不是一般纳税人（6个范本）

【第1篇】不是一般纳税人

原创发布，禁止抄袭！

问题1：

请问，现在新个税的版本要在哪里打印缴款凭证，我在广东省电子税务局上打印，但提示我回个税系统打印？

回答：完税证明打印：电子税务局进去后，我要办税，事项办理，然后点“证明”，就能选择电子税票（表格式）。小k提醒，自然人税收管理系统有专门的个税版本的哦。

问题2：

请问现在个税用累计扣除是不是刚开始交的税比较多，后面就越少。

回答：不是的哦，是开始少，后面越来越多的哦。

问题3：

降税后，原税率进账票如何处理，需不需要在降税前抵扣了？

回答：原取得的进项票不受影响，还是可以进行抵扣。

问题4：

购入固定资产已在申报表一次性抵减了季度的企业所得税，但账务上还是按月计提的。那做汇算清缴时是否要做纳税调增的？

回答：固定资产已经一次性抵扣完的，在以后年度是需要作调整的哦。

问题5：

如果查不到对方公司是一般纳税人，对方公司要求开增值税专用发票，可以开给他吗？

回答：你自己是可以开的，但是对方如果不是一般纳税人，对方有滞留票风险。

问题6：

如果员工拿两份工资，在别的公司买社保发放工资，我司也给他发放工资，如何申报个税啦？

回答：如果两处都是工资薪金，就各自按申报，但专项附加扣除只能选择其中一处扣除；或者一处是工资薪金，另一处是劳务报酬。

问题7：

2023年3月23号签的装修装饰合同，4月份开票，适用老税率10%，还是新税率9%？

回答：要看你合同上注明的是开那个税率的发票哦，如果想按降税后的税率来开具的话，只要收票方同意就可以了。

问题8：

去年12月的发票已经认证抵扣和申报了，但是现在才发现没有入账，可以补入账吗？还是怎么处理比较好？

回答：这个账务坑定要调得了，调到三月补购进然后增值税明细账和申报表一致才行。

以上答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。

【第2篇】怎么查询企业是不是一般纳税人

作为财会人员，考证、工作必不可少，会计人员除了要有专业的财会知识，还要知道国家的相关政策以及变动，不然就无法跟上时代的步伐。下面这些网站可以帮助财会人员学习相关知识，也可以随时知道政策的变动，对于考证和工作非常有用！

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【第3篇】怎么查企业是不是一般纳税人

根据《增值税暂行条例》及其实施细则的规定，增值税纳税人分一般纳税人和小规模纳税人。

增值税纳税人分类的基本依据是纳税人的会计核算是否健全或年应税销售额。

一、认定标准

1.小规模纳税人

小规模纳税人，是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

根据《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税[2018]33号）规定，自2023年5月1日起，统一增值税小规模纳税人标准，即增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。

特殊规定

年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户，以及非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可选择按照小规模纳税人纳税。

2.一般纳税人

根据《增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号），增值税纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除按照政策规定选择按照小规模纳税人纳税的和年应税销售额超过规定标准的其他个人外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。

本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或4个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额（包括免税销售额和税务机关代开发票销售额）、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。

