怎么网上零报税（5个范本）

【第1篇】怎么网上零报税

纳税零申报对企业而言应该都不陌生，一般公司在领取营业执照后，就要开始记账报税和纳税申报，然而新公司因为前期没有业务或处于亏损状态，大多时候都是进行零申报的。什么叫做零申报？企业应该如何正确进行零申报呢？接下来就跟誉商小编一起来看一看吧。

零申报一般指的是公司纳税申报所属期内（如11月申报所属期为10月份）没有发生应税收入（销售额），同时也没有应纳税额的情况。在报税过程中出现零申报主要是因为该公司当期没有产生应税行为、无须缴纳税款，虽然没有产生应税行为，但根据国家相关规定无论公司是否经营、有没有产生应税行为，只要在申报期内都必须按时进行申报。

那么，企业应该如何正确零申报呢？

首先我们需要明确一下哪些情况适用于零申报。零申报一般适用于企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0；零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0；增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，以及企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为0等几种情况。

但是公司如果有取得免税收入、当期未取得收入、企业长期亏损、已预缴税款等情况的发生，是不得进行零申报的。虽然按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以进行零申报，取得免税收入的正确申报方式是将当期免税收入金额填入增值税申报表的“其他免税销售额”完成当期申报。

当期未取得收入不能进行零申报是因为有时候企业不进行零申报可能会收获更大的利益。比如公司因购买材料产生了进项税额，如果进行零报税，如果下期产生了应纳税额，就无法用于抵扣。而企业亏损不做零申报，主要是因为企业的亏损是可以向后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，那么第二年盈利就不能弥补企业以前年度亏损，反而会造成企业的损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重进行零申报。

需要注意的是企业并非可以一直零申报的，按照相关条例规定，企业如果连续三个月零申报或负申报就属于异常申报，将列入重点关注对象，而超过6个月，则会被列为“非正常户”！如果企业正在筹建期或者存在经营不善等情况需要长期零申报的，则需要及时前往税务机关进行备案。

【第2篇】网上零申报怎么报税

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个体户怎么网上零申报

1、申报增值税小规模纳税人,取得小规模纳税人身份.

2、月销售额不超过3万,以季为纳税期限的,则为9万,可以免征增值税.

3、符合条件的就可以进行增值税零申报,去取得税务登记的税务机关办理即可.

4、根本没有个体工商户增值税零申报的规定,零申报占全部申报的比例,没有生产没有销售当然要零申报.

网上零申报如何进行操作?

1、打开国税网上纳税申报系统,输入纳税人识别号和密码

2、进入纳税主界面,点击报税.

3、国税申报主要分四部分:代征地税、纳税人信息采集表、增值税小规模纳税人申报表和企业税负变化表.其中代征地税因需要用到后面报表的数据,所以最后申报.

4、先填写纳税人信息采集表,主要填写填表人和联系手机,以方便接收税务机关短信.

5、在进行增值税小规模纳税人申报时,需要先删除两个报表:应税服务扣除项目清单和增值税纳税申报表附列资料.其实不是真正的删除,而是删除与其它报表的关联性,删除之后报表还是存在的.如果不删除这两张报表就会报错,不能正常申报.删除也很简单,点击鼠标右键点删除即可.

6、按顺序填写税额抵减情况表、申报表主表辅助填报工具和增值税纳税申报表,注意一定要按顺序填写,否则系统会有错误提示.具体的填写方法是直接补零保存即可.

7、填写营改增试点企业税负变化表,也是直接补零保存即可.

8、填写代征地税申报表,注意点选黄色方框内的税率,城区和郊区税率是不一样的.此表是2023年新增的报表,主要目的是为了减轻纳税人负担,实行'一税两费'.

9、点保存,再正式申报就行了.

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本文来源：会计大咖

【第3篇】网上零申报税务操作流程

企业所得税可以零申报吗？企业所得税是每季度申报一次，不用每月报的。一般来说，企业有经济业务就不可能零申报，会要求你填写收入，支出，利润等项目的数据。每个季度完结后，要申报企业所得税，每年度完结，要进行企业所得税的汇算清缴。

企业所得税可以几年正常零申报？

现在国地税的税收征管软件要求，只要是超过三个月的零申报或负申报，就会列为非正常状态，出现预警提示，要求主管税务机关进行核实查处。所以企业长期零申报很容易引起税务机关的关注，对企业造成风险。

企业长期亏损，企业所得税可以做零申报吗？

不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了，万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，还是违反政策规定的哦!

