代理记账报税服务内容（15个范本）

【第1篇】代理记账报税服务内容

公司注册最重要的是代理记帐，它标志着企业纳税人义务的形成，对于中小企业来说财务是公司比较重要的，一方面要对接税务局，一方面要预示着企业发展状况，因此是企业很大一部分支出，为节省开支，在南宁企业会选择找代理记帐来节省开支，那么代理记帐报税有哪些内容呢?接下来企顺宝小编做了相关整理。

南宁代理记账公司的服务内容介绍

1、对原始票据整理

企业要把每月支出和收入的相关营业原始票据，进行收集和整理归纳。收集完毕后，审核原始票据，根据企业当前的运营情况，根据新政策进行分类分析，保证企业在合法合理的情况下进行下一步的申报税收。

2、记账

根据相关原始票据填制会计凭证，登记会计帐簿，编制会计报表，装订会计凭证，定期进行相关财务分析。

3、申报税收

根据税务局审批下来的税种和企业当月的相关票据，制订成申报税收表格，再到当地税务局或者国税网申报，并实时缴清税款，避免滞纳金罚款;代理记账公司对于各行各业的税收政策较为熟悉，可以很大程度上为企业节约税收。

4、其他业务：比如申请发票，社保卡等。

二、南宁代理记帐报税方法及程序：

记帐报税是指将企业的各种费用成本收益等明细记入帐簿，以便于在报税时使用，本身就是两步。

记帐：

1、根据日常经营情况填制记账凭证。记账凭证下要有正式发票。

2、根据会计凭证登记现金日记账银行存款日记账各项明细分类账。

3、每月末，根据每月记账凭证汇总，填写科目汇总表，按科目汇总表登记总账。

4、结账。按照总账各科目余额和发生额填制财务报表。

5、报税，即报税申报。

申报税务是企业重要内容之一，不纳税或者偷税，一旦被查到将受到严重惩罚，是纳税人履行纳税义务承担法律责任的主要依据，也是税务机关掌握税收管理信息的主要来源和一项重要制度。

【第2篇】南京代理记账报税

企业的日常经营离不开财务工作。大多数公司会委托专业的南京代理记账公司帮助他们节省时间和精力。还没有选择代理记账的老板，不妨跟财大人一起学习记账知识。南京代账公司的代理记账服务流程都是怎样的？

1.准备记账

签订代理记账合同，明确双方权利义务，交接代理记账工作。新设企业需办理税务登记，并与银行签订三方扣除协议（未进行经营申报的企业）。

2.接受票并进行计费

每个月都有会计师定期记账或邮寄发票，建立新账户（旧账交接，补旧账），整理原始票据和凭证，进行记账、财务处理、税金计算等。负责所有数据。审查。

3.报税

一般纳税人按月报税，小规模纳税人按季度报税，根据完成的纳税情况与客户进行沟通，然后将纳税信提交给客户指定的银行进行税款划转。，申报相应的税金。

4.日常服务

日常基本财税咨询、财税风险提示、月度装订凭证、年终装订账簿。

5.其他服务

免费为企业提供年度工商年检；后续指导和免费财税咨询服务；您可以随时在手机上查看纳税申报和会计的进度；及时了解最新财税优惠政策，帮助企业合理节税。

【第3篇】东莞代理记账代理报税

大家都清楚，有限公司设立以后，必须要记账报税，但是个体户是否需要记账报税，有些人就不是很清楚了，现在个体户也要进行记账报税。但是，个体户一般不具有自行记账报税的能力，所以基本上所有个体户都需要找代理记账机构做东莞代理记账报税的相关工作。这样，个体户的管理成本会大幅度降低，并且专业人士做也会降低财税方面的风险。

个体户为什么需要中介代理记账

代记账服务本质上为会计相对薄弱的中小企业与财税系统之间搭建了桥梁，对于代记账服务提供者来说，其输入为企业客户的发票凭证等基础单据，而其最终输出一则是为企业梳理出规范的财务报表，二则为面向税务机关的税务相关纳税申报表、各类税务文书等。

中、大型企业业务复杂繁多，一般设有专门的财务部门，由内部聘用的会计人员完成记账和报税过程。规模较大的企业有能力承担财务部门的成本，相比委托代理公司，内部的财务人员对公司业务的了解更加透彻，在财务处理上得心应手。

而中小型个体工商户由于规模太小，记账和制作财务报表的需求很低，很多个体工商户甚至未达到纳税标准。而小微企业和大型个体工商户的业务规模处于中低水平，有代理记账的需求，但一般经营业务并不复杂，无需耗费高成本聘用专门的会计人员。

大多数小微企业及大型个体工商户选择与外部代理记账公司合作，一方面节省人员费用，另一方面获得更加专业的服务和经验。

综上，个体户的账目和税务问题都不是很复杂，但是还为什么需要寻求中介代理记账机构来做东莞代理记账报税呢?从专业角度讲，虽然问题不复杂，但是隔行如隔山，一般个体户仍然不具备记账报税的能力，再从成本角度讲，选择与代理记账中介机构合作，明显比招聘专职人员要成本低;最后，从税务安全角度讲，选择东莞代理记账报税中介机构，可以降低因为自己不专业而可能导致的财税风险。

【第4篇】南通代理记账报税

很多人对代理记账报税公司比较熟悉，对财务外包公司则比较陌生。两者相比之下有所同也有所不同，今天跟大家说说代理记账和财务外包的不同之处，为什么企业要找代理记账公司。

代理记账和财务外包主要有四个不同之处。

南通创信财务外包马彩芹财经讲堂截屏

一

服务标准不同

1、一般的代理记账公司以记账清晰，报税无误为标准;

2、而财务外包主旨是以外包事务的完成、项目的完善、企业财税的优化和发展。

二

服务意义不同

1、一般代理记账的意义在于为小初企业节省因雇佣一名财务人员而需要支付的工资及相关的办公费用;

2、而财务外包公司不仅仅追求的节约成本，还能是企业减少潜在的服务成本。

三

服务对象不同

1、一般代理记账公司的服务对象多为不具备设置会计机构与会计人员的企业;

2、而财务外包的服务对象更为广泛，不仅包括不具备设置会计机构与会计人员的中小企业，还包括大型企业，甚至是跨国公司。

四

服务内容不同

1、一般代理记账公司为客户提供全盘的财务处理，包括工商、银行、税务、社保、公积金等。

2、而财务外包则主要是按照财务模块分开，可以是多个模块或只是一个模块的财务职能。

以上便是代理记账和财务外包的四个不同之处，那么，为什么企业要找代理记账公司做账呢?