tips

年应税销售额未超过规定标准的（现行为超过500万元）纳税人，会计核算健全的，能够提供准确税务资料的，也可以申请为一般纳税人。

二、主要区别

1.计税方式

①一般纳税人适用增值税一般计税方法。（一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。）

②小规模纳税人适用简易计税方法。

应纳税额的计算

a.一般计税方法的应纳税额

#指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。

#应纳税额计算公式：

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

销项税额=不含税销售额×税率

b.简易计税方法的应纳税额

#指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。

#应纳税额计算公式：

应纳税额=不含税销售额×征收率

不含税销售额=含税销售额÷（1+征收率）

2.适用税率（征收率）

①一般纳税人适用增值税税率13%、9%、6%以及0四种，一些特殊业务可以按简易计税方法，简易计税方法适用征收率3%、5% 。

②小规模纳税人适用增值税征收率3%、5% 。

3.纳税期限

①一般纳税人以月为纳税期限，特殊情况除外。

②小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限。一经选定，一个会计年度内不得变更。

4.使用发票

（1）发票开具

①一般纳税人销售货物、提供应税劳务或服务等，可以自行开具增值税普通发票和增值税专用发票，一般按基本税率开具，简易计税方法下按征收率开具。

②小规模纳税人销售货物、提供应税劳务或服务等，一般只能自行开具增值税普通发票，特定行业或情形可以自行开具增值税专用发票（销售其取得的不动产除外），不符合特定行业或情形需要去税务机关代开专用发票，只能按征收率开具。

（2）发票取得

①一般纳税人购进货物、应税劳务、服务等可以抵扣进项税，符合条件的，可以适用加计抵减政策。

②小规模纳税人购进货物、应税劳务、服务等即使取得了增值税专用发票也不能抵扣进项税，不可以适用加计抵减政策。

5.账务处理

①一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税等明细科目。

②小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税外的明细科目。

小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产，取得增值税专用发票，上面注明的增值税额，应计入相关资产成本或费用，不通过“应交税费—应交增值税”科目核算。

三、注册公司是选择一般纳税人还是小规模纳税人？

1.看规模

如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在15万元以下，建议选择小规模纳税人，从2023年1月1日起，将享受增值税免征政策。

2.看买方

如果购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受3%征收率的增值税专用发票（即使可以税局代开专票，但很多大公司都需要13个点或者9个点的增值税专用发票用来抵扣），这样建议直接认定为一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3.看抵扣

如果公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于3% ，建议选择认定为一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4.看行业

如果公司是13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。

5.看优惠

查看公司所在行业能否享受销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还，或者农产品等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

【第4篇】怎么查询公司是不是一般纳税人

电商创业大环境下，很多商家都准备入驻京东，但是却不清楚平台的入驻规则，尤其是在看到入驻资质页面显示需要提供一般纳税人资质时，心里就更没底了，因为大部分中小品牌商家，并不是一般纳税人。

商家入驻京东，到底需不需要一般纳税人资质呢？今天京东官方认证服务商知舟就来给大家详细解答。首先，京东部分模式和类目要求入驻商家需要具备一般纳税人资格并提供相关资质，其他的则没有硬性规定一定要具备一般纳税人资格。

哪些类目和模式需要提供一般纳税人资质？

京东pop模式下，经营手机、数码、电脑办公、图书、家电几大品类的商家，在入驻时不管是选择旗舰店、专卖店还是专营店，都需要提供一般纳税人资质；京东自营和京东慧采模式下，所有类目的商家入驻时都需要提供一般纳税人资质。

很多商家不知道，一般纳税人资质指的是什么，其实并没有一个命名为“一般纳税人”的文件，这里说的资质指的是能证明商家是一般纳税人的身份的文件，可以是税务登记证，也可以是税务部门出具的一般纳税人受理通知书，或者公司开具的增值税专用发票或者提供能在税务网站查询到公司的一般纳税人信息截图等。

哪些类目和模式不需要一般纳税人资质呢？

京东pop模式下，除了上述提到的几个类目以外，其他类目对入驻商家是否为一般纳税人并没有要求，不管是小规模还是一般纳税人企业都可以申请入驻，但商家若为一般纳税人则需要提供相关资质文件。

此外，京东京喜、京东极速版等模式也没有强制要求，但京东小店作为平台针对个体商家提供的线上电商渠道，仅接受营业执照为个体工商户的商家入驻，也就不存在是否为一般纳税人。

以上就是关于“入驻京东是否需要一般纳税人资质”问题的详细解答，通过这个答案，你是否找到了适合自己入驻的模式和类目呢？关注留言，了解更多京东入驻资质、流程、费用，京东店铺运营等相关的详细情况。

