个体工商户生产经营所得税税率表（15个范本）

【第1篇】个体工商户生产经营所得税税率表

首先带大家先了解园区入驻，园区的的存在，是地方政府为了拉动地方经济，给园区带来税收的同时也为本地人民带来了就业机会。我们可以在园区注册个体工商户，无需实体办公，入驻无需本人到场方便快捷，当然业务必须真实，三流一致。

注册个体工商户能为我们经营者减轻很重的税收负担，特别是在相关税收园区能享受更多的税收优惠政策。我们在税收优惠园区注册的个体工商户只要全年的开票收入不超过500万，符合小规模纳税人身份就可以申请核定征收。核定后没有企业所得税的税收压力，只需要缴纳0.6%左右的个人生产经营所得税，再只需缴纳1%的增值税和0.06%的附加税。综合起来最低税率可达1.66%！！！

某新入驻个体工商户，年收入500万，核定征收后纳税情况如下：

增值税：500万*1%=5万

附加税：5万*6%=0.3万

个人生产经营所得税：500万*0.6%=3万

总计税费：8.3万

现在，已有很多不同行业的企业都选择在园区注册个体工商户，没有了25%的企业所得税和20%的分红个税，降低了企业的综合税负，使利润最大化。当然也适合我们新的创业者，入驻流程简单快速，不用开设银行账户，创业初期成本低。

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【第2篇】个体工商户个税率

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关于核定征收，企业大多都不是特别陌生了吧，在最初核定征收就是因为企业无法准确计算出应纳税额，税务机关合理的一种征税方式。如今，税收洼地里的核定征收，能帮助企业解决大部分的税负问题。

很多企业只知道核定征收能减轻企业大部分的税负压力，查账征收以及核定征收就是税务机关的两种征税方式。有的企业会缺少成本进项，就会出现利润虚高等问题，查账征收就需要多缴纳25%的企业所得税；核定征收就只是一个核定的税率，并不需要承担这一部分的税负压力。因此大多企业都想采用核定征收的征税方式。

核定征收分为定率核定以及定额核定，定率核定就是根据不同行业核定不同的行业利润率，在根据五级累进制的表格，税率随着开票额的变化也有所变化。定额核定就是企业的税率，税率不会随着开票额的变化而变化。

在税收洼地内，成立一家个体工商户，即可享受核定征收的税率，核定个税为0.3%—0.75%，综合税率为1.3%—1.75%。贸易行业综合税率为1.3%，服务行业综合税率为1.75%，砂石、建材、废书废纸、废铁废钢等行业综合税率为1.7%。现在，还可享受增值税免征政策，个体工商户也依法不需要缴纳企业所得税，因此综合税率1.3%—1.75%即可完税。

在园区成立，不需要法人到场，只需要提供相应的基本信息即可。

【第3篇】个体工商户个人所得税核定税率

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个人独资企业核定征收的取消，使得个体工商户的核定逐渐走进市场，个体工商户属于小微企业，小规模纳税人的个体工商户在税收减免政策上还是有很多优惠的，同时国家在税收扶持上也是更像中小企业倾斜的。所以企业可以优先考虑个体工商户，税率低，注册方便。

个体工商户在法律允许范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭，但一般都是以家庭为单位的，并且个体工商户只能家庭成员之间转让。个体工商户的核定征收，是相对于查账征收而言的，税率会低很多，因为个体工商户基本上满足核定征收的要求，很多个体户基本上没有建账的能力，多是采用核定征收的，核定征收又有两种方式，一般地方税务是采取的那种方式，定率核定还是定额核定，税率都很低。

个体工商户的核定征收和个人独资企业的核定征收差不多，对于企业来说使用方式也一样，只是说个体工商户和个人独资企业的企业组织形式不同，但在税率上个体工商户的税率还有低一些，因为个体工商户的个税基本上都是减半征收，综合税率2.5%左右。