南通财务外包代理记账公司

法律原因：

各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员;不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。---《中华人民共和国会计法》，这是一个硬性原因，也是法律强制性因素!

南通创信财务外包服务

企业原因：

1、企业是否选择代理记账公司做账，取决于企业是否自己配备专业财务人员，是否有这样的条件，企业创始人会根据自己的自身条件做出决定。

2、通常，企业业务量的多少、企业规模的大小、企业财务收支系统规模的大小、财务管理要求等，决定这企业是否需要建立属于自己的会计人员。如果上述规模偏大，企业应该自己建立独立的财务机构，如果偏小，可选择代理记账公司帮忙处理财务事宜。

3、如果，您的企业是小型经济组织，为了节省公司成本，不论您是小规模纳税人还是一般纳税人，都可以选择代理记账。粗算下：在南通地区，随便招聘一个能做全套账务的财务，基本工资需要5000元左右，再加上公司得为其上交社保、公积金1500元左右，排除其他风险和福利问题，公司得支出6500养一个财务;相反，如果将账务交由代理记账公司，每月只需300-600元不等。这在无形中给公司节省了6000元。

4、另外，如果小公司自己设立财务室，因为很多原因，可能财务室人员会很单薄，有一个的居多。单个的财务，而且还不是专业过硬的财务，在实务操作中无法给公司带来高质量、高专业的财税服务。代理记账公司他们有一定规模。公司有众多经验丰富的各方面财务，精通税务、财务、审计等，针对各企业的业务给出相对恰当的财税建议，为公司开源节流。

5、即使准确地服务于企业的纳税申报事项。一般来说，代理记账公司会针对税局和工商的法规来制定相应的行程计划，批量性地给各大企业报税、做年报。这样系统的规划有效防止企业纳税申报如发生误报、漏报、迟报，补缴税款。

总而言之，代理记账报税公司之所以运用比较广泛是因为现如今中小型企业居多，企业为了开源节流节约创业资本选择代理记账，加之，代理记账行业的日渐完善，也让越来越多的企业放心将账务交出去，但是在选择的时候，大家还是要小心，尽量选择口碑好，规模大的代理记账公司，这样企业服务才更专业更安全!

企业服务才更专业更安全!

【第5篇】南充代理记账报税

南商网 （公众号：nc-sylh）

为表彰2023年度诚信经营、效益良好的会员企业、商家，提高南充优秀企业、商家的知名度和美誉度，南充市绸都商业联合会携手南充电视台共同举办2023年度优秀企业、商家评选活动。评选出的优秀企业、商家将在南充电视台进行宣传报道，并举办颁奖典礼，进行公开授牌和表彰。自启动以来，反响热烈，众企业纷纷报名参评，目前，评选入围名单已相继出炉。

启冠•易立财税

成都启冠·易立财税成立于2004年，是财政局首批批准设立的专业会计服务机构，十年磨一剑，通过启冠人的不懈努力，公司规模不断壮大，成立至今设立分部27个，遍布四川、湖北、陕西，拥有专职会计一百余名，成功注册新公司上万家，代理记账固定客户达2000多家。

分部南充市易立易信代理记账有限公司成立于2023年1月4日，本着“高效、严谨、专业”的服务宗旨，致力于为中小企业提供公司注册、做账报税、审计验资及税收筹划等专业化的财税服务。启冠﹒易立人一直坚持“一对一”定期上门沟通服务及时发现和规避企业风险；总分部采取直营模式，标准统一，流程统一；公司内部每年全员学习全员考核，不断提高会计队伍的专业性旨在为客户提供更优质的服务。成立多年以细致周到专业的服务获得广大客户的认可，不断加强与客户的沟通联系协同发展，真正实现互利共赢。

恭喜南充市易立易信代理记账有限公司于2023年11月16日，顺利入选南充市2023年度优秀企业名单。

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【第6篇】代理记账报税收费

如今，市场中各行各业的公司数量非常之多。而在这些公司之中，不少公司规模较小，员工数量也少。因此它们进行日常账务处理就越来越倾向于寻求代理记账服务，以节省公司日常开支，提高公司账务处理效率。而公司寻求代理记账服务，一般是委托给第三方专业代理记账机构，因此需要支付一定的服务费用。那么，公司代理记账一般多少钱一个月?薯片企服带大家对此作具体了解！

通常情况下，有关于公司代理记账的费用，其主要分为以下这些情况：

1、服务型公司。代理记账费用多为200-400元/月。

2、商贸型公司。小规模纳税人收费为200-400元/月;一般纳税人收费为500-800元/月。

3、生产型公司。小规模纳税人收费为300-400元/月;一般纳税人收费为600-800元/月。

4、建筑、装饰型公司。代理记账费用多为300-500元/月。

5、外资公司。代理记账费用一般为1000-1500元/月。

以上是对“公司代理记账一般多少钱一个月”这一问题的具体解答。对于想要寻求代理记账服务的各行各业的公司来说，如对此不了解，便有必要对文中介绍的收费行情进行详细把握，从而以确保寻求收费合理的代理记账公司进行财务委托！

