西安怎么报税（3个范本）

【第1篇】西安怎么报税

疫情防控期间

又到了纳税申报日期

受疫情影响

企业的纳税申报怎么办

办理时限是否延长

办理流程有无变化

带着企业的这些问题

曲小文“帮打听”

答案来了

疫情防控期间

办税缴费温馨提示

·关于纳税申报延期：

据省税务局2023年12月28日下发的《国家税务总局陕西省税务局关于做好疫情防控有关税收征管事项的通知》，为支持疫情防控工作，确保纳税人平稳有序办税，西安市、咸阳市、西咸新区所辖纳税人2023年1月份纳税申报期限暂延长至1月25日。

·关于延期申报办理

因疫情影响需要办理延期申报的纳税人，登录陕西省电子税务局申请办理，先行提供电子附列资料，按相关规定预缴税款，后续补充相关纸质资料。因疫情影响的中风险、高风险地区纳税人以及因隔离、市场封闭地区纳税人，逾期申报或逾期报送相关资料的纳税人，免予行政处罚，相关记录不纳入纳税信用评价。

·关于延期缴纳税款

因疫情影响需要办理延期缴纳税款的纳税人，登录陕西省电子税务局申请办理，先行提供电子附列资料，后续补充相关纸质资料。因疫情影响的中风险、高风险地区纳税人在1月份申报期内未进行纳税申报，在2月份被税收征管系统自动认定为非正常户的，可向主管税务机关说明情况，由主管税务机关及时层报省税务局进行数据运维。

·关于申报流程操作

疫情防控期间，线上纳税申报操作流程与往常相同。自西安本轮疫情发生至今，曲江新区税务局线上业务正常开通，涉企业务网上办公保持正常。截至目前，区内企业税务申报率已近70%。

2023年1月大征期

为了让您足不出户在家完成申报

下面为您整理了详细的

延期申报核准用户操作手册

以及个体工商户网上申报步骤

快来收藏吧！

01

延期申报核准用户操作手册

一、环境要求

建议本地浏览器版本为internet explorer 9或以上版本。

登录网址：https://etax.shaanxi.chinatax.gov.cn/xxmh/html/index.html

二、基本操作说明

操作人员进入网站后，点击【登录】选择不同登录方式后，登录国家税务总局陕西省电子税务局。

操作人员选择【我要办税】-【税务行政许可】，点击【对纳税人延期申报核准】进入延期申报申请表页面。

请仔细阅读表单界面弹出的提示信息，如没有按提示信息里要求的上传附送资料，会导致审批不通过；

标黄的数据项为必填项。

点击页面上方“保存”按钮，可以保存填写的信息。下次进入该页面自动带出已保存的信息。

点击页面上方“重置”按钮，将清空已填写的所有数据，需谨慎操作。

点击“附送资料”可查看并上传所需的附送资料，其中显示“必报”的必须上传，“条件报送”的可自行选择是否上传。

表单申请信息部分带出了纳税人的税种认定信息，先勾选需要申请延期申报的税种，勾选完后选择“税款所属期起”，如果存在上期未申报的情况，系统会弹出提示，但是此提示不阻断业务办理，只是提示，要继续办理，点“确定”关闭提示就可以；然后选择“申请延期申报期限”；

注意：在申请延期申报的时候，如果几个税种品目是在同一申报表申报，那申请此报表税种品目的延期申报时，把同报表的其他税种品目一同选择进行延期，否则过了正常申报期限，同一表单中未申请延期的税种品目也将无法打开报表进行申报；比如现在表单中选择了城市维护建设税，那就要连同教育费附加、地方教育附加一起勾选申请延期，不能只申请附加税表单里的一个或两个税种申请延期，要三个税种一起申请；

注意：需要申请延期申报的税款所属期对应的征期已经结束，则是无法申请延期申报的。

填写申请延期申报的理由，目前没有必须报送的附送资料，检查无误，点击右上角“下一步”，跳转到涉税事项受理系统回执单；

操作人员可在【税务行政许可】-【事项进度管理】下查询所申请文书事项的进度，可以通过“申请日期起止”或界面上的其他条件查询申请的文书；对办理状态是待受理的申请，可进行撤销、修改、删除，已受理状态的申请可查看进度跟踪，办理成功且税务人员已签发的申请可点“查签”查看发放的审批文书。

02

个体工商户网上申报步骤

一、定期定额征收个体工商户申报操作

1.增值税及附加税费申报路径：陕西省电子税务局-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报业务】-【按期应申报】，进入申报清册页面。选择《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》，点击“填写申报表”，申报保存后系统自动跳转《定期定额纳税申报表》或者从【按期应申报】里找到此表单填写完成保存即可。

2.实际收入超过定额更正申报路径：【按期应申报】中申报状态为“已申报”，点击操作栏【更正】填写保存即可；或通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报错误更正】填写保存即可。具体操作见下图：

二、查帐征收个体工商户申报操作

1.增值税及附加税费申报路径：陕西省电子税务局-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报业务】-【按期应申报】，进入申报清册页面。选择《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》，点击“填写申报表”，申报保存即可。