个体工商户的个税核定最低税率仅需0.3%，增值税%，附加税0.06%，基本上行业不受限制，能解决企业成本发票不足，利润虚高等问题。成立个体工商户享受核定征收，用个体工商户来分包主体企业的业务，降低主体企业的税收成本，节税力度高达90%。

同时个体工商户也能享受小规模纳税人的增值税的免税政策，也就是企业季度销售额不超过45万免征增值税，阶段性减免增值税小规模纳税人增值税，型微利企业减免企业所得税，体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收。

所以个体工商户的核定征收税率低，能解决企业的成本欠缺的问题，优化企业税务成本结构，降低企业的税收成本，适用于大多数企业，能解决企业利润虚高，成本不足，个税高等税务问题。

版权声明：本文转自《税晓通》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解~

【第4篇】2023年个体工商户税率

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现在的个体工商户还能不能享受核定征收政策呢？答案是肯定的，今年的个体工商户还能享受核定征收政策，预计今年个体工商户的核定征收还是同去年一样火爆。

从去年4月起，小规模纳税人的年销售利润不超过500万的企业，增值税免征，现在已经不可以享受了，增值税暂时还是按照3%的税率进行缴纳，在今年后续阶段，暂时不确定增值税免征政策还会不会继续，或者是其他的政策。具体的政策还是得等正式的文件下达才能确定。

至于个体工商户的核定征收政策，现在许多行业国家已经明文禁止核定了，只有一些行业能享受核定征收政策。现在的服务、贸易、煤炭、废铁废钢、废书废纸、砂石、建材等行业还是可以进行核定，核定个税税率在0.5%—0.75%之间，根据行业以及园区的不同，核定的个税也有所不同。

核定征收可以帮助企业解决成本缺失、利润虚高等问题，像去年有的企业成本缺失，今年就可以提前规划，享受一定的税收优惠政策，减轻自身的税负压力。

在园区注册个体工商户不需要法人到场，只需要提供相应的基本信息即可。以业务分包的形式在园区享受核定征收政策，能有效解决企业的税负问题。

【第5篇】个体工商户费用扣除税率

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个体工商户在我国的存在范围很广，同时也是和我们的生活息息相关，外出购买的很多商品都是个体工商户所售出的。然而在我国的相关经验的不管是个体还是企业都是需要缴纳相应的税款，同时其税种繁多，税率较大。

企业缴纳相应的税款是企业应尽的义务，但在合法的范围内减轻相应的税负压力，从而实现企业最大的经济利润化价值，也是属于企业的合法权利。

小规模个体工商户要缴纳的税种中，增值税、附加税和个人所得税。其中从2023年小规模纳税人开取增值税普票是可以享受增值税免征，意思是不需要缴纳相应的增值税，增值税不需要缴纳后附加税也是不需要缴纳的，这样个体工商户就剩下个人所得税，那个人个体户个人所得税税率最高在35%，税负压力是极大的，该如何合法的减轻呢？

在税收洼地园区，小规模个体工商户能享受核定征收，享受核定征收后个体工商户能较大程度上减轻在个人所得税上的税负压力，实现最大的经济利润化价值！

那在税收洼地园区能减轻多少个人所得税税负压力呢？ 不同的税收洼地园区税收优惠政策也是不一样的，一般情况下首先要考虑到的就是园区内的税收优惠政策能减轻多少所得税税负压力，这才是享受核定征收的最终目的。

如在税收洼地园区重庆，个体工商户和个人独资企业能享受个人所得税0.75%的核定征收，极大地减轻所得税的税负压力。

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【第6篇】个体工商户发票税率多少

随着社会的发展,人们对于纳税习惯已经慢慢养成,即便是我们个人去简单消费,也会索要发票,这样就减少了以前很多消费没有开票的不好习惯,那个体工商户可以自己开票吗?现在我们的个体工商户也可以申请开具发票的,不过现在是领用的定额发票.