附：影响公司代理记账费用的主要因素

其大致包括：

1、公司纳税人类型。当前，我国市场中公司的增值税纳税人类型有小规模纳税人和一般纳税人两种。小规模纳税人公司由于经营期间业务量少，开票少，财务处理工作简单，因此代理记账收费相较于一般纳税人来说要相对低些。

2、公司经营规模。不同的公司经营规模不同。有些公司经营规模大，涉及到的经营业务繁杂，因此账务处理工作也相对繁重。而对于经营规模小的公司来说，其交易往来通常比较简单，因此财务工作处理也比较容易。所以，小公司代理记账费用会相对便宜。

3、公司经营期间产生的票据量大小。代理记账机构为委托公司提供记账报税服务，需要以委托公司提供票据、凭证为基础。所以，如若公司在经营期间产生的票据量大，财务处理工作量也就大，代理记账费用自然也就高。但对于经营期间产生票据量小的公司来说，其记账报税一般比较轻松，所以代理记账费用自然也就较低一些。

如果大家对代理记账价格方面还有疑问，可以到薯片企服上在了解一下哦！

【第7篇】廊坊代理记账报税

今年以来，永清县退役军人事务局始终把促进退役军人就业创业作为首要目标，多措并举，助力退役军人就业创业。

政企合作促就业。永清县退役军人事务局多次深入企业，了解企业文化和用工需求，积极推荐优秀退役军人。今年2月和7月，分别深入圆通速递（华北转运中心）和河北华兴玻璃有限公司实地考察，与人事行政部经理就企业招聘退役军人问题进行交流讨论，目前两家企业在职退役军人50余名。

孵化基地促创业。对域内诸多孵化基地进行考察，最终确定河北梦工场科技孵化器有限公司为永清县退役军人就业创业孵化基地，并于2023年5月进行授牌仪式。孵化基地为退役军人创业免费注册公司，免费提供工位，免费记账报税，免费企业宣传等帮扶。累计为200多人次退役军人开展就业创业培训，成功扶持十余名退役军人自主创业，并为20多名退役军人提供了就业岗位。

政策扶持促稳定。针对退役军人就业创业，永清县退役军人事务局积极宣传各项优惠政策，包括税收减免政策、部分银行针对退役军人贷款优惠政策、帮助退役军人提升学历的高职扩招等政策。

截至目前，永清县退役军人事务局共帮助124名退役军人解决就业问题，扶持了16名退役军人创业。接下来，将引导他们积极投身“大众创业、万众创新”实践，投入乡村振兴建设，并将继续从就业创业优惠政策、与企业对接上、直播带岗等方面入手，为退役军人送政策、送技能、送岗位、送帮扶、送保障。

（记者 吕新颖 编辑 李雨颖）

【第8篇】会计代理记账报税

现在很多小规模纳税人的企业处理账目，大多会寻求代理记账公司提供财税服务。在代理记账过程中，应按规定程序进行账务处理。因此，如何处理小规模纳税人的记账和纳税申报过程，成为委托企业普遍关心的问题。那么，小规模纳税人的记账和纳税申报流程是怎样的呢？接下来，本文将对此进行具体的解释和介绍！

小规模纳税人代理记账报税流程是怎样的？

一般来说，大多数小规模纳税人企业寻求代理记账和报税服务，一般按照以下步骤进行:

1.签订服务协议；

小规模纳税人企业选择代理记账公司后，必须与代理记账公司签订委托协议，确定整个协作过程中的相关事项、责任和义务，并以书面合同的形式明确。以确保双方的合法权益得到充分保护。

2.做好文件的交接工作；

在具体合作过程中，小规模纳税人企业的财务负责人必须按月向代理记账公司的专业会计提供经营期间产生的各种原始票据和凭证，以便专属财务会计在此基础上即时审核、整理单据，生成会计凭证，为前期会计工作做好准备。

3.簿记和纳税申报；

上述操作完成后，代理记账机构的财务会计服务人员将及时对凭证进行审核和整理，并根据准备好的会计凭证，使用专业的财务会计软件为委托企业完成财务核算、应收账款核算和税款计算，并在规定时间内为公司提供纳税申报和税务支持。一般来说，由于专业记账公司的财务会计专业人员具有税务咨询经验，可以根据政策要求，帮助小规模纳税人有效节税，减轻企业税负。

4.电话回访；

上述纳税申报服务项目完成后，代理记账公司的财务人员还会按时致电委托企业进行回访。归还公司的财务报表、纳税申报表等资料，告知公司最新的财务消息、现行的税务局政策等。，帮助公司根据具体生产经营情况及时更新最新消息。帮助企业利用财税政策实现更好的发展。

以上就是兴悦达助力财税小编对小规模纳税人代理记账报税流程是怎样的？的详细解答，希望能够帮助到大家，想要了解更多关于公司注册,代理记账的小知识，欢迎大家关注小编，小编会持续更新的。

【第9篇】惠州代理记账报税

代理记账其实主要是在企业自身内不具备财务的情况下将公司的会计核算、记账报税等财务工作委托给专业代理记账公司完成的事项。

就现如今而言，寻找代理记账公司委托自身公司财务工作的越来越多，毕竟相对来说相对自身聘请财务人员来说，选择代理记账公司还是要划算得多，可能对于某些不太了解代理记账公司的朋友，对这几类公司不太清楚，因此小编这里就为大家准备了代理记账公司的详解：

1、代理记账公司的服务内容

代理记账公司的服务内容一般包含：纳税申报、协办工商注册、代理记账、代理增值税一般纳税人认定、财务咨询、税务年检、变更、登记会计账簿、编制季度财务分析报告、年检、整理，清理以往账目、财务顾问、填制纳税申报表并申报、企业管理咨询、投资咨询编制会计报表、协助办理审计业务等；

2、代理记账合法性

具备相关资质的代理记账是合法的，《会计法》第36条明确规定：'不具备设置条件的应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。'

