零报税怎么报（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：12

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的零报税税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是零报税怎么报范本，希望您能喜欢。

零报税怎么报

【第1篇】零报税怎么报

在开办公司之后，特别是对于中小型企业来讲，还没有正式的走上正轨，通常情况下企业的税务申报都是零申报，下面有关于公司零报税怎么操作?流程是怎样的呢?在下面的文章中广科技小编就为大家详细整理介绍关于公司税务问的咨询介绍，下面我们一起了解以下详情。

一、公司税务零申报流程

新注册公司开展零报税的时候，可以在网络上的自然人电子税务局开展操作流程，根据操作步骤提示开展操作流程就可以了。新注册的小公司业务还没正常的开展，没营业收入，但仍会造成种种相应费用，公司财务部门应记好各方面账目，按照规定在正常的报税期开展申报，没销货，销售报表上营业收入这栏就填零，其余按实填好就可以了。

1、零申报只需在利润表(损益表)的主营业务收入填为0就可以了，其余数与零申报不相干。无收益,便是0申报,但负债表,和损益表都需要填的，如果有相应费用造成,就都进长期待摊费用-开办费.之后造成收益再进管理费用等。

2、零申报在税务局办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人本期未造成应税行为，根据国家税收法律、行政法规和规章的要求，应向税务局办理零申报手续，并标明本期无应税事项。

3、通俗易懂地讲，纳税申报的所属期限内(如11月申报所属期是10月份)没造成应税收入(销售额)，并且也并没有应纳税额的情况，称之为零申报。

4、需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报，列入重点关注的对象。

在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

通俗地讲，纳税申报的所属期内(如11月申报所属期为10月份)没有发生应税收入(销售额)，同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。

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【第2篇】公司刚成立怎样零报税

依照《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的规定，纳税申报时每个企业的义务，不管是否存在收入，企业都需要如实记账报税。但是，最近出了一个“无税不申报”的新政策，很多企业都想知道自己是否能享受该优惠政策。

“无税不申报”享受条件

企业当期无应税收入，或者企业当期计税依据是零；企业如果没有进行票种核定，或者已经申请发票票种核定、领购发票的纳税人，将不再适用该优惠政策；

包括国家机关、企事业单位和社会团体等在内的增值税小规模单位纳税人；

海口市符合条件的企业。

也就是说，海口之外的企业就不需要考虑这个政策了。但是其他企业在出现零申报的情况时，应该注意些什么呢？

零申报注意事项

很多增值税小规模纳税人，在按照规定办理增值税减免税备案之后，并且自我判定符合免税条件，就认为自己可以享受零申报。但实际上这种情况是不可以零申报的。因为办理增值税减免备案的纳税人应纳税额是零，但是这和纳税人可以零申报是两个概念。企业如果想进行零申报，应将当期免税收入填入增值税申报表第12栏“其他免税销售额”，从而完成当期申报。

增值税纳税人已经到办税服务厅开具了增值税专用发票并缴纳了税款，是否就可以零申报了？这种情况，纳税人也不能简单地进行零申报处理。还是应该在规定栏目填写销售收入，如果存在已经缴纳的税款，系统会自动生成并进行冲抵。

企业在筹建期内如果没有发生销售，也没有进行增值税进项发票的认证，可以进行增值税零申报吗？筹建期的企业也是不能进行零申报的，还是需要按照规定填写当期进项税额。

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【第3篇】企业网上零报税

首先我们需要明确一下哪些情况适用于零申报。零申报一般适用于企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0；零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0；增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，以及企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为0等几种情况。

但是公司如果有取得免税收入、当期未取得收入、企业长期亏损、已预缴税款等情况的发生，是不得进行零申报的。虽然按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以进行零申报，取得免税收入的正确申报方式是将当期免税收入金额填入增值税申报表的“其他免税销售额”完成当期申报。

