个人所得税计算器2023（15个范本）

【第1篇】个人所得税计算器2023

退税怎么退？

补税怎么补？

个税汇算清缴怎么办？

谁要补、谁能退、谁去办？

... ...

一个个问题，让人头大，hrgo给大家来做一下简单的整理：

1、哪些人不需要办理汇算清缴？

综合所得年收入不超过12万元的

年度汇算需补税金额不超过400元的

已预缴税额与年度应纳税额一致或不申请年度汇算退税的

2、哪些人需要办理汇算清缴？

2023年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的

2023年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额在400元以上的

3、办理时间

2023年3月1日至6月30日

4、办理方式

单位办理，个人办理，委托专业机构办理都可以

5、办理渠道

个人所得税app

网上税务局

办税服务大厅

6、需要提前了解的政策与工具

这个内容很多，hrgo都帮你整理好了！

- 个税专项扣除表-

- excel申请表-

【第2篇】个人所得税2023计算器

个税改革后，个税的税率表从过去的月表变成了现在的年表，计税方法也变成了累计预扣法。

计算个税时，每个月应该纳税的收入要不断的累积，再代入新的税率表进行计算。

具体计算方式是这样的：

本期应预扣预缴税额=（累计预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额

累计预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。

简单的说，当年已发生月份的累计收入，减去当年累计发生的不需要缴税的部分，按照税率表计算后，再减去当年已交过的税钱，得出的就是当月应预扣预缴的税。

采用这样的方法会产生一个很神奇的后果，就是一个纳税人的到手收入，从年初到年末，可能是一个不断减少的过程，就像这张表格：

为什么会出现这种情况？

这是因为，当你的应纳税收入达到一定程度的时候，会用更高的税率进行收税，导致缴的税越来越多。

不过不用担心，累计预扣法不会影响全年总纳税额，也不会影响减税的发挥。

之所以采用这样的方式，是因为原来代扣代缴无法适用新税法的要求，而预扣预缴可以节省纳税人全年中前期的税金，少占用纳税人的资金成本，使其获得货币的时间价值。

听起来挺复杂，其实用个税2019计算器就会变得非常容易，了解个税才能合理避税哦。

【第3篇】个人所得税税计算器

个人所得税计算器2017

个人所得税计算公式

应纳税所得额 = 工资收入金额 － 各项社会保险费 － 起征点(3500元)

应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数

说明：如果计算的是外籍人士（包括港、澳、台），则个税起征点应设为4800元。

个人所得税计算方法

征缴个人所得税的计算方法，个人所得税费用扣除标准原来是2000，十一届全国人大常委会第二十一次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案，草案维持一审时“工资、薪金所得减除费用标准从2000元提高至3500元”的规定，同时将个人所得税第1级税率由5%修改为3%。使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率－速算扣除数

全月应纳税所得额=(应发工资－四金)－3500

实发工资=应发工资－四金－缴税

2017个税起征点

个人所得税是对个人（自然人）取得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制，更好的进行税制改革，而制定的税收制度。2023年4月20日，十一届全国人大常委会第二十次会议召开，个人所得税免征额拟调至3500元。2023年6月中旬，调查显示，48%的网民要求修改个税起征点。2023年6月30号十一届全国人大常委会第二十一次会议通过了关于修改《个人所得税法》的决定，并于2023年9月1日起施行。

个人所得税税率表

小编辛苦精心为各位网友准备了2023年最新个人所得税税率表，个税税率表，3500元起征点，包括工资税率表、年终奖税率表、劳务税率表，个体户税率表 等等，简单实用的表格，让您更容易看懂税率表。

一、工资、薪金所得

工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3%）至百分之四十五（45%）。

个人所得税税率表（一）

级数

应纳税所得额(含税)

应纳税所得额(不含税)

税率(%)

速算扣除数

1

不超过1500元的

不超过1455元的

3

0

2

超过1500元至4,500元的部分

超过1455元至4,155元的部分

10

105

3

超过4,500元至9,000元的部分

超过4,155元至7,755元的部分

20

555

4

超过9,000元至35,000元的部分

超过7,755元至27,255元的部分

25

1,005

5

超过35,000元至55,000元的部分

超过27,255元至41,255元的部分

30

2,755

6

超过55,000元至80,000元的部分

超过41,255元至57,505元的部分

35

5,505

7

超过80,000元的部分

超过57,505的部分

45

13,505

说明：1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额 - 各项社会保险金(五险一金) - 起征点3500元(外籍4800元)的余额。

2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

案例说明

1、张三在2023年一月份税前工资10000元，他需要缴纳各项社会保险金1100元，那么他的税后工资是多少呢？

应纳税所得额==(应发工资－四金)－3500 =10000 － 1100 － 3500 = 5400元，参照上面的工资税率表不含税部分，超过4,155元至7,755元的部分，则适用税率20%，速算扣除数为555。

