ca报税流程（5个范本）

【第1篇】ca报税流程

内容目录：

一、法国公司税务申报方式

1. 网上申报

2. 纸质申报

二、法国公司税务申报时间

1. 企业所得税申报时间

2. vat增值税申报时间

3. cet地方税申报时间

三、法国公司税务申报材料

1. 企业所得税申报材料

2. vat增值税申报材料

3. cet地方税申报材料

法国公司注册好后，公司应特别注意税务申报事宜，须严格按照法国税务条例要求及时提交税务申报材料，并缴纳对应税费。

在之前的文章中我们详细梳理了法国公司的主要税种，以及对应的税率和税费计算方式，接下来我们整理了法国公司税务的详细申报方式、报税时间和所需材料，供有需要的客户参考。

一、法国公司税务申报方式

1. 网上申报

网址：https://www.impots.gouv.fr 可登录网站进行申报。

2. 纸质申报

提交纸质纳税申报表，需要下载表格填写后邮寄至法国税务局进行申报。

二、法国公司税务申报时间

1. 企业所得税申报时间

（1）如果公司财务报表的结束日期是12月31日或当年没有结束财务报表，申报最晚于第二年的4月30日提交（4月30日的期限可能会推迟若干天，以方便大多数公司在此日期提交）。

（2）如果公司财务报表的结束日不是12月31日，应在财务报表结束日后的3个月之内提交申报。

2. vat增值税申报时间

法国公司vat增值税首年按月申报，每月15至24日申报缴纳增值税。次年法国税局会根据缴税额度确定以后的申报周期，额度小的情况下会调整为季报/年报，如全年应纳增值税小于4000欧元，可选择每季度报一次。

3. cet地方税申报时间

2023年1月起，法国原有的地方营业税（tp）被地方经济捐税（cet）所取代。地方经济捐税（cet）包括根据企业房产价值计算的税额（cfe）以及根据企业增值计算的税额（cvae）。

对于cfe，纳税企业须在税务年度后的5月填写年度计税基数申报表，然后由法国税务机关确定cfe。如果上一年的税额超出3000欧元，则必须在6月15日存付50%，余额在12月结清。

对于cvae，纳税企业也须在税务年度后的5月填写年度申报表，上一年的税额在3000欧元以上的企业必须在税务年度的6月15日前支付相当于cvae的50%的首付款，剩余50%应在9月15日前完成支付。

三、法国公司税务申报材料

1. 企业所得税申报材料

公司的盈利所得必须每年提交2065号表格，并且同时提交2033a到2033g附录（如果公司适用简易制度）或者2050到2059g附录（如果公司适用普通制度）。

申报一般采用普通形式（纸张形式）或电子形式，并执行tdfc程序。对于营业额超过1500万欧元的公司，或者隶属于大型公司的执行机构，必须采取tdfc程序。

2. vat增值税申报材料

企业vat增值税需填写3310-ca3号表格，并于每月15至24日申报缴纳增值税。

3. cet地方税申报材料

企业每年5月须向税务局递送文件，填写1003表格，申明企业应纳税财产。

法国公司的税务申报工作有很多细节和注意事项，因此建议委托专业且有责任心的代理机构协助您处理税务事宜，可以帮助您根据公司实际经营情况，在合理范围内进行税务筹划，减轻企业税负。

【第2篇】抄报税ca证书

当前，上海疫情防控处于向常态化防控转换的关键阶段，普陀区税务局在“动态清零”总方针指引下，不断优化服务举措、细化政策落实。

“云申报 ”“云开票”“云帮办”，疫情特殊时期的一系列纾困“云服务”让纳税人、缴费人办税更便捷舒心，发展劲头更充足饱满，为企业复工复产“云加速”。

线上办税页面

“方案比问题来得早”

一套《大全》助力“云申报”

“没想到，税务部门的解决方案比我烦恼的问题来得更早。”韩佳是上海锦鹏置业有限公司（以下简称“锦鹏置业”）的财务人员，由于封控在家，平时申报需要使用的ca证书和抄报税的金税盘都不在手边，正愁着怎么进行每月纳税申报，但这些问题早被普陀税务预设，一套《居家办公申报大全》为大家居家办公开辟了新方案。