当期未取得收入不能进行零申报是因为有时候企业不进行零申报可能会收获更大的利益。比如公司因购买材料产生了进项税额，如果进行零报税，如果下期产生了应纳税额，就无法用于抵扣。而企业亏损不做零申报，主要是因为企业的亏损是可以向后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，那么第二年盈利就不能弥补企业以前年度亏损，反而会造成企业的损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重进行零申报。

在这里小罗老师提醒大家，需要注意的是企业并非可以一直零申报的，按照相关条例规定，企业如果连续三个月零申报或负申报就属于异常申报，将列入重点关注对象，而超过6个月，则会被列为“非正常户”！如果企业正在筹建期或者存在经营不善等情况需要长期零申报的，就需要及时前往税务机关进行备案。

【第4篇】零报税的报表怎么做

10月份报税期来了，省外的朋友都不太清楚海南的电子税务局申报流程，今天小渔把详细的流程给出来一起来学习学习吧!!!

一般我们都选用谷歌浏览器，谷歌的浏览器会比较稳定。

首先，我们进入电子税务局输入企业的信用代码和密码登录企业的电子税务局。

第二步，进入到企业的电子税务局，可以在代办事项那里看到我们之需要申报税种，一般有社保申报，增值税申报，企业所得税申报，工会经费等，直接点办理申报就可以进入到申报表的填写了。

第三步，企业所得税一般是需要填写“企业所得税季度预缴申报表”和“固定资产申报表”如果企业新办还没有流水就选零报，有数据的申报也是根据报表来填写数据就可以了，填写完成提交再点全申报就可了。

如果是申报增值税也是一样的，填写增值税的申报表，但是要注意的是我们是不是有开专票，如有开专票可根据下面的填写要求填写，如无开专票就不用填写（一）、（二）部分。

附加税申报表的填写，当我们填写完增值税申报表提交，附加税的数据也会自动跳出来，自己也可以根据增值税的数据填写提交。最后一步可以点全申报缴费扣款了

如有不清数的可以私信小渔，小渔都会耐心解答！！！！！

【第5篇】香港公司零报税

香港公司长期零申报会有什么影响呢？

其实是个概率问题，

情况1：如果没有实际经营，也没有银行开户，一直是做零申报是没有问题的。

零申报税表时会填上公司处于无运营的状态。这种秘书公司一般会免费负责去做零申报。

情况2：如果有账户交易，但是银行没有要求财务报表，或没有遇到特别的政府追查譬如税表，查税信信件问题也不大。

但是如果有新税表或查税信件，近几年银行账户上有交易，最好是补做审计报税交回，或者主动交一点税。

香港公司按两级税率征税：

1、不超过$2,000,000的应评税利润 – 按8.25%；

2、应评税利润中超过$2,000,000的部分 – 按16.5%

2021.2023年因疫情香港政府有10000港币的税费减免。（等于是1万以下的税费都是免交税的，如图）

也就是说，大多数的中小企都是按照：（净利润*8.25%）-10000港币减免额=交税额。其中大多数实际交税0.

情况3：政府是有7年税务追溯期的。如果万一抽查到报税表，但是没有按实际申报，税局会一直要求提供详细的计税表、损益表以及税务申报。（如图）

情况4：现在香港银行新申请账户或商业户口调查部分银行也会要求提供审计报告，所以成立满18个月的香港公司申请账户时也要留意这方面要求。

【第6篇】新注册公司如何零报税

10月大征期，对于按季申报印花税的企业而言，如果做了税种认定，即便当期没有发生印花税应税行为，也需要申报印花税。否则，会造成逾期申报等涉税风险，届时可能会影响你的信用分，甚至有罚款。