缴费 = 应纳税所得额*税率 － 速算扣除数 = 5400*20% －555= 525元。

实发工资=应发工资－四金－缴税 = 10000 －1100－525 = 8375元

【第4篇】天津个人所得税计算器

我78年12工作2023年10月退休，工龄是多少年

麻烦您帮我计算一下退休养老金

我是天津人到退休个人缴费10万元，天津93年一月开始缴费

21年社平工资8324元。

平均缴费档次=(14x1+29x0.6)/43.10=73%

出生年月1962

工作时间

1978.12

退休时间2022.10

视同缴费14

实际缴费29

总缴费43.10

个人账户10万

平均缴费档次73%

退休地点天津

@忠哥聊社保 点评这位粉丝的缴费档次低,应该是进入低档次退休金行列的。我很乐意给大家介绍养老金方面的问题，有需要咨询的朋友一定要详细了解一下。

天津养老金计算公式

基础养老金=平均工资x(1+缴费档次)/2x缴费年限x1%

个人养老金=个人账户余额/计发月数(60岁139,50岁195)

过渡想养老金=平均工资x缴费档次x视同缴费x过渡系数

预计2023年天津社会化平均工资7500

基础养老金=7500x(1+0.73)/2x43.10x1%=2796

个人养老金=100000/139=719

过渡性养老金=7500x0.73x14x1%=767

合计：4282

退休金相对于全国退休金平均水平3200元来说，属于较高的退休金档次，有一个保障生活没有问题。退休金的高低不是重要的，良好的心态，知足常乐，有个好身体才是最重要的.

【第5篇】上海市个人所得税计算器

老美对纳税数据显然更加紧张。

1月14日，据外媒报道，美国参议院金融委员会正在向美国财政部和国税局施压，要求他们采取网络安全措施。

相关数据显示，2023年美国约有700,000名纳税人身份信息遭到泄露，为了解决这个问题美国国税局开了大大小小不少安全峰会，并增加了各种税务欺诈检测技术。2023年相关受害者人数就下降至242,000人。但2023年，美国国税局追踪到605,000起相关事件，这个数字触目惊心。

1月1日，我国的个人所得税专项附加扣除政策正式生效，由国家税务总局开发的个人所得税手机app软件于2023年12月31日正式上线，其背后的安全问题却也逐渐浮出水面。

个税app鱼龙混杂

个人所得税app推出后下载量和注册量大幅增长，随之而来很多商业公司制作的各类“个税”app也成为热门。

360烽火实验室研究团队就曾提醒，个人所得税app仅上线一天，就已检测到62例伪装木马样本。如果app的下载二维码被植入伪装木马，当用户扫码下载软件时，就有可能中招。这类木马一经感染有可能带来私自发短信的恶意行为，或者扣费提示不明显导致恶意扣费，遭受捆绑广告困扰，甚至造成个人隐私泄露。

但这一番言论立马就遭到了国税总局反驳，税务总局官方表示个人所得税app上线以来，未发现存在木马病毒问题。

360：？？？（不是官方app存在木马，而是有很多模仿官方app的非官方应用存在木马，它们有盗窃隐私、流量，恶意推广的风险。）

虽然这起乌龙发生的莫名其妙，但这些打着个税旗号的app的确鱼龙混杂，不少纯属蹭热点，更有同类恶意软件窃取个人信息。

从手机软件商店里输入“个税”可以发现，除了国税总局版的app外，还有“全国个税计算器”“全国个税查询”“个税小帮手”“个税管家”“个人所得税计算器”“新个税计算器”“个税助手”“个税在线”等一大批与计算个税相关的软件。甚至官方开发的app竟然排名不在前几位。

只有准确搜索“个人所得税-国家税务总局”时，出来第一个才是国家税务总局发布的官方app。

极验还从开发者信息方面进行了对比，国家税务局的开发app目前只有“个人所得税”一款，但是其他不知名企业的开发信息中除了个税类还有记账、财务咨询类等产品。更有甚者，还存在不少贷款类产品，这不禁让人担心是不是想做“产业一条龙”……

个税app数据安全隐患

更让人担心的就是数据泄露问题了。

网友a反应，装了国家税务总局的个人所得税app，填完一看，里面的任职受雇信息里，竟然除了本职工作，还多了一家完全不认识的上海的食品公司。

知乎网友b反应，她注册登陆进去发现自己任职受雇信息有三家公司，一家是已任职将近10年的现公司，另外两家是从来没有听过的上海昌路实业发展有限公司和昌路服务外包（苏州）有限公司。更过分的是今年她通过12345申诉了上海昌路实业发展有限公司盗用个人信息交个税，而宝山税局也在两个月前表示经查实，此公司的确存在冒用信息偷税行为，要求此公司把税补齐并撤销其帮她申报的个税，现在还是同一个法人居然在苏州又帮她申报了。

网友c反应，个税app上有自己曾经就读的大学母校和现在公司，他很想知道自己的信息学校拿去干什么，会不会冤枉母校了？

这真的不是段子，据说不少不法公司为达到其偷税漏税的目的，会盗取一些个人身份信息进行个税虚假申报，可能神不知鬼不觉你就需要多缴税。

另外，第三方机构收集员工隐私数据问题也被提及。

《个人所得税法》规定了纳税人可以在税前享受六项专项特别扣除，同时规定了用人单位具有根据员工要求按月扣除的义务。

而用人企业可能会绕开法定信息填报方式，另行委托其他第三方软件收集员工信息，申报的个人信息包括：个人、配偶、子女、年龄、住址、身份证号等重要信息， 一旦造成数据泄露，用人单位难辞其咎，应承担相应法律责任。