3、代理记账公司的服务方式

代理记账公司的服务一般分为两种，一种为上门服务，一种是客户资料转移到代理记账公司，不过大部分的情况都是资料转移到代理记账公司进行处理， 然后再转交回客户。上门服务的情况一般较少。

4、代理记账公司的工作人员

代理记账公司一般来说，都是由一个或者多个自身的财税会计师带领一批经验比较丰富的会计人员和税务人员来处理公司的各个业务。

5、代理记账公司的优点

代理记账公司价格相对更便宜；工作更专业；工作连续性更强；保密性更高；

6、代理记账公司的保密性

代理记账公司不仅在法律上有条例约束，在自身与客户签订的合同也是有保密要求，并且在公司的内部的规章制度也有保密条例，与员工签订的合同仍然有保密条例。

总的来说，代理记账公司主要就是帮助公司解决一些财务工作的，当然随着企业的发展，也有了许多的企业开始延伸更多的为企业服务的工作，比如我们鸿诚会计服务，可以为企业提供代理记账、公司注册、工商变更以及人事代理等一系列服务。

【第10篇】绍兴代理记账报税

一、两个实务案例

（一）某破产重整案例

本案中税务局向管理人申报债权118.36万元，管理人审核确认的税款债权98.02万元、普通债权（滞纳金）16.17万元，管理人的审核结果经人民法院裁定确认。重整计划确定的清偿方案为税款债权清偿率100%，普通债权5万元及以下部分清偿率50%，5万元以上至10万元及以下部分清偿率30%，10万元以上部分清偿率10.57%，重整计划经债权人会议表决通过后由人民法院裁定批准，且税务局对重整计划投赞成票。债务人根据重整计划向税务局清偿税款债权和滞纳金共计102.67万元，尚有11.52万元滞纳金未清偿。投资人接管营业事务后，在办税过程中税务局要求债务人对按重整计划未清偿部分的滞纳金进行补缴，否则将停止办理债务人的涉税业务。

管理人考虑到一旦税务局停止经重整后的债务人办理涉税事务，将致使债务人无法进行正常的生产经营活动，最终导致债务人无法执行重整计划而被迫清算，普通债权的清偿率将大幅降低，且鉴于未清偿的滞纳金金额不大，为保障债权人的利益，避免因小失大，管理人从预留的偿债资金中支付该款项。

（二）某破产清算转重整案例

本案中税务局向管理人申报债权502.55万元，管理人审核确认的税款债权466.22万元、普通债权（滞纳金）27.54万元，管理人的审核结果经人民法院裁定确认。重整计划确定的清偿方案为税款债权清偿率100%，普通债权10万元及以下部分清偿率40%，10万元以上部分清偿率2.5%，重整计划经债权人会议表决通过后由人民法院裁定批准，且税务局对重整计划投赞成票。债务人根据重整计划向税务局清偿税款债权和滞纳金共计470.66万元，尚有23.10万元滞纳金未清偿。因按重整计划未获清偿部分的滞纳金23.10万元及税款债权本金在破产受理日后至实际清偿日之间新产生的滞纳金200.11万元无法在基层税务系统上核销，对债务人后续的办税业务产生了障碍，法定代表人也有可能被限制出境。

为消除未核销滞纳金对债务人及法定代表人产生的不利影响，基层税务局经债务人申请向上级税务机关上报核销未获清偿的滞纳金，但上级税务机关以没有相关政策规定可以对主体存续的重整企业未全额清偿的滞纳金进行核销为由，不予批准核销。后主管税务局也多次与债务人、管理人及人民法院进行沟通协商，但各方始终未能达成一致意见，未能形成最终的解决方案。目前，主管税务机关对债务人暂采取保留税务系统中的欠税，对其办税业务视同正常企业对待的变通做法。

二、现有政策缺失及实务操作困境

2023年2月25日，国家发展改革委等13个部门联合发布的《关于推动和保障管理人在破产程序中依法履职进一步优化营商环境的意见》（发改财金〔2021〕274号）中第十二条规定：“依法核销破产企业欠缴税款。税务、海关等部门在破产清算程序中依法受偿破产企业欠缴的税款本金、滞纳金、罚款后，应当依照人民法院裁定认可的财产分配方案中确定的受偿比例，办理欠缴税款本金、滞纳金、罚款的入库，并依法核销未受偿的税款本金、滞纳金、罚款”，该文件未明确重整案件中债务人按重整计划未获清偿部分的欠税是否可以核销。

在实际操作中，对按重整计划未清偿部分的欠税，税局机关的处理意见大多是：只要企业是存续的，税务系统上未足额清偿的税款本金、滞纳金、罚款仍显示为欠税，基层税务机关无权核销，即使向上级税务机关申请核销，也因国家税务总局没有作出过相关规定而不予批准。而税务机关众多的征管措施都与系统中是否存在欠税有关，系统中未核销的欠税将对重整成功后的企业在纳税评级、发票申购等诸多环节带来重大不利影响，严重时将导致重整计划无法执行，如系统中欠税超过一定的额度，还将影响法定代表人的个人信用，被限制出入境。正如上述某破产清算转重整案例中，虽通过各方努力税务机关对债务人的纳税评级、发票申购等视同正常企业对待，但不断会出现新的状况，近期，在重整成功近2年后，债务人告知管理人其法定代表人因税务系统欠税问题有可能要被限制出入境，至今管理人仍与税务机关在持续沟通。

而在某破产重整案例中，在欠税金额不大的情况下，管理人为解决税务系统中未核销欠税对重整企业引起的一系列后遗症，选择从预留的重整资金中偿付。虽然彻底解决了问题，但税务机关的处理方式是否合情、合理、合法？由偿债资金来支付税务局按重整计划未获清偿部分的债权是否对其他债权人利益构成损害？笔者将通过区别不同税收类债权的性质、破产法对税收类债权清偿的相关规定来分析这两个问题。