没有发生应税行为，如何进行申报呢？不需要交税，也要申报，也就是我们常说的零申报：采用0金额保存申报表进行申报。

值得大家注意的是新印花税法取消了按月申报，先前按月申报的应税合同、产权转移书据系统自动转成按季申报，所以在10月大征期，不少企业可能会遇到印花税零申报的情形。

在此，我们整理了一份通俗易懂的印花税零申报的操作指南供大家参考，如有不足，欢迎批评指正。

正常情况下，印花税申报的操作流程大致如下：

零申报其实也非常简单，就是在采集税源信息的时候，应税凭证和计税金额都填写0，相应的应税凭证日期，一般可以填所属期的最后一天：比如第三季度的，可以填9月30日。

如上图所示，填写好相应的零申报信息，然后保存申报就可以了。

上图的操作方式是以四川电子税务局为例，其他地方可能略有不同。有人反馈自己所在的地方可能因为系统原因，零申报的时候计税金额无法填写0，否则无法进行保存申报。

遇到这种情况，一种临时性的做法是在计税依据那个地方随便填写个数，然后在应纳税额那个页面将计税金额改成0即可。

据税务局方面的反馈，这个情形只是暂时的，后续会进行升级和修复。但在优化修复这个问题之前，大家可以先暂时按这个方式进行申报。

当然，各地可能有不同，相应的操作方式只给大家做参考，具体还得以当地税务局的口径为准。

另外，提醒大家注意，并不是系统里没有印花税税种核定信息就可以不申报缴纳印花税。如果发生了印花税的应税行为，就需要申报缴纳印花税。对于这种情况，一般选择按次申报即可。

同时，对于规模不大，业务也不多的企业，我们还是建议选择按次申报。按次申报和按季申报对比情况，如下表所示，大家可以对照进行参考和选择。

最后，如果符合条件，还可以享受印花税最高减半征收的优惠，一般系统会自动计算减除。“六税两费”优惠政策内容可参考下表：

以上内容仅供大家学习和参考所用，实际操作还需以当地税务局的执行口径为准。

【第7篇】零报税可以持续多久

长期零申报

又一企业被罚20万！

今天我们来看一个案例：

黑龙江税务局公告显示，某公司通过“饿了么”平台进行餐饮外卖销售，向下游加盟商收取加盟费，但一直零申报，未开具过发票，未能提供账簿资料。经税局调取其2023年-2023年的银行账户资料，认定其存在收取餐饮业加盟费未申报缴纳相应税费的行为。

处罚如下：

1.追缴增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税，共计146545.6元。

2.虚假的纳税申报造成少缴税款的行为已构成偷税，追缴少缴的增值税、城市维护建设税、企业所得税，并处少缴税款百分之五十罚款，共计71006.74元。

零申报的6大误区！

很多老板以为通过某种手段的长期零申报，税务局就不会再稽查。看完上述案例，你还敢这样操作吗？

在金税四期的背景下，监控力度比以前要强，小诺提醒各位老板不要心存侥幸。

尤其是这6的误区，可千万别踩！

什么情况下可以零申报？

长期零申报可能产生的后果？

有的老板就问了：那是任何情况下都不能零申报吗？小诺回答一下：关于企业是否可以做零申报处理的判断标准，税务局有规定。

一旦坐实违规“零申报”，可能要面临以下严重后果：

【第8篇】合作社零报税

您申报2023年国家农民合作社示范社了么？

作者：丰剑波北京市京师（重庆）律师事务所律师

乡村振兴的号角已经吹响，新型农业经营主体如雨后春笋，产业振兴是乡村振兴的基础，新型农业经营主体又是产业振兴的支撑。

2023年《国家农民合作社示范社评定及监测办法》（农经发〔2019〕5号实施以来，开始启动每2年评定一次的国家农民专业合作社示范社评定工作，2023年国家农民合作社示范社（以下简称“国家示范社”）评定工作，2023年5月17日农业农村部农村合作经济指导司官网要求请于2023年6月15日前，通过国家农民合作社示范社管理系统完成申报单位基本情况填报并在线提交，同时将以下材料纸质版（1份）报送至全国联席会议办公室（农业农村部农村合作经济指导司）。