据有关报道，已经有公司员工委托的律师，提醒企业通过第三方机构收集员工隐私信息，已构成侵犯隐私权，要求停止收集，否则将采取法律行动。

这次税改之后，很多的申报环节涉及到住房、养老等信息，所以申报时填写的信息从身份证号码、学历、住址到工作信息、房贷、医疗等等都需要被记录，而官方app的安全性如何还不得而知。

极验还提到比如有些类似的公司前脚开发个税app，后脚就带上网贷产品，如果信息直接互通，泄露风险非常之大。还有一些不知名公司开发的产品，获取信息之后直接转卖各种营销公司、社工库渠道。

当然，对于个人信息被盗的情况，用户可以通过app发起申诉，但如果用户压根没有发觉呢？

到底能减多少钱？

尽管这波减免看起来可以少交一部分税，但减免数值似乎有限。甚至有网友质疑，为了这笔看起来不那么多的减免是否有必要去填报种种隐私数据？

按照上面的表格，计算个人所得税的代码如下：

new_tax函数就是计算个人所得税的函数。它有两个参数，第一个salary是工资所得，第二个exempt是免征额。

在这里假设一个一线城市的中年男子，上有老下有小还背着房贷，他的扣除项包括赡养老人2000元，子女教育1000元，房贷1000元，共计4000元。如果中年男子扣除社会福利后的收入是20000元，那么用上面的new_tax可以算出他适用专项扣除后的所得税：tax = new_tax(20000, 9000)

算出来的个人所得税为890元。如果按照2023年10月1日以前的税率来缴税，这个中年男子需要缴纳3120元的税，减税幅度达到了71%。

再来假设一个一线城市刚毕业的有志青年，租着房，业余时间还在进行深造，接受在职的学历教育，他可以享受的扣除项包括房租1500元，学历继续教育400元，共计1900元。如果有志青年扣除社会福利后的收入是10000元，那么用前面的new_tax函数可以计算他的所得税：

算出来的所得税是100元。如果按照2023年10月1日以前的税率，有志青年需要缴纳745元的税，新税率的减税幅度达到了87%。

再假设有一个城市土豪，土豪一般都不缺房或是全款买房，所以没有房贷。那我们假设他享受子女教育和赡养老人这两项扣除，子女教育1000元，赡养老人2000元，共计3000元。

如果土豪的扣除社会福利后的收入是80000元，那么用前面的new_tax函数计算他的所得税：

算出来土豪的所得税是18040元。如果按照2023年10月1日以前的税率，土豪需缴纳21270元的税，新税率的减税幅度为15%。

通过上面的分析，可以看出来，这次减税主要还是给中低收入阶层减轻税负，果然政府还是心系我们困难群众，给我们减轻生活的负担。

所以问题来了，各位冲浪网友们到底要不要填报呢？

【第6篇】年终奖个人所得税计算器

2023年终奖个人所得税计算方法可以分为二种情况，本文介绍2023年终奖个税计算方法、年终奖个税扣除计算器的用法等内容，希望对你有所帮助。

2023年终奖个人所得税计算方法可以分为二种情况，本文介绍2023年终奖个税计算方法，以及excel公式算法和年终奖个税扣除计算器的用法等内容，希望对你有所帮助。

【2023年终奖个人所得税计算方法(一)】

当扣除五险一金后不包含年终奖的当月工资低于3500

这种情形，我们需要从年终奖中抽出部分填补扣除五险一金后当月工资不足3500元的缺口，剩余部分再除以12，然后再计算剩下来的年终奖的个人所得税。

下面一例子可作为参考：

周先生当月发放年终奖24100，当月工资薪金扣除三险一金是3400元，不足3500元，用其取得的年终奖收入24100元补足其差额部分100元(3500-3400)，再将剩余部分24000元除以12个月为2000元，按适用税率10%和速算扣除数105计算，(24100-100)×10%-105=2295元;总计应缴个税0+2295=2295元。

ps:工资部分不纳税(没达到3500)

【2023年终奖个人所得税计算方法(二)】

当扣除五险一金后不包含年终奖的当月工资高于3500

如果月收入≧3500，用年终奖除以12，用此结果匹配上图得到适用税率和相应的速算扣除数

应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数

下面一例子可作为参考：

小杨年终奖金是24000元，而且当月工资薪金扣除三险一金为3600元(超过了3500).我们先确定税率:24000÷12=2000元 ,那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。则小杨当月工资薪金应纳税额=(3600-3500)*3%=3元

年终奖应纳税额:24000 ×10%-105=2295元

【2023年终奖个税扣除计算器】

点击或文字图片即可进入》》2023年终奖个税扣除计算器

【excel公式计算2023年终奖个人所得税1个公式搞定】

g2输入如下公式后向下填充

=lookup(max(0.0001,(f2+min(d2-3500,0))/12),{0;3;9;18;70;110;160}*500+0.0001,max(0,(f2+min(d2-3500,0)))*{3;10;20;25;30;35;45}%-5*{0;21;111;201;551;1101;2701})

【2023年终奖个人所得税计算方法政策依据】

政策依据：国税发[2005]9号 国家税务总局公告2023年第28号

1.全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

2.纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税

3.纳税人在一个月度内分次取得属于全年一次性奖金性质的收入，可以将其合并后单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税;

4.在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次;

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【第7篇】河南个人所得税计算器

北京平均工资过万了！但是，还有很多朋友说，又“被平均”了。

为什么会有这种落差？收入低，除了个人主观努力和机遇外，还有哪些客观原因呢？

算算您的工资被平均了多少？

近日，国家统计局发布了2023年第一季度居民人均收入可支配收入与消费支出的数据。

国家统计局披露的数据是平均数，对于单个家庭来说，可能是“被平均”了......