【第5篇】怎么看公司是不是一般纳税人

小规模纳税人和一般纳税人的区分主要是反映在其应征增值税销售总额上，小规模纳税人就是指年销售总额在规定的规范之下，且会计核算不健全，无法按照规定上报相关税收材料的增值税纳税人；而一般纳税人就是指年销售总额超过了财政部规定的的小规模纳税人规范的企业和企业性单位。

一、小规模纳税人和一般纳税人是怎样区分

（一）税收计算方法上的区分

1、一般纳税人

一般纳税人在销售货物或供应应税劳务时能出具增值税专用发票(明细为销项税)，购买原材料和进货、享有应税劳务时能取得增值税专用发票(明细为进项税);计税方法为销项税额减掉进项税额。

2、小规模纳税人

小规模纳税人只可以向外出具普通发票，无法出具增值税专用发票，及时性购买原材料和货品、享有应税劳务情况下取得增值税专用发票也不能用以抵减，只可以采用固定征收率缴税;计税方法是销售总额乘上征收率。

（二）征税征收率上的区分

1、一般纳税人

一般纳税人售出产品向外出具的增值税发票的基础税率是17%，税法上另外五大类产品适合百分之十三的征收率，甚至于有相关业务依照简易征收法来征收，另外零税率应税劳务和货品等，依据产品的不一样而改变。

2、小规模纳税人

小规模的增值税一般来说征收率为3%，各行业间也各有不同，比如说服务业小规模为6%。

二、未超出小规模纳税人规范的能否成为了一般纳税人

依据财政部国家税务总局《有关于全方面推广营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件一《营业税改征增值税试点实施方案》第4条规定的：年应纳税额销售总额未超出规定的规范的纳税人，会计核算健全，能供应准确的税收材料的，能向主管税务机关办理一般纳税人资格登记，成为了一般纳税人。

会计核算健全，就是指能依照国家统一的会计制度规定的设置账簿，依据合法、有效凭证核算。

因此，未超出小规模纳税人规范，但会计核算健全，能供应准确的税收材料的，也可以申请成为了一般纳税人。三、一般纳税人能否转变成小规模纳税人

依据《增值税暂行规定实施方案》(财政部国家税务总局第50号令)第三十三条明文规定：除国家税务总局另有明文规定外，纳税人如果一旦判定为一般纳税人后，不能转变成小规模纳税人。

上述便是小编我为大伙儿梳理的有关于小规模纳税人和一般纳税人是怎样区分的具体内容。企业在申请办理一般纳税人时要深思熟虑，如果一旦成为了一般纳税人，再想转到小规模纳税人，就转不回来了。

【第6篇】怎么查是不是一般纳税人

什么是小规模纳税人？什么是普通纳税人？什么是个体户？很多人真的不能完全区分这三者的定义和范围。下面让我们简单区分一下：

一、三者的主要区别

1、小规模纳税人

一个标准：年增值税销售额≤500万元(2023年4月修正)；

两个不能:增值税三正确计算增值税的对象(销售、进项、应纳税额)

相关税务资料不能按规定提交。

2、一般纳税人

一个标准：年增值税销售额>500万元；

两种能力：能够进行健全的会计核算。

可按规定提交相关税务资料。

小规模纳税人与个体工商户交叉、相关、不同。小规模纳税人有个体工商户，个体工商户有小规模纳税人。

二、关于三者的相互转化，有以下两点注意：

1、小规模纳税人、个体经营者可以转为一般纳税人。

符合一般纳税人条件的个体经营者（见上述）可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2.一般纳税人目前不能转为小规模纳税人。

2023年12月31日前，一般纳税人可选择转为小规模纳税人。连续12个月或4个季度应税销售额超过500万元的，应当再次登记为一般纳税人，不得转为小规模纳税人。

从2023年1月1日开始，一般纳税人暂时不能转为小规模纳税人。

三、注册个体经营者没有强制要求印章，也没有要求开立公共账户。听说不能记账吗？免税？避免工商和税务部门的审查？

这些都是错误的。

1、不记账的说法

个体户要不要记账报税，已经说过很多次了，一定要！一定要！一定要！否则后果会很严重！

《个体工商户账户建设管理暂行办法》规定，个体工商户还必须建立账户与公司建立的账簿相同。不符合会计标准的个体经营者，还必须经税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿。购销登记簿。