众所周知，目前我国农民专业合作社示范社由低到高分为：县市级、地区级、省级、国家级。

同时，国家农民专业合作社示范社申报实行各省市名额分配制，不仅对合作社的体量和质量有硬性指标要求，而且还有严格的程序性要求（包括后期两年一次的监测评价制度）。

那就赶紧点击下方链接看看你们合作社离国家农民专业合作社示范社标准还有多远！

（农业农村部关于开展2023年国家农民合作社示范社申报工作的通知 (moa.gov.cn)）

大家有不同意见，欢迎在评论区文明留言。

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【第9篇】公司零报税流程

伴随互联网高速发展，很多事情足不出门就可以办理完成，比如企业每月的纳税申报。

什么是纳税申报呢？

纳税申报是指每月定时向税务局提交有关纳税方面的书面报告行为，这也是税局管理信息的主要来源和税务管理的一个重要制度。

由于今年的特殊原因，很多企业每月的申报只是零申报而已，零申报相对于来说非常简单，今天大道优才小编给大家讲解一下零申报的具体操作步骤：

代理记账

【1】从网上搜索国家税务总局青岛市电子税务局；（各地区税局网站不同）

【2】就是输入纳税人的识别号和密码；

【3】进入纳税界面选择报税；

【4】如果是月报会有增值税报表，如果是季报还会有企业所得税报表。

【5】小规模增值税零申报，直接点当前界面增值税后面“我要报税”，报表界面不用填写，直接点击保存即可。

【6】一般纳税人增值税零申报，进入报税的界面，只要确保进项、销项为0，然后保存申报即可。

【7】申报完成之后不要忘记清盘（税控盘）。

零申报相对简单，只要个人出点时间，登录网站自己申报即可，下面给大家说一下具体每月、季度、年的申报事项：

商标专利

每月1-15号申报个人所得税、增值税、教育费附加及地方教育费附加、印花税、工会经费、通用报表申报。

每个季度的1-15号申报企业所得税预缴。

每年7月-9月残保金审核

每年1-5月汇算清缴报告

每年1-6月工商企业年检报告

企业申报事项至关重要，企业长时间不经营、不报税，企业会被拉入异常，这种公司以后想要出手转让都很难，而且企业被拉入异常后，就算不需要缴纳税款，等你解除异常时也要交罚款。

纳税申报并不是强制性的让你交税，纳税申报仅仅是一个向税局解释自己最近的经营状况的行为。

有收入就纳税，没有收入就零申报，但是不管你的企业到底有没有收入，只要你的企业还成立着，就一定要向税局申报，汇报企业最近的经营情况。

大道优才

欢迎在文章下方留言，小编会逐个做出解答。

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【第10篇】网上零报税流程演示

1.打开国税网上纳税申报系统，输入纳税人识别号和密码。

2.进入纳税主界面，点击报税。

3.国税申报主要分四部分：代征地税、纳税人信息采集表、增值税小规模纳税人申报表和企业税负变化表。其中代征地税因需要用到后面报表的数据，所以最后申报。

4.先填写纳税人信息采集表.

5.在进行增值税小规模纳税人申报时，需要先删除两个报表的关联性：应税服务扣除项目清单和增值税纳税申报表附列资料。点击右键删除之后报表还是存在的。

6.按顺序填写税额抵减情况表、申报表主表辅助填报工具和增值税纳税申报表，把税额填写零。

7.填写营改增试点企业税负变化表，直接补零保存即可。

8.填写代征地税申报表。

以上的操作就是国税的零申报，他的特点在于需要注意税额为零，只要这一点注意了，其实它的申报方式也是很简单的.

什么是零申报：

通俗地讲，纳税申报的所属期内（如11月申报所属期为10月份）没有发生应税收入（销售额），同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。