三、重整案件中可能的欠税类别及性质分析

（一）债务人可能存在的欠税类别

1.税务机关依法申报的税收债权。税务机关向管理人申报的税收债权，包括税款本金、滞纳金、罚款，通常是债务人已做纳税申报但尚未缴清的税款本金、系统自动计算的滞纳金和税务系统中已登记的罚款，债务人已发生纳税义务但未按规定申报的税款未在税务系统中显示，税务机关无法掌握具体的欠税金额，因此，税务局机关向管理人申报的税收债权金额通常会小于或等于债务人在破产受理日的实际欠税金额。

2.债务人在破产受理日前负有纳税义务但未申报的税款。破产程序中的债权人可能会因纳税意识薄弱、日常管理缺失、人员流失严重等原因未及时履行纳税申报义务，导致破产受理日之前存在各种应报未报的欠税，实务中存在以下几种较为常见的情况：

（1）破产受理日前已处置变现的资产。债务人处置需要办理权属变更登记的资产，如土地使用权、房屋建筑物、股权等，因过户时需要出具完税证明，债务人未进行纳税申报的可能性较小。但处置无需办理权属变更的资产，如存货等，因债务人进入破产程序前往往资金紧张无钱缴税，且无环节对其进行有效监督，通常选择不履行纳税申报义务。

（2）工业、商贸企业的异常存货。债务人出现存货账实差异较大，可能是前期无票销售未做账务处理或是为减少纳税取得无交易实质的存货发票等，这些均涉及债务人需要补充履行纳税申报义务并补缴税款，包括滞纳金和罚款。

（3）房地产开发企业的以房抵债行为。房地产开发企业以自行开发的商品房抵偿建筑工程款是行业普遍做法，尤其企业出现破产原因时更甚，但在完成以房抵债后实现销售前，房产企业不开具发票，不申报纳税。根据现有增值税和企业所得税的征管规定，以自行生产的商品抵偿债务的行为均应视同销售，房产企业在完成以房抵债行为后即产生纳税义务，需要进行纳税申报。

（4）房地产开发企业的土地增值税。《土地增值税清算管理规程》第九条规定了纳税人应当进行土地增值税清算的三种条件，但实务中存在不少房地产开发企业对破产受理日前已达到清算条件的楼盘未及时履行清算义务，未进行清算申报。

（5）建筑企业收取未开具发票的工程款。根据增值税征管规定销售应税劳务，增值税纳税义务发生时间为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天。目前建筑企业尤其是民营企业还是存在“凭票记账、以票报税”的惯性模式，会计核算不规范，税务知识欠缺，对已收取未开发票的工程款不履行纳税申报义务。

3.破产受理日至清偿日之间新增的滞纳金。破产分配方案的落实执行与破产受理日存在时间差，在此期间，由于破产受理日之前产生的税款本金未获清偿，税务系统中将继续自动计算滞纳金，本文所述的某破产清算转重整案件中这部分滞纳金高达200余万元。

4.破产期间新增的税款。债务人继续营业或资产处置需要一定时间的，在破产受理日之后会产生新的税款，如销售收入、租金收入涉及的增值税及附加税，房产税，土地使用税等。

（二）不同欠税类别的性质分析

1.破产受理日之前产生的税款本金、滞纳金、罚款的性质。税务机关依法申报的税收债权、债务人在破产受理日前负有纳税义务但未申报的税款均系债务人破产受理日之前产生的，税款本金根据破产法第113条第2款规定具有优先性已无争议。根据《最高人民法院关于税务机关就破产企业欠缴税款产生的滞纳金提起的债权确认之诉应否受理问题的批复》（法释[2012]9号）“依照企业破产法、税收征收管理法的有关规定，破产企业在破产案件受理前因欠缴税款产生的滞纳金属于普通破产债权”以及《国家税务总局关于税收征管若干事项的公告》（国家税务总局公告2023年第48号）第4条“企业所欠税款、滞纳金、罚款，以及因特别纳税调整产生的利息，以人民法院裁定受理破产申请之日为截止日计算确定，税务机关按照企业破产法相关规定进行申报，其中，企业所欠的滞纳金、因特别纳税调整产生的利息按照普通破产债权申报”，已经明确滞纳金在破产程序中属于普通债权。《全国法院破产审判工作会议纪要》第28条“破产财产依照企业破产法第一百一十三条规定的顺序清偿后仍有剩余的,可依次用于清偿破产受理前产生的民事惩罚性赔偿金、行政罚款、刑事罚金等惩罚性债权”，该条创设了我国的劣后债权制度，并明确行政罚款属于劣后债权，故债务人在破产受理日之前产生的税收罚款属于劣后债权。

2.破产受理日至清偿日之间新增滞纳金的性质。根据破产法第46条“附利息的债权自破产申请受理时停止计息”和《国家税务总局关于税收征管若干事项的公告》（国家税务总局公告2023年第48号）第4条“企业所欠税款、滞纳金、罚款，以及因特别纳税调整产生的利息，以人民法院裁定受理破产申请之日为截止日计算确定”，破产受理日至清偿日之间因破产受理日之前产生的税款本金未清偿而新增滞纳金的，应停止计算，不属于破产债权。

3.破产期间新增税款的性质。债务人继续营业的，破产期间新增税款属于破产法第42条第4款“为债务人继续营业而支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务”，为共益债务性质；而因资产变现需要一定时间产生的税款属于破产法41条第2款“管理、变价和分配债务人财产的费用”，为破产费用。

四、重整程序中税收类债权清偿的分析

根据破产法第81条“重整计划草案应当包括债权调整方案和债权受偿方案”，实务中，经人民法院批准的重整计划通常包含债权分类及调整方案，并会在此章节中对税款债权、普通债权、劣后债权的调整作出明确约定，同时也会明确“对普通债权和劣后债权未获清偿部分，在本重整计划经债权人会议表决通过并经人民法院裁定批准，并执行完毕时起债务人不再承担清偿责任”。破产法第82条规定，债务人所欠税款应单独作为一个债权类别，对重整计划草案进行表决，该条明确了税务局、海关等税收征收机关属于债权人；同时破产法第92条第1款规定“经人民法院裁定批准的重整计划，对债务人和全体债权人均有约束力”。