收入、支出，先不要讨论。

小司问您：假如您在户籍地生活、工作。

一个月：一家人平均到每一个家庭成员

吃饭+抽烟+喝酒，多少钱?

买衣服、做衣服，多少钱？

宽带费、手机费、有限电视费、地铁费、公交费,多少钱？

看病、保健，多少钱？

算算看，有没有被平均？

小司看到上面的数据，觉得很有趣，就查了一下人均可支配收入的计算公式，拿出计算器算了一下。

以北京地区农村的一个四口之家为例，这一家人都在北京市区上班：

人均可支配收入的计算公式：

家庭总收入-交纳的所得税-个人交纳的社会保障支出-记帐补贴）/家庭人口

有人看了这个算法，可能很不高兴！我怎么没这么多工资？

因为一个北京农村地区的四口之家，在北京打工，收入比全国其他地方可能更高一点。

有人看了这个算法，可能很不高兴！我怎么没这么多工资？

因为一个北京农村地区的四口之家，在北京打工，收入比全国其他地方可能更高一点。

统计局数据显示：

2023年全国城镇非私营单位就业人员年平均工资74318元，同比名义增长10.0%，增速比2023年加快1.1个百分点。

2023年全国城镇私营单位就业人员年平均工资为45761元，同比名义增长6.8%，增速比2023年回落1.4个百分点。

大家可以看啊，在20个省市区已经披露的数据中：

1、北京的工资水平最高；

2、青海、云南、山西、河南、河北工资涨得最快；

3、非私营单位的平均工资涨得比私营单位快。

02

城市：北京是石家庄的近两倍

小司查询了各大招聘网站中的数据，把招聘职位最多的城市汇总一下，再把各个城市在2023年第一季度的平均月薪排序（按高低排序）：

北、上、深、杭名列前五，相互之间的平均工资差异不大。这四个城市也是科技和互联网公司最多的地方。

但到了第五名广州，平均工资陡然掉了一个台阶。

然后，各大城市的平均工资逐次递减.....

03

性别：同工15年，女性比男性低了近四成

boss直聘研究院发布的《2018中国性别薪酬差异报告》显示:

2023年，女性平均工资是男性的84%,只有在翻译、外语、公立院校、新闻/出版、保险等领域内，男女薪酬差异最小的行业。

大学毕业，男女同薪！

小司相信许多人都有我这种感觉，同等学历、同等能力的男女新员工，他们的薪酬差距没有最大差别。

但随着工作年限的增长，女性渐渐退出职场，并且工资薪酬差距越大。

同时，越向企业高层迈进，女性也就越少。年龄啊！

有了15年工作年限，同岗位的男女薪酬居然有38%的差距。

女人更爱家庭，牺牲也最大吧！

04

行业：上不封顶和长年停滞并存

在小司看来，造成工资差距的因素有许多种，可能最为重要的就是行业。

为求客观准确，小司对比了boss直聘和看准网：

互联网、it行业的平均工资是“未知”的！上不封顶，有多少流量，就有多少收入！

这一点可以从华尔街分析师发布的《2018 互联网趋势报告》得到验证。

阿里巴巴、腾讯、蚂蚁金服、百度、小米、滴滴出行、京东、美团、联兴财税等悉数上榜，名列前茅。

从历年排名上来看，文化传媒、研究设计、电动车、私人诊所等行业的平均薪资持续上升。水泥、基金、冶金、石化等行业的平均薪资排名下跌。

反过来看的话，劳动密集型行业的工资待遇长期停滞。

许多朋友感受到了自己“被平均”，可能跟自身所处行业有很大关系。

“被平均”的我们，怎么办！

小司给您的建议是：“开源”啊

除了工资以外，还有许多“外快”可以试一试：

1、家庭经营收入：比如家庭自营的商店，比如北京有人开起了“家庭理发店”、农村地区的“家庭菜场”和手工作坊；

2、兼职劳动收入：可以利用空闲时间，做一些简单的家政、家教，也可以利用自身技能去赚外快，比如给小司聊理财投稿，一旦我们选中您的稿子，有钱哦；

3、合理理财收入：比如稳健、可预期的固定收益类理财产品，在年化收益和安全靠谱的基础上去选择，比如买一些货基理财、p2p理财；

4、对于个人来说：永远不要放弃学习，永远不要放弃奋斗！知识是平等的，100块钱的书，可以让您拿1万块钱的工资。跟着小司一起，学习吧！

【第8篇】2023个人所得税计算器

个税预约开始啦，约吗？关乎你的钱包！

2023年度个税汇算预约开始啦，这也是个税改革后汇算的第三个年头。

据说，有人预计退税6000+，你呢？

01

2023年度个税汇算将于3月1日起开始，至6月30日结束。期间跨度4个月，为减少网络拥挤，无需抢在前几天扎堆办理。

如果需在3月1日至3月15日之间网上办理年度汇算，可以从2月16日起通过手机个人所得税app提前预约办税。

可在2月16日至3月15日每天的早6点至晚22点登录手机个人所得税app进行预约。预约操作步骤非常简便，相关功能已于今日上线。

个人所得税app，中间明显位置有2021综合所得年度汇算，点击图片即可直接进入预约界面。

首先了解相关的政策，点击政策介绍，查看个人是否需要进行申报。还有常见问题解答哦？

没有预约到中意日期怎么办？

无需着急，可以选择其他日期进行预约，也可以不预约，3月16日后直接登录手机个人所得税app或网页端办理汇算申报即可。

如纳税人确有紧急情况，又没有预约到合适日期，也可以到主管税务机关办税服务厅直接办理。

哪些人需要办理年度汇算？

符合下列情形之一的，纳税人需办理年度汇算：

(一)已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的；(二)纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“五险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。

注意，对于年度汇算需补税的纳税人，如在年度汇算期结束后未申报并补缴税款，税务部门将依法加收滞纳金，并在其《个人所得税纳税记录》中予以标注。有征信风险哟~

02

使用小随好几年了，你以为只能记账？

记账是主体，很快，颜值很高。商品比价也有，商店里有特价，打折不是一点点；个税试算也有用，还可代办个税服务哦。

打开账本首页>>服务>>我的>>个税计算器>>开始计算>>填写相关数据>>试算退税额

如在公司上班，打开个税app，选择2023年度，将自动匹配公司缴纳的基数与个税，个人附加减免需自行按要求申报即可，点击对应标题后“？”，有说明解释。

社保不能按月修改缴纳基数，苦了我们每月缴数都在变的人。公积金预算，需输入基数与比例后自动换算，精准2位小数，实际公司按整数缴，填后需修正，不能直接先修改，有点小遗憾。

本为预算，算个大概即可，也不必太较真！以个税app为准！

尽早完税，方便你我。今天，约起来！

文章来源：随手记社区 qunel

【第9篇】宁波个人所得税计算器

今天下午，备受社会关注的关于修改个人所得税法的决定经十三届全国人大常委会第五次会议表决通过。至此，七次大修后的新个税法正式亮相！

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起征点确定为每月5000元

新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

减税向中低收入倾斜

新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。

多项支出可抵税

今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。

10月1日起施行最新起征点和税率

新个税法于2023年1月1日起施行，2023年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2023年10月1日至2023年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

个税改革，普通老百姓能享受多少“红利”？

小布给大家算一笔账

★假设a公司甲员工每月扣除“五险一金”等费用（不含专项附加扣除）后的工资收入为5000元，按改革前的税法规定，他的应纳税所得额为1500元，适用3%的税率，每月需缴纳45元个税。改革后，甲员工不需要缴纳个税，个税负担降为零。

★假设a公司乙员工每月扣除“五险一金”等费用（不含专项附加扣除）后工资收入1万元，改革前他的应纳税所得额为6500元，适用20%的税率，再减去速算扣除数555元，每月缴纳的个税为745元。改革后，他的应纳税所得额是5000元/月，每月仅需缴纳290元，减税455元。未来如增加专项附加扣除后，税负下降将更明显。

按上述方法计算，如果每月扣除“五险一金”等费用（不含专项附加扣除）后月工资收入2万元，改革前的每月需交个税3120元，改革后应纳税所得额是15000。每月个税1590元，个税负担明显减轻，可支配收入相应增加。

来源：人民日报

编辑：桂振亚

实用！转存！

【第10篇】德国个人所得税计算器

继上篇文章关于德国工资水平后，这篇文章讲解德国的工资和薪水中扣除了哪些税收和社会费用，以及如何计算净值(税后)工资。

德国工资税：总额/净收入计算

支付给德国雇员的工资，其数额由公司与雇员之间的雇用合同规定，即工资总额（税前/毛收入）(brutto-arbeitslohn) ，即尚未从中扣除税款和社会费用的数额。雇员收到的账户上的工资称为净工资(ger. : netto-arbeitslohn)。在德国(2023年) ，什么税收和费用是从工资中扣除的呢？

个人所得税（ger. : einkommensteuer (est)/lohnsteuer）-[14-45% ] ，请参阅下面的税率。

教会税（ger. : kirchensteuer）-[8-9% 来自 est ]-如果一个人属于向信徒收税的教会之一，例如天主教会。(通过正式离开教会，你可以避免缴纳这笔税款。)

团结税(ger. : solidaritätsuschlag)-[来自 est 的5.5% ]

强制医疗保险 [14.6% : 雇员占7.3% ，雇主占7.3% ]

强制性养老保险 [18.6% : 雇员支付9.3% ，雇主支付9.3% ]

强制护理保险/强制护理保险 [3.05% : 1.525% 由雇员支付，1.525% 由雇主支付]

失业保险 [2.4% : 雇员支付1.2% ，雇主支付1.2% ]

德国工资计算的例子：总额/净收入计算器

下面的表1给出了一个计算员工净工资的例子，该员工的总收入为3000.00，2000.00或1000.00欧元，有一个孩子，纳税等级为iii，居住在德国西部。在这种情况下，他的工资扣除是这样的：