注意的是连续三个月零申报属于异常申报，列入重点关注对象。

税务局零申报流程

税务局零申报流程

1、登录电子税务局，点击报表后面的填写申报表。

2、进入到增值税申报表后，报表里的数据都填写零，有些地区的增值税申报表也可以不用填就空着。

3、增值税零申报也就是没有收入，所以报表里的数据都是零，把报表拉到最下方，对纳税人进行数字签名，或者输入纳税人密码，如果是在线申报，就不需要输入密码。

4、输入密码之后，检查日期和报表里的零数据，核对无误之后点击<提交>。

5、点击提交之后，小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了。

【第11篇】怎么网上零报税

纳税零申报对企业而言应该都不陌生，一般公司在领取营业执照后，就要开始记账报税和纳税申报，然而新公司因为前期没有业务或处于亏损状态，大多时候都是进行零申报的。什么叫做零申报？企业应该如何正确进行零申报呢？接下来就跟誉商小编一起来看一看吧。

零申报一般指的是公司纳税申报所属期内（如11月申报所属期为10月份）没有发生应税收入（销售额），同时也没有应纳税额的情况。在报税过程中出现零申报主要是因为该公司当期没有产生应税行为、无须缴纳税款，虽然没有产生应税行为，但根据国家相关规定无论公司是否经营、有没有产生应税行为，只要在申报期内都必须按时进行申报。

那么，企业应该如何正确零申报呢？

需要注意的是企业并非可以一直零申报的，按照相关条例规定，企业如果连续三个月零申报或负申报就属于异常申报，将列入重点关注对象，而超过6个月，则会被列为“非正常户”！如果企业正在筹建期或者存在经营不善等情况需要长期零申报的，则需要及时前往税务机关进行备案。

【第12篇】小规模企业零报税流程

零申报怎么报？

一直是很多纳税人关心的问题

如果您也不会

别急

我们已经为您准备好啦

详尽的图文

一看就懂！

no.1

小规模纳税人零申报操作

第一步

打开浏览器，访问四川省电子税务局，登录，如下图所示：

第二步

登录进入后，点击左侧【套餐业务】-【应申报套餐】，如下图所示：

进入申报页面，点击【去申报】按钮：

点击页面中间的【我要办税】-【税费申报及缴纳】，点击【增值税及附加税费申报】：

点击【小规模纳税人增值税申报】：

第三步

点击页面中【我的待办】-【增值税小规模纳税人】-【去申报】，在【温馨提示页面】中点击【确定】：

申报界面点击右下角【一键零申报】：

系统提示“您确定要一键零申报吗”，点击【确定】：

系统再次提示“您是否进行附加税零申报？如果选择【是】增值税和附加税一起零申报；如果选择【否】只有增值税零申报。”

点击【是】：

第四步

填写增值税减免税申报明细表，点击【保存】：

系统提示增值税减免税申报明细表保存成功：

在增值税减免税申报明细表点击【申报】按钮：

系统提示“确认提交您所申报的数据？”，点击【确定】：

提示“报表发送并自动进行附加申报……”

自动弹出申报结果查询页面，提示申报成功：

在应申报套餐页面，可以看到系统显示增值税“已申报”。

来源：宜宾市税务局

【第13篇】零报税是什么意思

【原创】记住，零申报和没纳税是两回事

●（非特别标注，文章皆为谭浩俊原创）

针对新个人所得税法实施后，个税零申报是否等于没有纳税记录？国家税务总局12366北京纳税服务中心负责人表示，纳税人2023年1月1日以后取得应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报，或根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的，不论是否实际缴纳税款，均可以申请开具个人所得税《纳税记录》。也就是说，即便是零申报，均在纳税记录中连续记载。

虽然从表面上看，零申报与没纳税表现相同，但是，内容却完全不一样。原因就在于，零申报是纳税人履行了纳税义务，只是按照目前的收入状况，达不到纳税的标准，不需要缴纳个人所得税。从法律层面来看，作为公民，已经履行了纳税义务，遵守了相关税法。没有纳税则性质完全不同，从法律层面来看，就是没有履行纳税义务。

没有履行纳税义务，也可以分为两种情形。一是主观上不想履行纳税义务，亦即知道必须纳税，却因为种种原因，包括逃漏税收等，故意不去履行纳税义务；二是主观上并不逃避履行纳税义务，客观上却因为对纳税的政策不太了解、纳税的意识不是很强、主动性不够等造成的。前者应当采取法律手段，迫使其履行纳税义务，后者则应当通过加强宣传，指导其履行纳税义务。