综上，作为债权人的税务机关需要受到经人民法院裁定批准的重整计划的约束，重整计划中有税收类债权调整和清偿方案的，对债务人按重整计划执行完毕后仍无法获得清偿部分的欠税，包括税款滞纳金、罚款等应予以豁免，并在税务系统中做核销处理。当税务机关对重整计划表决同意后，又在债务人后续办税过程中强制要求缴清未获清偿部分欠税，这不仅违背其此前的意思表示，也与破产法的相关规定存在冲突。因此，笔者认为本文前述的破产重整案中税务机关的做法实为随意利用征管权力，损害了其他债权人的利益；税务机关因按重整计划未获清偿部分欠税在系统上无法核销而有可能要限制法定代表人出入境的做法有失合理性和合法性。对于破产期间新增的税款，无论是作为破产费用还是共益债务，债务人均需进行正常的纳税申报，税款由债务人财产随时清偿，主管税务机关对此也通常按正常程序进行征收管理。

五、管理人对收税类债权清偿的应对措施

鉴于目前我国税收征管法和破产法的衔接尚不完善，加之基层税务局的权限限制，在破产重整中出现文中所述两个案例的情况是较为普遍的现象，为避免确有挽救价值的企业因税收问题无法解决而导致重整失败，也为切实履行管理人职责，实务中，管理人可以从以下方面应对由破产法和税收征管法之间的冲突引起的风险。

1.在重整计划中作全额清偿安排。管理人在制订重整计划草案时，对税收类债权的清偿进行测算，如未能清偿的税款本金、滞纳金等金额较小，可就未获清偿部分欠税的后续处理方式征询税务机关的意见，如税务机关认为要由债务人补充缴纳的，可以考虑在重整计划草案中设置税收类债权全额清偿的分配方案，或明确由重整投资人（或债务人）承诺缴纳。从商业角度看，债权人、投资人（或是债务人）以较小的损失换取更大的利益，这样的清偿安排对各方都是最为经济有效的，但从合法性的角度来讲，诚如上述笔者所分析的，这样的处理方案是有待商榷的。

2.补充履行债务人的纳税申报义务。债务人在破产受理日前未履行纳税申报义务，税务机关会因系统无法显示这部分欠税而在债权申报时未申报，管理人仅根据税务机关申报的金额制定的债权清偿方案存在瑕疵，管理人将面临一定的履职风险。重整程序中，债务人主体存续，如后续税务机关例行检查或稽查时发现债务人存在破产受理日前未及时申报纳税的情况，必定要求重整后的债务人履行补充申报义务并缴清税款，如涉及的税款或滞纳金金额巨大，可能直接导致重整失败；清算程序中，这个问题可能因对整体程序推进造成的影响较小而被忽视，但在普通债权清偿率大于零且已清偿完毕时，无疑会造成国家税款的流失。

根据税收征管法的相关规定，纳税人应当在发生纳税义务时及时进行纳税申报，而债务人是否存大额应申报未申报的欠税，对债务人企业是否能重整成功至关重要，管理人需事先对该事项可能引起的风险作有效的关注与应对。因此，如债务人未及时进行纳税申报的，管理人在接管债务人后，需补充履行债务人的纳税申报义务，并通知主管税务机关补充申报债权或变更债权申报，排除债务人未履行申报义务对重整计划执行造成的重大障碍，切实履行管理人的职责。

3.履行对重整投资人的风险告知义务。实务中，各地主管税务机关就按重整计划未获清偿的税收类债权是否由债务人履行补缴义务的处理方式不一，管理人在重整投资人招募时，应当向潜在投资人充分披露相应的风险（包括可能的预计金额），使潜在投资人在充分、准确理解该风险的基础上决定是否参与债务人的重整以及确定其出价。

笔者认为，根据现在破产法及其相关规定，对税收类债权性质的认定及清偿已明确，只是因为税收征管法与破产法尚未无缝衔接，加之基层税务机关自由裁量的权力有限，才出现破产案件在实务中的各种税收风险处理困境。为降低管理人的履职风险，也为切实发挥破产法优化营商环境的作用，需要管理人事先对这种风险进行充分预判和应对。笔者希望在破产法修改之际，可以对破产法与税收征管法衔接的真空地带做出补充，以解决实务中的操作困境。

作者：孙永国、周平，单位：绍兴市金融控股有限公司、中审众环会计师事务所浙江分所.本文内容仅供一般参考用，均不视为正式的审计、会计、税务或其他建议，我们不能保证这些资料在日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载内容行事。本号所转载的文章，仅供学术交流之用。文章或资料的原文版权归原作者或原版权人所有，我们尊重版权保护。如有问题请联系我们，谢谢！

【第11篇】深圳公司代理记账报税

深圳作为全国经济最活跃的城市之一，孕育了大批初创企业。但大部分初创企业都很难负担一个专业的财税人员。因此，很多初创企业都会选择将记账报税工作交给专业的服务公司操作。但也有一些客户觉得不放心，担心会出问题。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，将公司的记账报税外包有什么好处。

