的“符合大病医疗个税抵扣政策金额”即为可扣除金额。

捐赠凭证为公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关在接受捐赠时，开具的由财政部或者省、自治区、直辖市财政部门监（印）的公益事业捐赠票据。需要注意的是，该票据需接受捐赠单位加盖印章。

以上年度汇算资料需要留存五年备查。

q：子女教育费用扣除，从什么时候开始可以填报？

a：孩子满3周岁的当月开始，就可以填报，进行扣除。

q：赡养老人支出扣除方面，纳税人为非独生子女的，如何操作？

a：兄弟姐妹分摊每月2000元的赡养老人扣除额度，但每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊，约定或者指定分摊的，须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。比如，叶家有兄弟姐妹3人，一人在国外，两人在国内，共同赡养住在上海的母亲。两位国内的赡养人可以约定分摊2000元的扣除额度，每人每月1000元。但母亲认为，其中一位女儿平常赡养任务更重，就指定女儿分摊每月1000元的扣除额度，另一位儿子只能分摊每月500元的扣除额度。由于指定分摊优于约定分摊，最后两位国内赡养人和母亲签订的是指定分摊的书面协议。

q：如果纳税人已就业，又在接受本科以下学历继续教育，有几种抵扣选择方式？

a：可以选择由其父母按照子女教育，也就是每月1000元来进行扣除，也可以由本人选择按照继续教育，也就是每月400元来进行扣除。

比如，已工作的郭小姐正在接受大专学历继续教育。此时，她的父母也仍未退休，拥有正式工作。因此，郭小姐的父母可以按照子女教育，选择由其中一方每月扣除1000元；或者分别每月扣除500元。

若郭小姐的父母已退休，她可以选择按照继续教育，也就是每月400元来进行扣除。

q：住房租金扣除政策的享受条件是什么？

a：本人及配偶在主要工作的城市都没有住房。

比如，韩先生和妻子双方名下在宁波市有一套住房，但两人长期在上海工作并租房居住。因此，他们两人可以选择一方进行住房租金专项附加扣除，扣除标准为每月1500元。

q：住房贷款利息和住房租金两项扣除政策，能否同时享受？

a：不能同时享受。比如，肖小姐在深圳市有首套住房贷款，但她自2023年后长期工作在上海并租房居住。在此情况下，她只能在住房贷款利息和住房租金中选择其中一项进行扣除。

q：大病医疗支出的抵扣，具体是怎样操作的？

a：大病医疗支出是六项专项附加扣除中，唯一不是定额抵扣的选项。每年1月1日至12月31日，扣除医保报销后，纳税人个人负担（医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，在每年80000元的限额内，据实抵扣。纳税人发生的医疗费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除，未成年子女发生的医疗费用支出可以选择由其父母一方扣除。

比如，2023年，张先生因为得病，在医保目录内自付了50000元的医疗费用。根据扣除原则，这50000元中有35000元是超过15000元的部分，且未达到80000元的限额。因此，这35000元可在年度汇算时办理扣除。

q：子女教育、住房贷款等夫妻双方都有权利享受抵扣的项目，由谁来扣除比较合算？

a：看夫妻双方谁的收入高，高的一方享受扣除比较合算。比如，徐先生和孟女士是两夫妻，两人每月可享受子女教育、住房租金扣除额度2200元。其中，徐先生的年收入为48万元，孟女士的年收入为24万元。如果让徐先生享受扣除，则家庭年度个税合计为114240元；如果让孟女士享受扣除，则家庭年度个税合计为116880元。由此可见，徐先生的收入更高，让他扣除更省税。在此案例中，由收入高的一方享受扣除，家庭每年可多省2640元的个人所得税。

q：能不能随意改变扣除方式？

a：扣除方式确定后，一个纳税年度内不能变更。比如，夫妻双方约定，2023年度的子女教育由男方来扣除，这一整年都必须由男方来扣除。如果要改变，则必须等到2023年度。

q：全年一次性奖金计税，应该如何选择？

a：首先，纳税人需要明确哪些奖金属于“全年一次性奖金”。根据国家政策，一般情况下，“年终奖”属于全年一次性奖金，而半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等都不属于。

一般来说，工资收入高的人年终奖用优惠方法单独计算个税比较有利。比如说，余先生的全年工资薪金收入为50万元，还有10万元年终奖。如果把年终奖并入综合所得计税，当年个人所得税为109080元；如果年终奖不并入综合所得，单独计税，则当年个人所得税为88870元，省20210元，比较有利。税务专家表示，如果收入高，分开计税会适用更低税率。

如果纳税人工资收入不高，很可能合并计税更省税。比如，叶先生的全年工资薪金收入为36000元，还有48000元的年终奖。如果年终奖不并入综合所得单独计税，叶先生需缴纳个人所得税4590元。如果把年终奖并入综合所得计税，则叶先生只需缴纳720元的个人所得税，省下3870元。税务专家表示，如果纳税人收入不高，加起来税率本来就低，年终奖单独计税反而会导致高税率。

听上去是不是很麻烦？

没关系！

“个人所得税”app可以帮我们计算

纳税人进行年度汇算时，只要在“奖金计税方式选择”项下勾选“全部并入综合所得计税”或“单独计税”，就可以分别看到两种情况下需缴纳的个税。比较之后，选择需缴纳个税较少的一种方式。

“奖金计税方式选择”截图

q：所有商业健康保险都可以抵扣应纳税额吗？

a：只有在保险单上印有税优识别码的商业健康保险可以抵扣应纳税额，扣除限额为2400元/年（200元/月）。

如果细心的纳税人们还有疑问，请不要犹豫，马上拨打“12366”服务热线，税务专家们很乐意为大家进一步详细解答。

文字：张熠

编辑：王雨濛

来源：上观新闻

【第15篇】个人所得税退税怎么看退多少

有关个人所得税汇算从3月1日开始了，大家对个税的计算还是有非常多的疑惑，个人所得税退税怎么看退多少？有不少上班族也都想要知道自己在2023年度的个人所得税中到底能不能退税的，下面来看下关于个人所得税退税查看教程分享。