新的个税法实施以后，原本属于缴税标准范围内的居民，可能因此而移出了缴税标准范围，可以不缴纳个人所得税。但是，从税法的角度来看，仍然需要履行纳税的法定和谐，主动到税务机关输纳税申报手续。一旦办理了申报手续，无论是否需要缴纳税收，就都属于主动申报了，就不存在着没有履行纳税义务了。特别是没有工作单位的自谋职业者，应当主动到税务机关去办理相关申报手续。同时，按照新的个税法规定，对能够纳入到减免、抵扣范围的，及时办理相关手续，既履行纳税义务，也享受新政策带来的福利。

个税是每一位有收入和所得的居民都必须履行的法律义务，不管收入和所得是否达到纳税标准，都必须无条件地到税务机关办理纳税申报，履行纳税义务。即便是零申报，其在纳税登记中已经有了记录，只要收入不发生明显变化，作为零申报也是对义务人的纳税意识的肯定，是对义务人法律诚信的记录。哪怕一辈子都是零申报，也是一名合格的纳税人。当然，我们希望每位居民都不要一辈子都是零申报，希望每位居民的收入都能够稳定增长。

对公民来说，纳税的多少是衡量创造收入和所得的能力问题，是否能够主动履行纳税义务、主动到税务机关办理纳税申报，则是法律意识、纳税意识、守法意识的体现。真正遵纪守法的居民，都应当到税务机关办理纳税申报、履行纳税义务。有关方面对零申报与没纳税做出公开回应，也是想告诉广大居民，零申报也是纳税人，是履行了纳税义务。而没纳税，就有可能存在着逃税、漏税等方面的问题，是没有履行纳税申报义务。即便申报以后也是零纳税，也与零申报性质完全不同。所以，必须按照规定，及时到税务机关办法纳税申报手续，承担纳税申报义务。

作为税务机关，除了等待居民来主动申报之外，也要通过各种手段，宣传纳税申报的政策，尤其要通过乡镇、街道、村委会、居委会等到每户居民家庭进行宣传，让每个有个人所得和收入的居民，都能主动到税务机关办理纳税申报手续，履行纳税申报义务。缴纳个人所得税，无论是零缴纳还是有数量缴纳，都是对居民依法纳税意识的考验，也是对居民履行纳税义务的检验。同时，可以通过纳税申报手续的办理，增强居民的法律意识，强化其他方面法律的执行，更好地推行依法治国、依法执政、依法行政。在此基础上，可以更好地完善个人所得税法律，健全个人所得税法律体系，及时了解个人所得税政策在执行中可能遇到的矛盾和问题崂，以便于今后不断完善与健全。

毫无疑问，新的个人所得税政策的执行，是又一次的法律知识普及，也是一次公民法律意识的教育。地方政府和有关方面一定要利用好此次机会，做好个人所得税政策的宣传和普及工作，确保个人所得税政策全面、完整、有序地实施。

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【第14篇】企业零报税操作流程

一、用户登录

1.登录国家税务总局山西省电子税务局

方式一:通过国家税务总局山西省税务局门户网站登录。

方式二:使用国家税务总局山西省电子税务局网址登录。

https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn/login

2.点击“登录”按钮，以“企业登录”的方式输入社会信用代码（或纳税人识别号）、密码、手机号码以及验证码后，登录进入电子税务局。

二、进入路径

首页→〖我要办税〗→〖税费申报及缴纳〗

三、操作步骤（一）填写报表

纳税人可在【填写报表】-【增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）/增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）】进入后，点击最下方“一键零申报”按钮可进行申报。