额外收入， 在德国的附加福利

给雇员的额外款项

在德国，除了工资，公司还可以将一次性付款给员工，例如，圣诞节现金津贴（德语：weihnachtsgeld）或假期/休假奖金（德语：urlaubsgeld）等等。然而，是否支付这些款项以及支付的数额取决于企业本身和与每个具体雇员的合同。

附加福利

社会缴款（德语: sozialabgaben）是根据应付工资总额计算的，由雇员从其工资和雇主平分。在2023年，这些雇主支付的工资平均占雇员总工资的21.0% 。

然而，并非所有企业付给雇员的款项都要缴纳税款和社会费用。该公司不支付以下款项的社会费用:

支付托儿费用（幼儿园或 tagesmutter）；

通勤交通补助，居住地和工作地点之间往返的费用；

健身房或健康课程的费用；

企业员工折扣（销售自有产品）。

德国个人所得税税率

与其他国家不同，德国对个人收入实行累进税率，也就是说，一个人收入越高，他/她缴纳的税率就越高。德国的初始税率是14% ，最高税率是45% 。因此，如果一个人在一年中开始赚取高于免税最低收入(德语: steuerfreibetrag)（例如，2023年单身人士的收入为9408欧元，请参阅页面下面的“税率档次），他/她开始缴纳14% 的税，收入越多，缴纳的税率就越高。但是，增加的税率不适用于当年收到的总税额；它适用于低税率与高税率之间的差额。在上面的例子中，如果一个人每年挣12000欧元，那么他/她将支付2592欧元的14% (12000-9408 = 2592)。

德国的个人所得税等级(税级)

在德国，个人所得税的纳税者被划分为不同的税种。总共有6个等级，根据不同的等级，人们每月从他们的工资中支付或多或少的税（差异不是税率，而是非应税金额）。被归入哪一类人取决于他们的婚姻状况。税级设置了非应税工资。以下是各税级/税种的特点：

未婚、无子女者。

独自抚养孩子的父母。

收入差异显著的已婚夫妇。

收入无显著差异的已婚夫妇。

如果你身兼数职。

对于已婚夫妇来说，如果丈夫和妻子的收入有显著差异，则适用3级和5级税收是最有益的。

德国截至2023年的免税最低工资如下表2所示。该表还显示了它们所引用的税类。

【第11篇】奖金个人所得税计算器

一到年底，年终奖核算就成为了会计人头疼的大事 ，我们公司的年终奖都在我这个财务手里了，核算年终奖用这些我们财务主管整理的这些年终奖核算系统，岂不是小菜一碟，嘿嘿！下面跟我一起看看吧!

有需要的小伙伴可在文末抱走哦！

年终个人所得税计算（年终奖计算器）

年终奖核算系统

年终奖金核算表（用于年终奖核算）

一般通用的年终奖核算方案

年终奖个税计算公式和个税专项附加扣除

税率、速算扣除数及年终奖无效区间

员工工资卡信息

居民个人工资，薪金所得

居民个人工资，薪金所得预扣

篇幅有限，我就不一一展示了

【第12篇】薪资个人所得税计算器

据说，hr每月总会有那么几天......特别的烦躁，因为又要算工资了！！！

算薪最重要的就是准确、高效，薪酬核算、社保汇缴、数据分析、方案测算，零零总总的数据表格，每一项都容不得沙子。

所以算工资这件事，不但事无巨细、还极易出错，简直是hr费力不讨好业务top3！

今天，给大家带来了《2023年·全自动工资表》。内容详细 实用干货，表格可调税率，可自定义税前增减，一键打印工资条。文末附资料下载方式

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实用方案与自动模板相结合，不论是一键生成工资条，还是社保薪金计算、销售绩效核算、累计预扣除等等，通通都能满足你！

01

2022新个税计算器

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【第13篇】山西个人所得税计算器

各位考生：

2023年全国硕士研究生招生考试将于2023年12月25日至27日举行。请广大考生严格遵守考试疫情防控和考试纪律要求。

一、考前注意事项

1.严守疫情防控要求。考生须提前查看省招考中心和报考点官方网站、公众号发布的研考疫情防控公告信息，确保准确知悉并严格遵守报考点和报考点所在地考试疫情防控要求。因不遵守报考点和报考点所在地疫情防控要求造成无法考试的，责任由考生自负。

考前14天要认真做好自身健康管理，坚决杜绝非必要的聚集和跨地区流动，避免影响个人正常考试。考前14天内有境外、中高风险地区旅居史或者健康码、大数据行程卡异常的考生以及有发热（体温≧37.3℃）、乏力、咳嗽、呼吸困难、呕吐、腹泻等症状的考生及其他身体异常情况考生须于考前7天或按报考点要求主动向考试所在地报考点电话报告并说明情况，经卫健疾控部门综合研判，评估是否能正常参加考试。

如隐瞒病情或者不如实报告发热史、旅行史（旅居史）和接触史等信息，拒不配合报考点疫情防控工作的，将被取消考试资格，并按照有关法律法规予以处理。

2.牢记考试时间。2023年全国硕士研究生招生考试初试时间为：2023年12月25日至12月26日（每天上午8:30-11:30，下午14:00-17:00）。业务课二科目代码为5xx的考试科目在12月27日进行（起始时间8:30，截止时间由招生单位确定，不超过14:30）。