个体工商户可以开票.但是个体工商户不能自己开具增值税发票,只能到税务机关申请领用的定额发票,如果需要开具增值税专用发票,则需要满足一定的条件才能够到税务机关代开增值税专用发票.个体工商户开出的专用发票,和一般纳税人开出的专用发票税率,是不一样的.除了房租发票的税率是5%外,其他的专用发票都是3%的税率.根据相关法律规定,发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.

《中华人民共和国发票管理办法》

第十五条 需要领购发票的单位和个人,应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模,向主管税务机关办理发票领购手续.主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模,确认领购发票的种类、数量以及领购方式,在5个工作日内发给发票领购簿.

单位和个人领购发票时,应当按照税务机关的规定报告发票使用情况,税务机关应当按照规定进行查验.

个体户可以自己开专票吗?

个体户可以直接开具或到税务局代开专票.具体分为以下两种情况:

个体户是一般纳税人当个体户是一般纳税人的时候,个体户自行开具增值税专用发票即可.个体户也是可以成为一般纳税人的.并且,个体户的年销售额超过5000000后,还会被强制认定为一般纳税人.所以在这样的情况下,个体户也要注意自己的开票行为.个体户可不要认为,自己可以随意开具发票.个体户如果有虚开的行为,一样会受到法律的制裁.对于个体户的从业者,还是需要注意的.

2、个体户是小规模纳税人当个体户是小规模纳税人的时候,个体户可以选择自行开具增值税专用发票,也可以选择到税务机关代开增值税专用发票.其实个体户在开具发票方面,和企业的要求没有两样.个体户在成立的时候,也是可以领取税盘,开具发票的.当然,现在新成立的个体户领取都是免费的税务uk了.

以上整理的资料内容,就是我们关于'个体工商户可以自己开票吗?'这一问题的具体回答.依照有关规定,我们的小规模纳税人也是可以申请开具发票的.作为个体工商户同样如此,也是可以自己开具发票的.如果要开具增值税专用发票的话,需要符合上述条件.

【第7篇】个体工商户生产经营所得税税率

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由于疫情一系列原因的影响，我国的小规模企业受到了一系列的影响，一部分的企由于扛不住压力，都纷纷注销.

因此，国家对于这一情景，出台了许多针对小规模企业的扶持性政策。去年，小规模纳税人增值税税率由原本的3%下调至1%；从今年4月份起，对于小规模纳税人，年销售利润不超过500万的，开普票，免征增值税，开专票由原来的1%回调到3%。

个体工商户是依法不需要缴纳企业所得税的，个体工商户不仅能够享受国家推出的一系列税收优惠政策，还能享受地方政府所推出的一系列的税收优惠政策，结合种种税收优惠政策，能大大的减轻个体工商户的税收压力。

在山东，河南，重庆等地区都有税收洼地，这些税收洼地都是由地方政府所打造出来的税收优惠园区。在园区内成立一家个体工商户，经过核定后，核定个人生产经营所得税税率为0.75%。

例如：企业一个月销售额为200万，需要缴纳的税费

在园区内的个体工商户：

增值税：不需要缴纳

个人生产经营所得税：200万×0.75%＝1.5万

个体工商户是依法不需要缴纳企业所得税的，因此，企业有200万的利润需要纳税，在园区的个体工商户就只需要缴纳1.5万的税。相比较于其他而言，这个能大大的减轻企业的税负压力。

在园区内成立一家个体工商户，全程不需要法人到场，只需要提供相应的基本信息即可。

【第8篇】个体工商户服务税率

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今年注册的个体工商户为什么相比之前会多很多呢？因为今年企业和个人可以在税收洼地园区注册个体工商户享受核定征收政策，但是可能有一些不了解个体工商户的企业会觉得个体工商户的经营范围比较少，行业也比较少，但其实个体工商户经营范围还是比较多的，现在除了服务行业外，现在贸易行业，煤炭，废纸，砂石行业都是可以申请核定征收的，范围也是比较广的。

现在山东园区注册个体工商户申请核定征收，服务行业税率为0.75%，贸易行业核定税率为0.3%，煤炭，废纸行业税率为0.7%，在税务系统显示核定征收，注册全程也是不需要本人亲自到场的，只需要提供相关信息。