点击“一键零申报”按钮，弹出提示框，点击“确定” 。请您仔细确认，确认无误后点击“继续”进行申报。

（二）报表申报

1.点击左侧“报表申报”按钮

2.系统会显示出已填写完成，但尚未申报的报表，点击“申报”按钮。

3.点击“刷新”按钮，当“申报状态”显示为“申报成功”，则表明您填写的申报表已传入税务局核心征管系统。完成了本期增值税申报。

（三）申报作废

报表申报错误的，可通过“申报作废”功能作废申报表后重新申报。

【第15篇】公司零报税怎么报

一般纳税人在经营过程中，如果没有取得收入，在纳税申报时可以选择零申报，那么网上零申报的流程有哪些？

一般纳税人网上零报税的流程

（一）一般纳税人，不需要任何资料，但是资产负债表和利润表需要填，纳税申报表也要填，只不过在销项减进项后，本月的纳税额应该是0。如果是小规模纳税人，纳税申报表全部填0，然后网上申报即可，也可以电话申报。

（二）如果是第一个月开始申报，申报表上本月应纳税额和累计应纳税额都填0，如不是，则申报表本月应纳税额为0，累计栏上的数据为上月的累计数。没有开通网上申报或电话申报就带上公章或财务章亲自到国税大厅申报，填写好申报表。

（三）首先登陆国税网再点“办税服务厅”中的“申报缴税”，再“进入办税区”再输入公司国税副本上的纳税人识别号和密码，然后公司就进入到了国税网，再点“申报缴税”—“进入办税区”就会出现要报的税种，如果是月度就是会出现“增值税”，季度的话还会有“企业所得税”（如果公司是在地税交所得税，则不会出现），增值税0申报很好办，直接点“增值税”后面的“我要申报”然后进去填表就行了，如果是小规模则这个表都不用填，直接“保存”，然后点正式申报就行了，如果是一般纳税人，则要把开了多少销项发票，收了多少进项发票都填上，但0申报，那要确保销项减进项为0，然后再点保存，再正式申报。

一般纳税人的定义

一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。

什么是零申报？

零申报一般是指不产生应纳税所得额(销售总额)，企业纳税申报期内没有应纳税所得额的情况(如11月申报期为10月)。在纳税申报过程中，零申报的关键是公司当期没有应税行为，不需要纳税。虽然没有应税行为，但根据我国相关要求，无论企业是否在经营，是否存在个人行为造成应税金额，只要在申报期内按时进行申报即可。

一般纳税人和小规模纳税人的区别

（一）增值税一般纳税人销售货物可以自行开具17%增值税专用发票，购进货物可以取得17%或3%增值税专用发票，在缴纳增值税时按照销项税额减进项税额的差额进行纳税，相对税负较低;

（二）而小规模纳税人在销售货物时只能够委托税务机关代开3%增值税专用发票，购进货物时取得的增值税专用发票是不可以抵扣的，在缴纳增值税时按照销售收入3%的简易税率计算纳税。

（三）增值税小规模纳税人同增值税一般纳税人相比，有以下两弱点：

1、缴纳增值税时，增值税小规模纳税人按照销售收入乘以3%的简易税率计算纳税，而增值税一般纳税人按照销项税额减进项税额的方法计算纳税后，应交增值税占销售收入的比例一般要低于3%，有很多企业远远低于3%;

2、增值税小规模纳税人在销售货物时只能委托税务机关代开3%增值税专用发票，这样一来很多增值税一般纳税人企业就不会选择从增值税小规模纳税人公司购货，因为增值税一般纳税人在购货时由于不能从增值税小规模纳税人那里取得17%的增值税专用发票用于抵扣销售税款，所以就会取消同增值税小规模纳税人业务往来，从而使得增值税小规模纳税人失去很多增值税一般纳税人客户;因此，从企业的长远发展来看，企业要想实现更大的发展，拓展更大的市场，就得成为增值税一般纳税人。

参考

^税务零申报 https://www.91kaiye.cn/cwdl/lingshenbao/

^一般纳税人 https://www.91kaiye.cn/cwdl/ybns/

^小规模纳税人 https://www.91kaiye.cn/cwdl/xgm/

^一般纳税人与小规模纳税人的区别 https://www.91kaiye.cn/article-9090-1.html