当然，《办法》也说过:个体户可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理会计事务。

2、免税理论

这意味着个体户月收入低于15万元可免征增值税。

注：本季免征增值税的优惠政策不仅适用于个体经营者！无论你是个体经营者还是公司，都是所有符合要求的小规模纳税人。

换句话说，如果你是个体户，但已经申请了一般纳税人，那么这个优惠政策与你无关。

此外，除增值税外，公司还应缴纳企业所得税，个体经营者应缴纳个人所得税，称为个人生产经营收入，性质相同。

敢问，个体户哪里免税？

3、免检

首先，个体户每年6月也要有年报！不年报的人还是查你！

《个体工商户条例》第14-15条：个体工商户应于每年1月1日至6月30日向登记机关提交年度报告。登记机关将未按规定履行年度报告义务的个体工商户列入异常经营清单，并在企业信用信息宣传系统上向社会公布。

此外，一些开小餐馆的个体经营者每天都来检查食品安全；一些开民宿和工作室的人必须检查一下你的消防问题

4、行政审批流程少

首先，个体户和一般公司一样，所有涉及前后审批的经营范围都是一样的。

不需要审批的，整个网上商业登记流程完全一样。没有谁的流程少的问题。

而且，个体户有任何工商变更，就像普通公司一样，必须到工商局备案！

《个体工商户登记管理办法》第三十六条个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下罚款；情节严重的，吊销营业执照。

四、个体户比公司好？

确实是有一些人这么认为，以下是六点行政审批的注意事项：

1、个体户名称中不能有公司二字

想要高端.大气.高档，还是注册公司吧！

2.个体户不能转让

如果你想改变个体经营者，就不能像公司那样找到合适的人转让。

因为个体经营者一般不能改变，要改变的只能是家庭经营的形式，在家庭成员范围内的记录和经营。

3.个体户有条件开设分店

想开分店吗？你觉得成立分公司这么容易吗！

个体户只能有一个营业场所。

然后再注册一个个体经营者，对不起，一个人只能注册一个个体经营者。那公司呢？十家、百家随便你！

4.个体户不能吸引投资者和合伙人

个体经营者的经营以个人或家庭为单位。你可能很难找到像普通公司这样的人来投资，因为个体经营者没有股份。你想让别人赞助你吗！

5.个体户经营风险较大

个体户与有限责任公司最大的区别在于:个体户承担无限责任。

如果你开了一家小餐馆，吃了人命，你就得用你所有的财富来赔偿！如果是公司呢？仅限于投资，不会破产。

6.个体户可享受的各种扶持奖励政策较少

因为个体经营者存在的意义主要是为了满足一个家庭的食物和衣服，至于扩大团队，发展，甚至成为行业基准，这不是个体经营者的要求，国家自然没有照顾到各种基本行业体经营者的支持。奖励政策。

五、我们注册公司是应该选择一般纳税人还是小规模纳税人？

1.看规模

如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为普通纳税人。如果估计公司月销售额低于15万元，建议从2023年4月1日起选择小规模纳税人享受增值税免税政策。

2.看买方

如果您的买家预计未来将主要是大客户，他们很可能不会接受3%（1%）的增值税专用发票。建议直接确定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3.看抵扣

如果贵公司成本构成增值税专用发票比例高，进项税充分扣除，估计增值税负担低于3%（1%），建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4.看行业

如果是税率13%的行业，是轻资产行业。这类行业一般增值税负担高。建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。

5.看优惠

看看你的行业是否可以销售增值税优惠政策。例如，如果可以享受软件企业增值税超负返还等增值税优惠政策，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。