重庆园区现在个体工商户核定征收为0.75%,个人独资企业核定征收为1.2%，重庆园区是有实际经营地址，医疗行业也是可以申请核定征收的，一二三类资质都是可以的，有专门的医疗器械仓库，税率为随机税率，在1%-1.5%之间，开票额不能超过3000万。

这些税收优惠政策是属于总部经济园区，不需要实际经营，也不会改变主体的经营范围，全程也不需要个人亲自到场，只需要提供相关信息即可，前提是需要保证业务的真实性，保障三流合一。

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【第9篇】个体工商户所得税税率

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从今年以来，小规模企业个体工商户可以帮助企业解决企业所得税等方面的问题，一般的小规模企业是不能享受核定征收的税率的，只是按照核定征收缴纳税收，那么小规模企业个体工商户享受核定政策的税率是怎么一回事呢？

小规模企业个体工商户享受核定征收税率的前提是，在有这种税收优惠政策的园区里面成立一家个体工商户才能享受，并不是随便在任意地方都能享受核定的。并不是每个地方都有这种税收优惠政策的，只是在有的税收洼地，有的地方政府会为了拉动地方的经济，吸引更多的企业入驻到当地，从而来推动地方经济的发展。个体工商户的核定征收就是这些园区里面税收优惠政策的一种。怎样才能享受这种税收优惠政策呢？

在这些税收洼地，就是有这种税收优惠政策的园区里面成立个体工商户，在园区里面申请这个核定征收政策，经过核定后，税率低至0.75%；煤炭、废纸、废书、沙石以及建材等行业经过核定后，个税税率为0.7%；其中贸易行业经过核定后，税率低至0.3%。税率都是非常低的，能大大的减轻企业的税负压力，增加企业的利润，促使企业更好的发展。

在这些园区内，注册个体工商户，全程不需要法人到场，只需要提供相应的基本信息即可。一般来说15个工作日就可正常开票经营。

【第10篇】个体工商户印花税税率

导读：印花税出现在各行各业中，哪些业务需要缴纳印花税，哪些不需要缴纳印花税都有印花税法的规定。印花税纳税人中是否包含个体工商户？大家知道个体工商户需要申报印花税吗？

个体工商户需要申报印花税吗

有发生印花税应税行为，就需要缴纳印花税。

凡在我国境内书立、领受、使用属于征税范围内所列凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人。包括各类企业、事业、机关、团体、部队，以及中外合资经营企业、合作经营企业、外资企业、外国公司企业和其他经济组织及其在华机构等单位和个人。按照征税项目划分的具体纳税人是： 1.立合同人；2.立账簿人；3.立据人；4.领受人；5.使用人；6.各类电子应税凭证的签订人

印花税一般就是购销合同，如果有签订购销合同，以合同金额为依据，税率万分之三。必然当月签订合同后，根据合同开发票60000，就可以交纳印花税：60000*0.0003=18元。也有的地方没有核定印花税，就不用交。

个体工商户实行定期定额征收管理，需要缴纳哪些税费？

个体工商户一般实行定期定额征收管理，按月申报，每月定额在3万以下的，销售额超过定额的就要申报，不超过定额的不用申报。手工发票不含税销售额=开发票数额除以（1+3%），机打发票有的发票上就有不含税销售额。

一、按月申报，月定额小于3万，如定额为19900。

1、本月开手工发票20394，税率0.03，则销售额20394/1.03=19800，小于定额19900，该月不用申报。

2、如果开手工发票20600，则销售额20600/1.03=20000，超过销售额19900，要申报但不交增值税。

3、如果开手工发票31930，则销售额31930/1.03=31000，超过3万，税额31000*0.03=930元，申报并交增值税930元。

二、按月申报，定额大于3万，如定额为35000。

1、本月开手工发票0，则销售额0，未超过销售额，按定额35000征税，税额35000*0.03=1050元。

2、本月开手工发票37080，则销售额37080/1.03=36000，按实际销售额征税，税额36000*0.03=1080元。

按季度申报的也一样计算。按季度申报，季度销售额9万以下的，要一个季度不超过定额，而不是每个月不超定额。所以单月销售额可以超过3万，总量不超过9万就可以免交增值税。