一、代理记账报税的好处

1、节约成本：为企业节约大量人力成本；

2、保密性强：操作规范严谨，保密措施完善；

3、稳定性强：专业财务团队为企业提供全方位的财税服务，利于财务工作的稳定性；

4、及时准确：纳税申报及时准确；

5、规避风险：有效进行纳税筹划，让企业的经营合法化，顺利通过税务部门的随时稽查，降低纳税风险；

6、合理建议：通过会计信息，对经营过程中涉税项目进行分析，为企业提出合理避税建议；

7、保障权益：通过会计信息，让股东全面了解公司当前盈亏状况、主营业务、往来款及成本费用明细保障股东的权益；

8、善用政策：通过运用完整的账目情况可顺利申请补贴，或善用政府优惠政策。

二、代理记账流程和服务

1、每月1-10日前或快递收取客户的原始凭证；

2、填制记帐凭证,登记会计帐簿，进行记帐和审核工作,打印和装订；

3、每月15日前根据公司相关资料核算和税额，填制纳税申报表，进行网上电子申报，报送纳税申报表；

4、月末进行结帐与会计结算业务，按照会计核算制度要求编制月度会计报表；

5、为企业办理增值税一般纳税人申请和转正手续；

6、办理企业工商营业执照、组织机构代码证年审业务、整理旧账、税务疑难问题处理。

三、做账报税所需资料

1、公司员工身份证复印件（填报个人所得税）；

2、每月收入发票记账联；

3、每月成本发票客户联；

4、每月银行对账单；

5、每月费用支出凭证（包括已粘贴好、计算无误的审批单及原始凭证，例如租金、电话费、车票、餐票等发票）；

6、每月员工工资单；

7、每月社保扣款单；

8、每月银行扣税单；

9、有关银行的收付款凭证（例如对账单、支票头、电汇单等） ；

10、其他应进行账务处理的资料；

11、本年度的会计凭证、明细账、会计报表（首次代理的公司需提供）；

12、截止记账时期的科目余额表（首次代理的公司需提供）；

13、一般纳税人还应提供当年度所有增值税报税申报表（首次代理的公司需提供）；

14、报税电子证书报税密码和光盘（首次代理的公司需提供）；

15、国税和地税两个报税密码（首次代理的公司需提供）。

由此可见，将财税工作交给专业公司代理进行，能为初创企业提供极大的便利，并节约宝贵的资金和时间。但做账报税属于专业性极强的工作，通惠管理顾问在此提醒您，在选择代理公司时一定要慎重考察。关于深圳公司做账报税事宜如果您还有疑问，欢迎随时与我们交流联系哦。

【第12篇】南充代理记账代理报税

记者近日从市税务局获悉，按照省上安排，我市部分纳税申报事项在8月1日起停止服务，全面调整为“国家税务总局四川省电子税务局”新的申报模块；当日起，纳税人、缴费人统一登录“国家税务总局四川省电子税务局”办理纳税申报业务。

“请纳税人、缴费人统一登录‘国家税务总局四川省电子税务局’办理纳税申报业务。其他的纳税申报渠道及涉税业务办理渠道保持不变。”市税务局相关负责人告诉记者，此次调整范围一共涉及4个大项，其中，使用纳税申报客户端方式进行的纳税申报事项包括增值税一般纳税人申报、消费税申报、企业所得税申报、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费申报、财务会计报表报送；使用“四川税务”微信公众号进行的纳税申报事项包括一般纳税人零申报、小规模纳税人零申报。同时，使用“国家税务总局四川省电子税务局”申报模块进行的纳税申报事项包括增值税小规模纳税人申报、消费税申报、企业所得税申报、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、财务会计报表报送；使用“天府e税”、“12366手机app”进行的纳税申报事项包括：“天府e税” 手机app包含零申报（专项）、附加税申报（专项）、印花税申报、残保金申报；“12366纳税服务平台app” 包含小规模纳税人零申报、一般纳税人零申报。

市税务局提醒市民， 为避免办税大厅拥堵，请纳税人、缴费人尽量通过“国家税务总局四川省电子税务局”申报模块办理纳税申报业务。

文章来源：南充新闻网讯（记者 伍罗文博）

【第13篇】深圳代理记账报税价格代理记账费用是多少

现如今，为了减轻企业账务处理方面的负担，很多深圳中小企业都将财务工作委托给靠谱的深圳代理记账公司来打理。那么，深圳代理记账报税价格是多少？本文来带您对此进行具体了解！

一般而言，有关于深圳代理记账报税价格，其主要分为以下几种情形：

1、票据量一般的小规模纳税人，代理记账报税费用多为200元/月起；

2、票据量较大的小规模纳税人，代理记账报税费用多为400元/月起；

3、票据量一般的一般纳税人，代理记账报税费用多为400元/月起；

4、票据量较大的一般纳税人，代理记账报税费用多为600元/月起。

此外，对于一些特殊行业的企业，在经营期间开具和收取的票据量较大的前提下，代理记账报税费用还会在此基础上相应提高。

以上是对深圳代理记账报税价格介绍。对于有代理记账报税服务需求的深圳企业来说，如对此不了解，便有必要对文中介绍的收费行情作具体把握！

怎样选择一家靠谱的深圳代理记账公司？

这就需要企业负责人在进行具体选择时，重点关注以下几方面：

1、查看代理记账公司是否有相应的资质

正规的深圳代理记账公司都是经过工商注册成立的，并取得营业执照和代理记账许可证。这是代理记账公司开展业务的基础。

2、查看营业执照的经营范围是否包含代理记账项目

当前，个别代理记账公司没有代理记账资格，一旦发生问题可以回避责任，会损害委托方的利益。所以，企业在选择代理记账公司时，也需了解该方面内容。

3、看代理记账公司财务服务团队的规模和业务水准如何

如果代理记账公司的人员规模够大、岗位配置够齐全，那么则能从侧面印证代理记账公司的实力和靠谱程度，同时，颇具规模的财务服务团队也能够为企业专业进行账务处理提供人员保障。

4、看代理记账公司的软硬件设施配备是否齐全

现在基本上电脑做账已经取代了手工做账，因此，这就少不了相关专业的做账设备，因此，企业对深圳代理记账公司进行考察，一定要全面了解公司软硬件设施配备是否齐全。

5、看代理记账公司是否拥有固定办公场所

靠谱的深圳代理记账公司往往都有自己固定的办公场所和办公设备，如果没有办公场所，这样的公司无疑是不能信任的。

6、看代理记账公司是否与委托企业签署正式财务服务协议

有些深圳代理记账公司没有与委托单位签订正式的委托代理合同，对双方的权利义务缺少明确的规定，在实际工作中遇到异议时往往无法分清责任。综上，企业在选择时，务必要关注以上内容！