3.提前打印准考证。2023年12月10日至27日，考生凭网报用户名和密码登录中国研究生招生信息网(网址http：//yz.chsi.com.cn/)下载打印《准考证》。考生要仔细核对准考证上考生信息及照片图像，认真阅读准考证上“考生须知”“省级教育招生考试机构说明”“报考点说明”“招生单位说明”“考试地点”栏信息，按报考点要求提前掌握考点、考场信息。切记《准考证》正、反两面在使用期间均不得涂改或书写文字。

4.提前备好证件、文具。请妥善保管好有效居民身份证和准考证，避免因证件不全无法入场考试。考生可以携带的考试文具为：黑色字迹签字笔、2b铅笔、无封套橡皮等，或者按照招生单位在准考证上注明的需要携带的用具（准考证上未注明的用具一律不准携带）。禁止携带任何书刊、报纸、稿纸、图片、资料、具有通讯功能工具（如手机、照相设备、扫描设备等）或有存储、编程、查询功能的电子用品以及涂改液、修正带等。自命题科目需考生本人拆启和密封自命题科目试题袋，请考生提前准备好小刀。

5.教育部关于携带计算器的有关规定

统考科目：化学（农）（科目代码315）可携带使用不带字典存储和编程功能的科学计算器，其他统考科目考试中不允许使用计算器。

自命题科目：考生准考证上“招生单位说明”注明某科目须使用计算器，考生方可在该科目考试时携带不带字典存储和编程功能的计算器，否则一律视为不允许携带。

6.加强自我防护。考生要提前准备好口罩等防护物资，做好食宿卫生和手卫生健康防护，提前熟悉考点交通路线、具体位置及周边环境。考试当天要采取合适的出行方式前往考点，与他人保持安全间距。如需入住宾馆或者酒店，在考点就近选择卫生防疫条件较好的酒店或宾馆食宿。考试期间全程做到食宿地与考点之间“两点一线”，不得参加与考试无关的聚集性活动。

二、考试注意事项

1.按照规定要求参加考试。考生入场均须接受严格的身份核查、违禁物品检查。请考生自觉配合入场身份验证和安全检查工作，为方便快速检查，考生尽量不要携带（穿戴）有金属的物品或衣物。

2.考生进入考点时，须主动配合接受体温检测，并进行“考前14天健康状况监测表”“健康码”“通信大数据行程卡”以及报考点要求的核酸检测核验。不得因为佩戴口罩影响身份识别。体温低于37.3℃且健康码为绿码、行程卡无异常的考生可以正常参加考试。异常情况按照疫情防控有关规定，纳入考点属地疫情防控体系管控。

3.严禁将手机随身带入考场，否则一律按作弊处理。考生入场后，在《山西省2023年全国硕士研究生招生考试考生签到表》上相对应的座位号位置签字并对号入座。将《准考证》、有效居民身份证放在桌子左上角以备核验。

4.考生领到统考科目答题卡、试题册和“考生信息条形码”后，首先应在试题册首页和每张答题卡指定位置准确填（涂）考生信息（姓名、考生编号等），并将“考生信息条形码”粘贴在每张答题卡“考生信息条形码粘贴位置”区域。凡漏贴条形码，漏填(涂)、错填(涂)信息或者字迹不清的答卷影响评卷结果，责任由考生自负。

考生领到招生单位自命题科目试卷后，应在监考员下发的自命题科目答题纸上正确填写姓名、考生编号等信息。如招生单位自命题科目提供条形码，考生还须按照招生单位要求将条形码粘贴到答题纸（答卷）的指定位置，并注意条码顺序。

5.考试时间以考点发出的考试信号为准。开考信号发出后，考生方可开始答题。开考15分钟后，未入考场考生不准进入考场参加当科考试。

6.统考科目考试时，作答选择题，须用2b铅笔将答题卡上对应选项的方框涂满、涂黑；如需改动，需用橡皮擦干净后再选涂其他答案。作答非选择题，考生须用0.5毫米黑色字迹签字笔在各题规定的答题区域内答题，特别要看清各题题号，凡答题错位、超出本题答题区域作答造成无法评卷的，责任由考生自负。

7.考生在考场内须保持安静，不准吸烟，不准喧哗，不准交头接耳、左顾右盼、打手势、做暗号，不准夹带、旁窥、抄袭或者有意让他人抄袭，不准传抄试题、答案或者交换试卷、答题卡、答题纸，不准将试卷、答卷、答题卡或者草稿纸损毁或带出考场。

8.考生不遵守考场规则，不服从考务工作人员管理，有违纪、作弊等行为的，将按照《中华人民共和国教育法》以及《国家教育考试违规处理办法》执行，并将记入国家教育考试考生诚信档案；涉嫌违法的，移送司法机关，追究法律责任。