个体工商户每年1月进行一次上一年度的分月汇总申报，也不要忘了申报。

城建税、教育费附加、地方教育费附加以当期交纳的增值税为计税依据，当月交纳增值税为0，计税依据为0，不交城建税、教育费附加、地方教育费附加。

例：当月不含税销售额400000，交纳的增值税为12000，则计税依据为12000，城城建税、教育费附加、地方教育费附加税费率一般7%、3%、2%，则城建税、教育费附加、地方教育费附加分别为12000*7%、12000*3%、12000*2%。

水利建设基金以不含税销售额为计税依据，乘以费率，费率一般是万分之九，所以当月交纳400000*0.0009=360。

应纳所得税额的计算公式如下：

（1）应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率

（2）应纳税所得额＝收入总额×应税所得率＝成本费用支出额÷（1－应税所得率） × 应税所得率。

如果按照收入额核定征收，季度不含税销售额600000，应税所得率7%，税率1.5%，则生产经营个人所得税=600000*0.07*0.015=630元。

个体工商户需要申报印花税吗？有发生印花税应税行为，就需要缴纳印花税。个体工商户一般都有产品购销业务，购销业务签订合同的话，需要按照购销合同的金额缴纳印花税。工作人员平时申报纳税的时候，需要注意，及时缴纳相应的税款。

【第11篇】个体工商户个人所得税税率

税种名称

税率

备注

增值税

3%

月开票金额低于10万元，免增值税及附加税

附加税

6%(12%减半)

个体户生产经营所得税

0.2%—0.6%

按收入总额乘以对应税率，不同行业、不同地区、不同专管员核定对应税率；

案例1：张某某广告经营部，2023年3月开票金额8万元，税务局核定的个体经营所得税税率为0.2%（千分之二）那么该经营部3月需要缴纳的税费如下：

增值税及附加税为0，无需交税。

个体经营所得税=8万元*0.02%，需要缴纳160元。

案例2：张某某广告经营部，2023年3月开票金额10.1万元，税务局核定的个体经营所得税税率为0.2%（千分之二），那么该经营部3月需要缴纳的税费如下：

增值税=10.1万元*3%,需要缴纳3030元

附加税=3030元*6%,需要缴纳181.8元

个体经营所得税=10.1万元*0.2%,需要缴纳202元

合计需要缴纳税费3413.8元。

算下来税负3.38%。

【第12篇】个体工商户经营所得税率

税收优惠《税税子》为你解答

我们都知道，正常情况下有限公司都要交增值税、企业所得税、个人所得税、附加税，这几个税率加起来差不多要缴纳50%左右的税款，本来利润就没多少，现在却要分走一半多，想想都很心疼，接下来就由税税子给大家讲讲怎样降低税率。

在每个地方都会有一个园区，为了提高地方经济发展，推出了很多合适的税收优惠政策，在园区内办理个体工商户，普票的税率只需要0.75%，而且免增值税、附加税，并且没有企业所得税，个体工商户不属于企业，只有个人经营所得税，

专票的增值税为3%、附加税0.18%、个人所得税0.75%，税率都在5%以下，比起之前50%的税率低了非常的多，注册过程也不用你本人到场，只需要提供相关资料就可以了，费用都是一次性缴费，不需要二次缴纳。

在重庆，河南，山东，这些地方的园区，都可以享受到核定征收政策。并且是不需要实地办公的，这只是注册地址。不需要本人到场就可以注册。服务行业个税低至0.75%，贸易行业低至0.3%，其他行业低至0.7%（煤炭，砂石，废书废纸，建材都是可以核定的）。