“我们第一时间梳理纳税申报中可能出现的难题，整理出了一套《居家办公申报大全》，涵盖了没有ca及金税盘情况下的相关申报方法、增值税发票开具查询及进项税额勾选抵扣方法、逾期抄报税指南等方面内容。” 锦鹏置业的税源管理所——普陀税务第二税务所所长龚玲介绍，这套《大全》让税务干部有据可循，通过视频连线“一对一”精心服务，辅导遇到特殊情况的企业登录电子税务局，成功查询发票开具及收取情况，顺利完成申报。

据龚玲介绍，“一套申报大全”是畅通纳税申报渠道“四个一”创新举措之一，此外还有每日汇编“一本申报台账”汇总问题和解决方案，打造“一条绿色通道”辅导解决个性化问题，组建“一队金牌导师”熟练掌握政策流程，四大举措高效解决着疫情封控期间纳税申报堵点问题。

“白名单”企业发票告急

“云开票”助订单及时交付

施耐德电气（中国）有限公司上海分公司（以下简称“施耐德”）是工业制造类电气控制和保护元件的重点生产型企业，也是复工复产“白名单”企业之一，保障防疫隔离区域与城市运行的输配电设备设施。为帮助企业生产运行，普陀税务全程跟踪服务，帮助打通复工复产栓塞，带动产业链上下游恢复生产。

“税务部门热心服务，极大推动了我司复工复产进程，为生产经营步入正轨提供了良好环境。”据施耐德财务总监孙军介绍，复工复产之初，企业遇到货物储存空间不足和发票存量不足的困难，普陀税务协助联系企业所在的未来岛园区，高效匹配园区仓储资源，辅导企业通过预约功能领用发票5900份，解决了燃眉之急。目前，施耐德闭环生产的模式正常运行中，全力保障城市输配电和海外订单的按时交付。

税务干部居家远程指导企业

和施耐德一样，纳尔科（中国）环保技术服务有限公司（以下简称“纳尔科”）也遇到了发票领用困难。3月底申领的发票因疫情封控一直卡在物流站点迟迟无法配送，但客户又急需纸质发票。这让税务经理黄哲犯了难，普陀税务了解诉求后立刻行动，查询企业发票领用和抄报税状态，“点对点”帮助企业预约发票领用，“两天之内就取到了4000份增值税专用发票，税务部门快速响应、贴心服务，让我们感受到税企双方零距离、零时差！”黄哲感慨道。

退税款隔天落到“账面”

全流程跟踪辅导“云帮办”

“留抵退税税款已经到账啦！原以为我们流程复杂还得耽误好几天，没想到第二天就收到了退税款。”看到新的组合式税费红利从“政策”落到了“账面”，中邮科技股份有限公司（以下简称“中邮科技”）财务经理周杨为普陀税务的高效服务连连称赞。

协助操作申请成功页面

与一般企业直接申请不同，作为一家生产型的出口退税企业，中邮科技的留抵退税申请流程稍显复杂。他们需要先进行增值税申报，后申报出口退税免抵退，核准后再进行留抵退税申请。疫情期间无法进行线下面对面咨询，一个环节的卡壳、一个步骤的不当，都可能影响申请进程。而作为生产物流分拣设备的企业，这笔退税款将投入物流设备的进一步生产，具有不一般的意义。了解此情况后，在充分把控退税风险的前提下，普陀税务对上述步骤进行了全流程的跟踪辅导，通过“云帮办”，协助中邮科技按照正确步骤在网上操作申请，次日就收到了退税款。

“税务部门政策有力、落实有效，税收红利的直达快享为我们的重启加了一把劲。”周杨表示，“本次退税款将投入物流设备的生产，为解封后物流行业迅速恢复提供助力。我们会加足马力，助力物流行业复工后跑起来！”