9.考试结束信号发出后，考生应当立即停笔并停止答题。

三、诚信应考提醒

1.根据《中华人民共和国刑法修正案（九）》，在法律规定的国家考试中，组织作弊的行为；为他人实施组织作弊提供作弊器材或者其他帮助的行为；为实施考试作弊行为，向他人非法出售或者提供考试的试题、答案的行为；代替他人或者让他人代替自己参加考试的行为都将触犯刑法。特别是按照《最高人民法院 最高人民检察院关于办理组织考试作弊等刑事案件适用法律若干问题的解释》，在全国硕士研究生招生考试中组织作弊、非法出售或者提供试题答案等，将直接被定性为“情节严重”。

2.考试期间，公安、无线电、网信、市场监管等部门将会同教育、招考机构联合打击助考犯罪活动，切实加大监督检查力度，维护考风考纪，营造风清气正的考试环境。

请考生遵守考试纪律，诚信参加考试，通过自身奋斗和拼搏赢得人生出彩的机会，切勿铤而走险，误入歧途。

预祝广大考生考试顺利！

山西省招生考试管理中心

2023年12月17日

【第14篇】个人所得税税率计算器

新个税法过渡期政策实施后，个税减除费用标准从每人每月3500元上调至每人每月5000元，并适用新的税率表。目前正值11月征期，纳税人已经普遍享受到了个税改革带来的红利。不过，由于个税都是单位代扣代缴，很多人都不会算，也不知道自己能减多少税。

为了帮助纳税人快速计算应缴个税，税务总局推出“新版工资薪金个税计算器小程序”，有了这款神器，计算个税再也不用求会计小姐姐们帮忙了。

具体如何使用呢?下面，小编就手把手教会你。

第一步：关注“国家税务总局微信公众号”，找到关联小程序。

路径一：通讯录——公众号——点击右上角“+”，搜索“国家税务总局”点击关注——查看使用小程序

路径二：关注并打开“国家税务总局微信公众号”，点击“微服务”菜单——查看使用“个税计算器”。

第二步：打开小程序，按照提示输入你的月收入及税前扣除项目。

第三步：点击“计算一下”，计算器会自动显示出你每月应缴个税，并与原政策标准下的缴税额进行对比，马上得出减税数额，同时还会告诉你一年省下的钱能干点啥，幸福感瞬间爆棚有木有。

【第15篇】劳务报酬个人所得税计算器

最近收到读者发来的求助，问临时工个人所得税应如何申报？

其实，临时工与否并不是个税申报的关键。临时工按什么项目交个税，取决于临时工取得的收入属于个人所得税中的哪类征收项目。

一、临时工到底按什么交个税？搞清楚这两点就够了！

想要搞清楚临时工到底按什么交个税，需要先搞清楚工资薪金和劳务报酬的区别。工资薪金所得与劳务报酬所得的区别如图所示。

一般来说，“工资、薪金所得”与“劳务报酬所得”区分重点为是否在单位任职、受雇：

1、凡与单位存在工资、人事方面关系的人员，其为本单位工作所取得的报酬，属于“工资、薪金所得”应税项目征税范围。

2、因某一特定事项临时为外单位工作所取得报酬，不属于税法中所说的“受雇”，应属“劳务报酬所得”应税项目征税范围。

3、工资薪金与劳务报酬的区分列举：

给大家总结一下：

工资、薪金所得是因任职、受雇而得到的报酬；劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬。两者的主要区别在于，前者存在雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关系。

二、公司雇佣临时工发生的支出如何计算扣除？

公司支付临时工的支出，如何税前扣除，需要从两方面来考虑：

一、临时工与企业存在雇佣与被雇佣关系（劳动关系）

总结：公司雇佣临时工发生的支出，属于工资薪金支出的，作为工资薪金支出扣除，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据；属于职工福利费支出的，在工资薪金总额14%以内的部分，准予扣除。

二、临时工与企业不存在雇佣与被雇佣关系（劳务关系）

1.企业雇佣临时工发生的支出税前扣除须满足的条件

（1）需要取得发票

注意，国家税务总局2023年第28号公告规定，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证。

（2）需要取得个人收据

注意：支付个人500元/次（或者每日累计500元）以下的零星支出，不需要发票，可以凭自然人开具的个人收据在企业所得税前扣除。个人收据应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

计算器上的文字积木个税

三、临时工取得的收入如何申报纳税？

个人所得税是根据取得收入的性质来申报纳税。那么我们首先从临时工取得收入所属的性质来进行分析，分为以下两个方面：

1、临时工个人因某一特定事项，提供各种技艺、劳务，利用自己智力和体力，独立完成一项工作，与企业不存在雇佣与被雇佣关系，其取得的收入视为劳务报酬所得。

（1）按照劳务报酬所得申报缴纳个人所得税，公司负有代扣代缴的义务。

小贴士：扣缴义务人不履行扣缴义务时，税务机关处理方法。

扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下的罚款。

（2）临时工对外提供劳务、服务所得，应缴纳增值税。

但是需要注意，个人每次销售额未达到500元的免征增值税，达到500元的则需要正常征税。自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人（包含个体户）适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。

2、临时工提供的劳动是用人单位业务的组成部分，不具有独立性，存在雇佣与被雇佣关系，其取得的收入视为工资、薪金所得。

按照工资薪金所得申报缴纳个人所得税，公司负有代扣代缴的义务。提供劳务、服务所得，不属于增值税的征税范围，不缴纳增值税。

单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务不属于增值税应税范围。