个人所得税退税怎么看退多少

1、打开“个人所得税”app。

2、点击“综合所得年度汇算”功能键。

3、点击“使用已填报数据填写”功能键。

4、点击“开始申报”功能键。

5、点击“我已阅读并知晓”功能键。

6、点击“下一步”功能键进行填报。

7、查看可以退税的金额。

8、居民个人将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称“综合所得”）合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算的行为。

以上就是关于个人所得税退税怎么看退多少介绍，大家可以了解下，更多的有关个人所得税汇算关注本站分享。

【第16篇】个人所得税如何申报退税流程

下面小编教你：个人所得税如何申报退税？

前提或条件

手机个人所得税app

步骤或流程

1

手机下载个人所得税app

2

打开个人所得税app，点击个人中心

3

点击：注册，编辑手机号及密码（提示：已有账号的，直接登录）

4

登录进去后，点击首页的综合所午年度汇算

5

进入简易申报页面，核对右下角的可申请退税额

6

最后，点击提交申报

7

申报完成！

【第17篇】个人所得税怎么退税

1、打开手机上的个人所得税app并登录（ps：没有这个app就在手机应用商店中搜索下载、安装并注册登录即可）>> 点击“2021综合所得年度汇算”进入专题页 >> 点击办理汇算中的【开始申报】按钮 >> 在填报方式中选择一种方式，推荐选择“我需要申报表预填服务”并点击【开始申报】按钮。

2、在标准申报须知中点击【我已阅读并知晓】按钮 >> 确认个人基础信息及汇算地（关键看任职受雇单位是否准确），没问题后点击【下一步】按钮 >> 查看收入和税前扣除情况，可以往下滑动查看更多信息如劳务费用、免税收入、减除费用、专项扣除等数据，没问题后点击右下角的【下一步】按钮。

3、请认真核对已填报的综合所得收入、费用、免税收入以及捐赠等各项扣除项目，确认无误后点击【继续】按钮 >> 确认税款计算数据，没问题后点击【下一步】按钮 >> 在“声明”对话框中确认已勾选“我已阅读并同意”后点击【确认】按钮。

4、完成税款计算后可以看到可以申请的退税金额，没问题后点击【申请退税】按钮 >> 在“特别提醒”中点击【继续退税】按钮 >> 选择退税的银行卡（ps：若还没有填写银行卡则点击“添加银行卡信息”完成银行卡信息的填写）并点击【提交】按钮。

5、请确保所选银行卡符合退税要求且状态正常，没问题则点击【继续退税】按钮 >> 提交成功后就等待税务工作人员审核后提交国库处理了，这个时间长短不一，届时老古再更新分享具体时间。

6、成功提交退税申报后，我们平时可以在个人所得税app首页点击“2021综合所得年度汇算”进入专题页查看进度情况。如果想要撤销退税，可以点击切换到“退税记录”后点击底部的【撤销退税】按钮进行操作即可；如果想要修改或作废退税申报，可以点击切换到“申报记录”后点击顶部的“点此跳转”后进行相应操作即可。

至此，老古2023年个人所得税综合所得年度汇算申报已经完成，即是2023年度退税申报已经完成了，接下来就是等待税务工作人员审核后提交国库处理了，这个时间长短不一，届时老古再更新分享具体时间。其实，个人所得税退税操作步骤还是比较简单的，也可以说是傻瓜式操作，就算是第一次操作退税也能顺利完成，特别是往年已经操作过退税的更加是小菜一碟了。

2023年3月12日更新：

如上图所示，老古是3月9日申报退税的，3月10日税务审核通过，3月11日国库就处理完毕了，退税的钱也退到上文第5步所选择的银行卡里了。从申报退税到拿到退税的钱，只花了3天时间，说明退税的工作效率还是非常高的，赞一个！！！

【第18篇】2023年个人所得税退税流程

1、账户登录。

打开手机app，在个人中心登录自己的账户。

2、选择业务。

在【我要办税】或者【常用业务】里，点击“综合所得年度汇算”。

3、确认信息。

对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。

4、计算税款。

个人信息确认完成后，系统将自动计算本年度综合所得应补（退）税额。

5、提交申报。

如果有退税，不需要补交的话，提交“申请退税”。

6、选择银行卡。

最后，选择退税需要退回的银行卡，如果没有，则需要添加银行卡，跟微信支付宝绑定银行卡一样的操作。

【第19篇】个人所得税如何退税步骤

1、点击打开个人所得税app。

2、点击综合所得年度汇算。

3、按提示输入登入账号。

4、点击“使用已申报数据填写”，按提示一步步点击，最后点击申请退税。

5、点击添加银行卡。

6、输入银行卡信息，点击下一步，等待退税即可。

【第20篇】个人所得税app怎么撤销退税

我们在使用个人所得税app申请退税之后，可能突然发现一些信息填写错误，因此我们需要撤销退税，重新填写信息。下面我来介绍一下怎么操作。

打开个人所得税app，点击“服务”。

来到“服务”界面，点击“申报查询”。

然后点击“已完成”。

在这里可以找到我们申请的年度汇算，点击“2023年度综合所得年度汇算”。

点击“退税记录”。

点击界面底部的“撤销退税”即可。

方法总结：

1、打开个人所得税app，点击“服务”。

2、点击“申报查询”，点击“已完成”。

3、点击“2023年度综合所得年度汇算”。

4、点击“退税记录”，点击界面底部的“撤销退税”即可。