提示：超过起征点或开具有增值税专用发票的小规模纳税人，应申报享受优惠政策按1%征收率征收增值税的销售额，填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”栏；对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次，【销售额=含税销售额/（1+1%）】。

未达到增值税起征点且未开具增值税专用发票的小规模纳税人，仅需将销售额填入申报表第11行即可。

2.水利基金申报路径：选择《通用申报表》，点击“填写申报表”，完成水利基金申报保存即可。

3.个人所得税（生产经营所得）申报路径：登录“自然人电子税务局”（https://etax.chinatax.gov.cn/）。

①点击首页经营所得（a表）

②选择申报年度，点击“确定”

③录入单位统一社会信用代码点击搜索，勾选需要申报的单位名称，并确认添加。

④选择税款所属期止日期，一般输入季度末日期，完成后点击“下一步”。

⑤如实填写收入、成本等信息，完成后点击“下一步”。

⑥选择是否添加减免事项，如无减免事项可不添加，完成后点击“下一步”。

⑦确认申报信息无误后点击“提交”，获得反馈完成申报。

三、知识扩展

1.哪些主体需要进行个人所得税生产经营所得申报?

以下纳税人在中国境内取得经营所得，且实行查账征收的，需要进行经营所得相关申报。

(1)个体工商户业主；

(2)个人独资企业投资者；

(3)合伙企业个人合伙人；

(4)承包承租经营者个人；

(5)其他从事生产、经营活动的个人。

2.个人所得税生产经营所得具体指哪些?

(1)个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得;

(2)个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

(3)个人对企业、事业单位承包经营、承租经以及转包、转租取得的所得；

(4)个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

3.如何计算生产经营所得个人所得税?

经营所得，以纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。

4.可以扣除的成本、费用、损失包含哪些?

成本、费用，是指生产、经营活动中发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；

所称损失，是指生产、经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毀损、报废损失，转让财产损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。

5.申报前后应该注意哪些事项？

申报前首先要进入开票软件进行汇总上传，然后再进入电子税务局进行纳税申报，申报成功后必须在征期结束前进入开票软件进行清卡（或者返写），否则本月征期结束后将无法正常开票。

提醒：疫情防控期间，建议在办理业务时，尽量选择在电子税务局“非接触”办理，最大程度降低交叉感染的风险。

携手抗疫

守望相助

疫情终将散去

春天终会到来

部分来源：西安税务、小胡奉税

【第2篇】西安代理记账报税

虽然说很多行业都存在价格差异，但像代理记账这样价格差异如此悬殊的情况并不常见。

很多朋友在选择合作机构时，都不知道如何去做取舍。今天，我们就一起来为大家揭秘下：

01 谨防“低价陷阱”

很多人在选择代理记账时，会发现代理记账的报价下到99，上到大几千。差异十分悬殊。这到底是什么原因导致的呢？

【他们的收费这么低，难道他们不赚钱？】

其实，对于某些代理记账服务机构来说。收费只是一个噱头，引流才是最终目的。最终的结局只能是两个：

一、后期有隐形收费；

二、得到的只是与低价相匹配的劣质服务。

外面很多广告都打着0元注册公司，代帐99元起，看似门槛很低，投入很少，但是真的办理了，你就会发现注册并非0元就能搞定的，代帐也并非99元！

02 这些因素也会影响报价

其实呀，影响代理记账报价的原因，除了我们常见的“低价营销”的套路外，还有以下这几个因素：

影响代理记账价格的因素1、增值税类型

企业增值税类型不同，价格也有所不同。如果是小规模纳税人企业，费用会比较低;如果是一般纳税人企业，费用往往会是小规模纳税人价格的一倍。

2、纳税规模

同一家代理记账公司，对不同的客户收取的费用是不一样的，这主要取决于其纳税规模的不同。在这种情况下，对一般纳税人收取的费用比对小规模纳税人收取的费用要高。

3、票据的数量

代账公司的业务人员每个月会到客户企业收取票据，作为核算的原始依据。

客户企业每个月产生票据的数量越多，处理起来花费的时间就越长，时间就是金钱，价格自然会越高。如果客户企业只需要税务零申报，价格就会是低标准。

4、收费的形式

双方在合作时，选择按月付费还是按年付费也是影响的因素之一，按年付费平均下来的价格必然会比按月付费的要低。

03 比起“价格”，更应该关心这些

诚然，对于创业者来说，每一笔费用都应该花在刀刃上，首先考虑代账机构的“价格”无可厚非。但比起“价格”，老板更应该去关心服务机构的工作内容。

实际上一家好的代理记账服务，绝不仅仅只是记账报税这么简单，他还应该提供下面的几项服务：

1、整理公司原始记账凭据(包括所有记账必须票据);

2、财税顾问对所有数据资料进行专业审核;

3、为公司经营管理提供指导意见;

4、每月按时完成纳税申报，并将税务申报表及时推送;

5、出具专业财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表等);

6、每个月度装订记账凭证、每年年末装订企业账簿;

