小规模网上抄报税流程（4个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：18

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【导语】本文根据实用程度整理了4篇优质的小规模网上税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是小规模网上抄报税流程范本，希望您能喜欢。

小规模网上抄报税流程

【第1篇】小规模网上抄报税流程

一、增值税小规模申报流程是什么？

答：小规模纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：

（一）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。

增值税小规模申报流程是什么？

（二）纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

（三）清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。

注意：1.小规模纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。

2.按季申报的有税控设备小规模纳税人在非申报月份打开软件网络服务器正常就能自动清卡返写！税控系统请每月月初联网，并及时查询抄报日期。

二、小规模纳税人纳税申报需要报送什么资料？

答：小规模纳税人纳税申报需报送资料如下：

提示：纳税人通过网上申报的，不需向税务机关报送纸质资料，但需要自行将相关资料留存备查。纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料，并在报表上加盖公章，复印件注明“此件由我单位提供，复印件与原件一致”。

三、增值税小规模纳税人申报表及其附列资料如何填写？

小规模申报表一主三附，主表为必填表，其他表为选填表。其中销售不动产情况表为北京营改增后新增加表项，营改增纳税人此表强制填写。原小规模申报时的《增值税纳税申报表附列资料四（税额抵减情况表）》的报送条件为有抵减、抵免情况的纳税人。自2023年6月1日起不再填报，其按规定享受的增值税减征税额在《增值税减免税申报明细表》中反映。

注意：金三上线后：小规模纳税人《减免税申报明细表》中的监控条件：

（1）除减免性质代码为01011701至1704的优惠项目外，免税项目第5列“免税额”等于第3列“扣除后免税销售额”*3%。

（2）减免性质代码为01011701至1704的优惠项目，免税项目第5列“免税额”等于第3列“扣除后免税销售额”*5%。

四、小规模纳税人收入如何填报？

答：（一）小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票（销售、出租不动产除外），需将相应代开收入填入《增值税纳税申报表》主表第2行“税务机关代开的增值税专用发票”当中；小规模纳税人销售、出租不动产业务到税务机关代开增值税专用发票，需将相应代开收入填入《增值税纳税申报表》主表第5行“税务机关代开的增值税专用发票”当中。

（二）小规模纳税人自行开具普通发票（销售、出租不动产除外），需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表》主表第3行“税控器具开具的普通发票”当中。小规模纳税人销售、出租不动产业务开具普通发票，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表》主表第6行“税控器具开具的普通发票”当中。

（三）小规模纳税人取得的不开票收入（销售、出租不动产除外），需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第1行“应征增值税不含税销售额”当中。小规模纳税人销售、出租不动产业务取得的不开票收入，需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第4行“应征增值税不含税销售额”当中。

（四）如果是小微企业，请将收入额直接填写到第十行，小微企业免税销售额。

提示：纳税人当月开票收入和申报收入实行票表比对，纳税人申报收入小于当月开票收入的，票表比对不通过，纳税人无法自行清卡，需要到税务机关前台手工操作。

五、营改增试点小规模纳税人应如何计算应纳税额？

答：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。

应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率

简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：

销售额=含税销售额÷（1+征收率）

例：某市a企业为增值税小规模纳税人，2023年5月销售取得含税收入103万元，其适用的增值税征收率为3%，按照应纳税款计算公式，该纳税人本月应纳税额为103÷（1+3%）×3%=3万元。

以上就是兴悦达助力财税小编对增值税小规模申报流程是什么？的详细解答，希望能够帮助到大家，想要了解更多关于公司注册,代理记账的小知识，欢迎大家关注小编，小编会持续更新的。