来源：上海普陀

【第3篇】报税ca证书

本人名下一小微企业，按季度申报纳税，4月征期到20号；今天本人插入税务局发放的ca钥匙准备登录电子税务局的时候，登录界面显示“证书已过期”（如下图所示），然后我带着营业执照、本人身份证和公章、财务章到武昌税务大厅办理ca盘数字证书延期。

ca盘无法登陆的错误界面

然后到了税务大厅，将ca盘给大厅工作人员办理ca盘延期，结果被告知：ca盘税务大厅的电脑无法识别，无法办理ca盘延期，工作人员怀疑是ca盘出了问题，但是因为现在停发了ca盘，所以无法更换；在我的再三追问下，工作人员告知可以使用税控盘报税，但是我回家一看电子税务局的登录界面，显示的就是ca登录，没有税控盘登录的选项，我也没有使用过税控盘报税，主要是没有使用过。

然后我又想到了湖北税务的“码上办”微信公众号，可以远程办理业务，所以我登录“码上办”咨询，被“码上办”人员告知他们无法办理该项业务，要我到税务大厅办理。

所以我的问题是：为什么我的电脑可以识别税务ca盘，而税务大厅工作人员的办公电脑却无法识别？这种情况，如果我没有税控盘，那该怎么报税处理呢？

【第4篇】ca证书过期能报税吗

1、延期申报缴纳税款，最长不能超过多长时间？

纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。具体咨询税务机关。

2、农户销售自产农产品归给一般纳税人，农户免税，一般纳税人怎么抵扣税款？

农户销售免税农产品，销售方不开发票，购买方一般纳税人开具增值税收购发票，抵扣10%

3、定期定额户申报缴税额怎么确定？

个体双定户应当以当期实际经营额申报纳税。当期应纳税额小于核定税额的，按核定税额缴纳税款；当期应纳税额大于核定税额的，按实际应纳税额缴纳税款。

4、单位搞活动返利活动，增值税发票开具的时候，怎么选择编码？

符合销售折扣、折让条件的返利按照销售折扣、折让开具发票，即商品编码选择所销售货物、劳务或服务对应的编码；不符合销售折扣、折让条件的其他活动返利不允许开具发票。

5、公司会计离职后，企业仍然使用其实名认证的信息未作变更，该怎么办？

纳税人的办税人员发生变化、办税人员的电话号码等信息发生变更、授权或代理行为到期或终止的或者法定代表人发生变更的，需要及时到主管国税机关办理身份信息变更。以防给企业自己日常办税带来不便。

6、ca证书到期后怎么办，可以 在网上直接延期吗？

登陆各地区数字证书认证管理中心网站，然后在网上选择证书更新，输入证书账号跟密码，直接网上更新延期。具体咨询各地服务机构。

【第5篇】没有ca证书能报税吗

ca是一个证书(内含公钥和私钥)。网上的公众用户通过验证ca的签字从而信任ca ，任何人都可以获得ca的证书(含公钥)，用以验证它所签发的证书。是一种报税方式，需要有u盾，并在电脑上安装数字证书。每年要定期续费更新。ca证书用户报税后不用再交纸质表格。如果财务不这么报税，你们就不是擦证书用户。ca证书是网上申报时证实身份、保证网上信息安|全的电子文件。纳税人应当妥善保管与证书关联的文件和密码，不得泄漏或交付他人。那么公司没有在ca证书的情况下还可以报税吗?

一、报税系统有两个选项:

1.数字证书用户申报;

2.普通用户申报。

没有ca证书，可以选择用普通用户申报。但是为了账户安|全，建议去数字大厅办理数字证书。

二、办理数字证书所需要资料

1.营业执照(副本)复印件一份加盖公章;

2.组织机构代码证(副本)复印件一份加盖公章;

3.法定代表人有|效身份证复印件一份(正反面)加盖公章;

4.经办人有|效身份证复印件一份(正反面)加盖公章;

5.携带单位公章和法定代表人私章。

三、国税网上报税ca证书应该怎样安装呢?

1.用u盘把ca证书拷回来安装到电脑上，密码就是你购买时让你设置的;

2.安装一次就可以了(以后重装系统可以重新安装);

3.申报时将该网站在internet工具里设为受信任站点，点击'一般纳税人申报';

4.在随后蹦出的窗口上选择安装好的证书即可;

5.如是代理版，则需要把购买时给的加密通过usb接口插到电脑上;

6.申报哪个企业就选择弹出窗口的哪个企业。

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