怎样零申报企业所得税？

零申报和以前都一样，该交的表都交，资产负债表、损益表、纳税申报表1、表2.上月结存填上，本月收入填零，去国税局，没什么区别。如果没有费用，在a类上都填零，税率0.25，要是有费用就填上费用利润也随之改动。

1·办理纳税申报是纳税人履行纳税义务的基本程序之一。企业所得税的零申报，是针对纳税人的应纳所得税额而言的，即纳税人当期（月份、季度或者年度）的应纳税额为“零”或者“零”以下的情况，也应当向主管税务机关填报纳税申报表，而不是仅对“零”以上的数据办理纳税申报。在这里要把“纳税申报”程序和“税款缴纳”程序区别开来。

2·不管应纳税额是正数的情况，还是零和负数的情况，是仅就其计算结果而言的。并不代表应纳税额的形成过程，例如销售收入、成本费用支出、摊销等情况。如果纳税人的应纳税额为非正数的情况，仍然就其经营资金的增减变化和运动过程进行静态和动态反映，通过纳税申报表、会计报表的形式报送主管税务机关。3·按照实际情况填写申报表，没有收入，有费用吧，利润就为负数，也就是亏损，应纳税所得额为0，应纳所得税为0。

关于所得税，实际有利润可以零申报吗?

1、企业所得税是不是零申报要看的是应纳税所得额，而不是利润，一般情况下有利润应纳税所得额是大于利润的，因为要调增招待费等，但也不排除有调减项目，如国债利息收入、其他免税收入，还可以弥补以前年度亏损，所以利润大于零并不一定应纳税所得额就大于零。

2、季度申报税务局查的不严，如果企业有合理的理由可以预提一部分费用，平衡所得税，季度预缴理论上应当缴纳实际应缴税额的75%以上，企业可以自行调控，税务部门一般不予干预，但年底汇算清缴必须全部缴纳。

3、企业所得税的调控空间是很大的，你可以向有经验的会计多学习一下，甚至可以向税务人员多请教一下一些合理避税的方法，多学习利用国家的税收优惠政策，很有意思，有挑战性！

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【第4篇】网上零报税流程演示

1.打开国税网上纳税申报系统，输入纳税人识别号和密码。

2.进入纳税主界面，点击报税。

3.国税申报主要分四部分：代征地税、纳税人信息采集表、增值税小规模纳税人申报表和企业税负变化表。其中代征地税因需要用到后面报表的数据，所以最后申报。

4.先填写纳税人信息采集表.

5.在进行增值税小规模纳税人申报时，需要先删除两个报表的关联性：应税服务扣除项目清单和增值税纳税申报表附列资料。点击右键删除之后报表还是存在的。

6.按顺序填写税额抵减情况表、申报表主表辅助填报工具和增值税纳税申报表，把税额填写零。

7.填写营改增试点企业税负变化表，直接补零保存即可。

8.填写代征地税申报表。

以上的操作就是国税的零申报，他的特点在于需要注意税额为零，只要这一点注意了，其实它的申报方式也是很简单的.

什么是零申报：

在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

通俗地讲，纳税申报的所属期内（如11月申报所属期为10月份）没有发生应税收入（销售额），同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。

注意的是连续三个月零申报属于异常申报，列入重点关注对象。

税务局零申报流程

税务局零申报流程

1、登录电子税务局，点击报表后面的填写申报表。

2、进入到增值税申报表后，报表里的数据都填写零，有些地区的增值税申报表也可以不用填就空着。

3、增值税零申报也就是没有收入，所以报表里的数据都是零，把报表拉到最下方，对纳税人进行数字签名，或者输入纳税人密码，如果是在线申报，就不需要输入密码。

4、输入密码之后，检查日期和报表里的零数据，核对无误之后点击<提交>。

5、点击提交之后，小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了。

相关法律规定

根据我国《税收征收管理法实施细则》第三十三条的规定，纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等。

【第5篇】企业网上零报税

首先我们需要明确一下哪些情况适用于零申报。零申报一般适用于企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0；零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0；增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，以及企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为0等几种情况。

但是公司如果有取得免税收入、当期未取得收入、企业长期亏损、已预缴税款等情况的发生，是不得进行零申报的。虽然按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以进行零申报，取得免税收入的正确申报方式是将当期免税收入金额填入增值税申报表的“其他免税销售额”完成当期申报。

当期未取得收入不能进行零申报是因为有时候企业不进行零申报可能会收获更大的利益。比如公司因购买材料产生了进项税额，如果进行零报税，如果下期产生了应纳税额，就无法用于抵扣。而企业亏损不做零申报，主要是因为企业的亏损是可以向后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，那么第二年盈利就不能弥补企业以前年度亏损，反而会造成企业的损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重进行零申报。

在这里小罗老师提醒大家，需要注意的是企业并非可以一直零申报的，按照相关条例规定，企业如果连续三个月零申报或负申报就属于异常申报，将列入重点关注对象，而超过6个月，则会被列为“非正常户”！如果企业正在筹建期或者存在经营不善等情况需要长期零申报的，就需要及时前往税务机关进行备案。