【第2篇】小规模网上报税

纳税申报是会计必备的技能，会计不会纳税申报，无法从事会计工作。

小规模网上申报指南收好了！

申报介绍

网上申报优点及系统要求

申报表种类：

点击网上申报

界面介绍

填写申报表

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撤销申报详细步骤申报常见问题

企业所得税年度纳税申报表填报问题

季度所得税申报表填报常见问题

增值税申报表填报常见问题

详细申报纳税资料已经整理好，按照下图方式可免费领取！

【第3篇】小规模网上报税视频

1月大征期不延期

请及时报税

2023年01月征期截止日期为01月15日，抄报反写成功后，开票截止日期更新到2023年2月17日，请及时检查抄报工作~

01月01日至15日

申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、环境保护税、水资源税、废弃电器电子产品处理基金、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金、工会经费、世界文化遗产公园门票收入、彩票公益金，彩票业务费代收。

为什么要错峰报税？因为一月份是大征期，也是过年前最后一次报税了！看看历年来报税出现的盛况，堪比春运就知道了

纳税人拿到一千多号的时候，内心是崩溃的。税务系统放到一千多号的时候，想必也是欲哭无泪的。下面给大家整理了税控盘、金税盘抄报税流程，各位对照自查~

金税盘、税控盘抄报税、申报流程

1月份是大征期，所有的税控设备用户，小规模和一般纳税人抄税和申报流程一样，抄税成功后未清卡可进行发票填开，但不允许主分机分配发票，必须清卡成功后才能分配。

金税盘一般纳税人抄报方法请您按照顺序进行操作，未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示：1.计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行上报汇总2.国家税务总局xx市电子税务局进行纳税申报3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作二、查询清卡成功方法点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”上次报税日期：2023年01月01日00时00分抄税起始日期：2023年02月01日报税资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年2月，报税资料“无”此状态说明您2023年1月已经完成清卡工作三、小规模纳税人抄报方法本月小规模纳税人季报，抄报方法和一般纳税人相同！请您按照顺序进行操作，未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示：1.计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行上报汇总2.国家税务总局北京市电子税务局进行纳税申报3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作四、查询清卡成功方法点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”上次报税日期：2023年01月01日00时00分抄税起始日期：2023年02月01日报税资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年2月，报税资料“无”此状态说明您2023年1月已经完成清卡工作五、抄报税视频教程税控盘抄报方法抄报步骤： 本月小规模需季报，与一般纳税人抄报方法一致。一、详细抄报步骤1.上报汇总操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【上报汇总】（月初打开软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件会自动上报汇总。）2.网上申报操作流程：通过网上税务局或第三方申报软件进行【网上申报】（扣款成功）请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。3.反写操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【反写】（再次打开开票软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件自动反写。）二、检查成功方法【报税处理】-【状态查询】-【监控管理信息】，查看开票截止日期为2020-02-17，即完成本月抄报税工作。03征期常见问题1.反写提示：写盘失败，请重新报税？反写提示：税控盘监控信息写盘失败，时钟校准因子失效，请重新报税，如何处理？可能说明你已经反写成功了！退出网上抄报的界面，重新登录进入网上抄报界面查看开票截止时间是否更新到2023年02月17日，如果是表示已经抄报成功，不需要再重复点击反写。如果没有更新需要重新点击上报汇总，然后反写即可。2.非征期不允许抄报？开票软件只允许报征期税，打开报税处理-网上抄报-状态查询，查看开票截止日期、数据报送日期，已经更新，不需要再进行上报汇总和反写操作。3.逾期不能网上抄报？超过开票截止日期即不能网上抄报。解决方案：带税控盘去大厅进行征期抄报。4.还未抄报是否可以开发票？在开票系统中只要没有超过开票截止时间都可以正常开具发票，所以可以正常开具发票。5.一窗式比对不通过？反写弹出提示：“一窗式比对失败”或“一窗式比对失败未申报”？现在增值税申报会进行票表比对和表表比对，如果纳税人未申报，或者申报的数据与抄报的数据比对不一致或者服务器异常无法与企业申报的数据进行比对，在反写时，就会提示“一窗式比对失败”。纳税人需要先进行申报或者核对已申报报表数据，申报成功并比对一致之后，在测试链接成功的情况下，才能反写成功。