7、完成企业所得税汇算清缴

8、提交工商年报

9、提供日常基本财务、税务咨询和财税风险预警(根据企业经营状况，提供专业的税负预警);

综上，决定代理记账报价的因素有很多。大家在比价的同时，不能只比价格，还应该去看看服务。且企业的具体情况不同，服务价格也会有差异。

【第3篇】西安记账报税

点击上方头像联系我们

陕西电子税务局申报具体操作

1.税费申报及缴纳，实名验证登录电子税务局，请点击【我要办税】，找到税费申报及缴纳

2.按期应申报

【按期应申报】清册中，纳税人可选择需要申报的税种，点击【填写申报表】，进入表单页面，根据实际情况进行填写报表;此处的“按期应申报”里出现的待申报的申报表和财务报表都是纳税人当期需要申报和报送的。对于一次性申报的税种，在申报完成之后状态会变为“已申报”，不能继续申报。

若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，或者修改“申报月份”，需要点击页面的蓝色字体“重置申报清册”，重新生成应申报清册。

陕西电子税务局报税流程

按季还需要报送财务报表，财税一体化，用案例教您快速报送财务报表

3.陕西增值税、消费税申报

增值税申报

在【填写申报表】页面，左侧为所有报表列表展示，点击表单可进行切换;点击侧边栏按钮可隐藏报表列表，再点击可显示，选择申报方式。

注意在报表列表中的红字显示纳税人如需申报应注意事项数量。

点击红色数字标识后会出现相对应须填写的黄色标识。

操作人员填写完申报表，若无需检查数据则略过下载凭证，直接点击【申报】。

报退合一符合深化增值税改革增量留抵退税业务要求的纳税人，可登录电子税务局，并进入相应模块，申报完毕后直接办理留抵退税。

附加税费申报

增值税、消费税分别与附加税费申报表整合

一般纳税人增值税申报表新增附列资料五《附加税费情况表》

小规模增值税纳税人申报表附列资料二《附加税费情况表》

操作人员填写完申报表，若无需检查数据则略过下载凭证，直接点击【申报】。

申报完毕后，您可以直接查看按期应申报，操作中为已申报即可。

注：消费税申报表中也增加《附加税(费)申报表》，一并进行申报。

4.缴纳税费

各税种申报后，会显示“申报成功”界面，纳税人可直接点击“缴款”。

还可以到“税费缴纳”界面，确认税款无误后，进行缴款，完成申报工作。

系统支持“三方协议缴款”和“银行端缴款”两种模式。签署了“三方协议缴款”的纳税人可直接进行网上缴款。纳税人也可以打印银行端缴款凭证，前往银行缴款，注意需打印当天去银行缴款。

如果税款有误，已经打印银行端缴款凭证，请先点击“未缴款凭证作废”后，再修改报表。

5.财产和行为税合并申报

途径：我要办税——税费申报及缴纳——申报清册——按期应申报—— 财产和行为税合并申报

申报流程：城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税(不包括水资源税)、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税各税种的税源采集--纳税申报

注意事项：

1.不同纳税期限的财产和行为税各税种可以合并申报。

按期申报但纳税期限不同的税种可以合并申报。

按期申报与按次申报的税种也可以合并申报。

2.合并申报不强制要求一次性申报全部税种，纳税人可以自由选择一次性或分别申报当期税种。

6.申报查询及打印

操作人员可在【网上申报表(财务报表)查询及打印】模块，对已申报的报表进行查询打印。

点击“下载 pdf”，可“打开”或“保存”报表。

7.申报错误更正

适用范围：没有缴税的申报表才可以进行更正申报。增值税，附加税，财行各税，文化事业费申报更正需在征期内，企业所得税季度预缴申报在下一征期到来前均可更正，企业所得税年度申报(不适用于汇总缴纳企业所得税分支机构)在下一征期到来前可更正。

我要办税--税费申报及缴纳--左侧菜单的申报错误更正

选择需要修改的“申报表种类”及“申报日期起止”，点击“查询”按钮，查询到需要修改的申报表，点击“更正申报”。

8.申报作废

若操作人员在征期结束前发现表单填写有误，且未缴款可在【申报作废】模块，输入“税款所属期起”“税款所属期止”，点击“查询”，作废报表。若一般纳税人申报表税款大于零，则不可作废。

查询出申报的报表，点击“申报作废”。填写作废原因，点击“作废提交”进行作废。

9.其他申报

其他申报模块，这里有预缴增值税、残保金申报等申报表，供您选择填写。

10.逾期申报

在逾期申报模块您可以查看逾期未申报内容，并且填写申报表

11.非税收入等其他申报入口

电子税务局税费申报及缴纳中还有水资源税，工会经费，非税收入通用申报等入口，还有申报辅助信息报告下级有很多项目。

12.申报信息查询

主界面中我要查询模块

点击申报信息查询

输入起止日期，可以查看所有申报记录，逾期申报的申报记录会标红显示!提醒您这里面只有汇总数据。

点击上方头像联系我们