【第14篇】深圳代理记账报税价格

2023年第三方深圳代理做账报税费用是多少？代办记账报税公司企业能够帮创业人对代办公司事项全权处理，提前准备各种各样必须的材料，不用创业人自身往返跑步骤。假如碰到其他的一些疑难问题的事儿，由于中介机构跟她们是合作关系，一般都能处理，而申请者自身去的话将会就不一定能解决了。进而能够把活力用在企业筹划及早期的市场拓展与宣传策划上，把这些烦心事都交到代理。

会计原始凭证是填写记帐凭证的根据，记帐凭证是登记账簿的根据。记帐凭证和会计原始凭证是并排从归属于会计记账凭证的，单纯性的记帐凭证不包含会计原始凭证。从获得的来源于和方法看，会计原始凭证是在经济发展业务流程产生的全过程中立即造成的，是经济发展业务流程产生的最开始证实，在法律法规上具备证实法律效力，因此也可称为“证实凭据”。记帐凭证是定编会计分录后填写的票据，又通俗化的称“会计分录凭据”，是接近会计原始凭证与帐本中间的公路桥梁。

如今一些兴盛低收费标准代理记账公司企业，往往给出令人吃惊的低价钱,也有一种缘故就她们将公司的财务会计业务工作，以月为企业，放到在网上，随后由诸多的会计证工作人员开展接单，好似如今很多人提到的“共享资源财务会计”方式。因为这种各式各样的代理记账公司并不对这种会计证工作人员开展日常管理，这种从业者就好似散兵游勇一般在互联网技术上流荡接单。对比靠谱的代理记帐公司，其人力成本当然便宜。殊不知，那样的代理记账公司工作中能考虑公司的必须吗?那样的代理记账公司工作中能为公司的成才发展趋势服务保障吗?

从经营者税种分类来决策：经营者税收关键分成2个层面，小规模纳税人与一般纳税人，这两个税收拥有许多的差别，一般纳税人的账务是比较多的，也较为难做，申请的情况下也也有较为高的规定，因此收费标准就比小规模纳税人高的，这是一个关键的差别。也有一种关键的缘故是一般纳税人能够自主出具6%、10%、16%等征收率的所得税专用型，而小规模纳税人只有银行开户3%的所得税一般纳税人。

技术专业代理记账公司企业的财会人员，信息内容方式一般会非常丰富多彩，固其通常可以在第一时间了解会计、税收现行政策，并立即传递给授权委托顾客和公司。另外，其还可以在为公司出示做账报税服务项目的全过程中，保证应用全新税务总局现行政策协助公司开展会计账务处理和税务申报，从而合理协助公司避开会计、税收层面的风险性。

代理记账公司业务工作程序流程：

1、鉴订《代理记账业务约定书》，承诺彼此的权利和义务;

2、分派专职人员上门服务具体指导，依据企业状况，成立公司帐本，开展做账复位;

3、具体指导财务出纳进行现金日记账、存款日记帐;存贷收取和发送存明细分类账;

4、审批凭据，登记账簿，定编表格，填好所得税申报表。

2023年第三方深圳代理做账报税费用是多少，深南财务代办记账报税公司企业能够帮创业人对代办公司事项全权处理。

【第15篇】代理记账报税图片

考虑到许多企业的业务发展，许多企业家在注册公司后没有开展业务，通常被称为空壳公司。我们都知道，在注册公司获得营业执照后，我们需要按时向税务机关报告。然后，根据纳税人的性质，即使没有业务，也需要记账报税。作为一家空壳公司，自然不会有真正的在职员工，所以一些企业只能选择外包，如会计和纳税申报。此时，问题又来了，空壳公司每年代理记账需要多少费用？以下是前海天盈的详细解释。

空壳公司代理记账一年多少费用？虽然没有业务，但仍然没有统一的价格标准。毕竟，不同地区的劳动力成本是不同的。但这也影响着代账价格。

一、企业纳税人的性质。

影响代理记账价格成本的最大因素是公司纳税人的性质，空壳公司也不例外。众所周知，企业纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。不同类型的纳税人有不同的会计和纳税申报方式。普通纳税人需要每月报告，小规模纳税人可以每月报告也可以每季度报告。此外，纳税申报方式也不同，普通纳税人更为复杂。因此，普通纳税人的会计成本将高于小规模纳税人。虽然大多数空壳公司都是小公司，但也有一些普通纳税人的空壳公司。

二、地址是否挂靠。

除了企业纳税人的性质外，影响簿记成本的另一个因素是企业的账单数量。但因为它是一家空壳公司，这意味着没有业务，所以这个因素暂时可以忽略不计。此时，影响簿记成本的另一个因素是企业的工商登记地址是否属于簿记公司。作为一家空壳公司，我们通常会选择附属地址作为公司的注册地址。毕竟，这可以节省更多的成本。因此，如果企业家将公司地址和会计税务报告委托给簿记机构，有些会有相应的优惠价格，这也会影响簿记成本。

三、记账费用的支付方式。

目前，会计行业的会计费用支付方式更常用于月度支付、季度支付、年度支付等方式。预付款月相对较多，在正常情况下，会计公司给予的折扣相对较多。因此，转换也会影响一年的会计成本。

空壳公司一年记账多少钱？综上所述，目前市场上空壳公司的记账费用约为2000元/年，一般纳税人约为6000元或7000元。价格仅供市场参考，不作为实际依据。作为一家空壳公司，除了会计费用外，还应考虑地址费用。

以上是关于空壳公司代理记账报税一年需要多少费用的相关信息。我希望它能对你有所帮助。毕竟，经营一家公司并不是一件小事。如果您已经成立一家公司，建议您了解更多经营企业的信息。