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【第13篇】个体工商户开发票税率

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现在很多企业都会在有税收政策的地方成立一家小规模的个体工商户或者个人独资企业来分包企业的业务，地方政府为了促进当地经济发展，

推出一些税收优惠政策来吸引企业入驻，只要企业注册到当地就能够可以享受相关的优惠政策，那么现在哪些地方有政策呢？

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其实，在重庆、山东、河南这些地方都可以，并且是没有区域限制，只要年纳税额在480万左右，保证业务真实，就都可以办理，现在园区里面有个人独资和个体户的政策，如果按原本的劳务报酬所得税来算的话税率在20%——40%，税率是偏高的，

而现在个体工商户和个人独资就能解决这个问题。个人经营所得税税率在0.75%——1.2%左右，比起之前这个税率是降低了非常多的，并且注册到园区之后，还能够享受双免政策，普票免征增值税、附加税，个体工商户也不用交企业所得税，

也就是说只需要缴纳个人经营所得税！注册是非常简单的，只要提交相关信息，不需要你亲自到场，十五个工作日就可以正常开票了。

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【第14篇】个体工商户纳税税率表

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在今年以前，如果企业想要享受核定征收政策，就会在园区内成立一家个人独资企业来享受。上海核定征收政策全面取消，还有去年的一些原因，个人独资企业的核定征收政策一直在陆续收紧，大多园区里面都没有做个人独资企业的核定征收，都更偏向于同样是小规模企业的个体工商户的核定征收。但是对于企业来说，成立个人独资企业还是个体工商户来享受核定征收，区别都不是特别大。

在重庆、山东、河南等园区都是可以享受核定征收。在园区内成立一家个体工商户即可享受。定额核定个人生产经营所得税，经过核定后，税率为0.75%。小规模企业依法不需要缴纳企业所得税。从今年4月起，国家出台的对于小规模纳税人年销售利润不超过500万，免征增值税。因此，附加税也是不需要缴纳的，因为，附加税是在增值税的基础之上来征收的。不需法人到场，从注册到注销都有专人负责。

从去年以来，个人独资企业都受到了一定的限制，但是个体工商户并没有受到这些影响。因此大多园区都将个人独资企业的核定征收，慢慢转换为个体工商户的核定征收。

在园区成立企业，个体工商户的经营范围，以及开票品目都是没有太大的限制的。核定个税为0.3%—0.75%。贸易行业个税低至0.3%。

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【第15篇】个体工商户核定征收个人所得税税率表

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由于疫情的原因，导致了我国近几年的经济环境不太好，我国很多企业生产经营都大幅度地降低，又到了一个经济的低谷期，虽然国家现在降息，来刺激市场的资金活跃，但是人民币的贬值加上美元购买力增强，导致了整体效果不佳，那么企业今年想要更快的恢复发展，可以享受什么税收优惠政策呢？今年还可以申请核定征收吗？

核定征收最开始的时候什么规模的公司都可以申请的，最开始的时候有限公司也可以申请核定征收，但是到如今只有个体工商户可以申请核定征收，合伙企业和个人独资企业也都暂停了核定征收，就算现在有的园区可以申请核定征收，那么也都是默认核定。所以今年核定征收还是以个体工商户为主，因为在税务眼中，个人独资企业是属于企业性质，而个体工商户是属于个人性质。

个体工商户核定征收也已经是最后的选择了，今年核定征收主要是以定期定额为主，为固定税率。不会根据开票金额多少而改变税率的，核定税率为0.75%，今年个体工商户还可以享受增值税普通发票免征政策，只需要缴纳个税就完税，一年开票额在500万以内。

在园区注册个体工商户适用的地方也比较多，个人在外承接业务需要提供发票给到企业，那么也可以注册个体工商户来跟公司进行合作，开票给公司，将个人劳务报酬所得40%降低到0.75%来进行缴纳，还有一些公司缺少成本发票，无票支出等，也是可以用个体工商户来承接业务，来降低企业的税负压力。

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